Расходы в личных целях работника
Добрый день!
Организация на ОСНО оприходовало услуги компании, оказывающей услуги такси. Услуги оказываются в течение месяца регулярно. Одна из поездок (500 руб., в том числе НДС 100 руб.) была в личных целях работника. Работник стоимость услуги возместил путем внесения денег в кассу организации в размере 500 руб.
Вариант:
1) оприходована услуга ДТ 94 КТ 60 - 400р.
2) выделен и далее списан НДС: ДТ 19 КТ 60, ДТ 94 КТ 19 - 100 р.
3) перенос на работника: ДТ 73.02 КТ 94 - 500р.
4) погашение долга: ДТ 50 КТ 73.02 - 500р.
Какие будут рекомендации по отражению операций на счетах и оформлению каждой операции в пунктах 1, 2, 3?
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Почему вы проводите через 94 и 73.02 счета? Недостачи матценностей не было.
Если нет возможности сразу оформить на сч. 73.03 или сч. 76.10, то после оприходования услуг:
- переведите долг на сотрудника Дт 73.03 (76.10) Кт 60 =400,00,
- переведите НДС на сотрудника Дт 73.03 (76.10) Кт 19 =100,00
- внесение сотрудником долга в кассу Дт 50 Кт 73.03 (76.10) = 500,00