Вопрос по отчету Вайлдберриз
Добрый день. Подскажите пожалуйста вопрос по еженедельному отчету, который формируется в ЛК селлера. Как правильно и что нужно учесть в доходах и расходах (для УСН).
Стоимость реализованного товара: 3 366,00
Сумма вознаграждения ВБ без ндс: -379,68 (стоит с минусом)
Сумма ндс с вознаграждения: -75,94
Возмещение расходов поверенного: 18,85
Итого вознаграждение ВБ за объем реализованного товара: -436,77 (в т.ч. ндс: -75,94)
Итого к перечислению продавцу: 3 802,77
У меня есть УПД на сумму 18,85.
Также у меня еще имеются услуги ВБ Продвижение на сумму 169 руб по УПД и к ним есть акт взаимозачета (оплата по Балансу).
Эта и еще 7 854 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
С праздником!
Извините за задержку.
Есть две позиции учета выручки:
Первая — позиция Минфина России из писем: № 03-11-11/26872 от 03.04.2020, №
03-11-11/74067 от 26.09.2019 и № 03-11-06/2/44819 от 29.07.2016. Доходом считаются сумма, которую вы получили на расчетный счет от маркетплейса и суммы, которые удержал маркетплейс при перечислении.
Вторая — мнение ФНС России, которое служба описала в письмах № СД-4-3/15363@ от 04.08.2017 и № ЕД-4-3/1823@ от 06.02.2012. Доходом считается сумм, которую получил маркетплейс от покупателей.
В первом случае доходы от продаж через ВБ будут:
- на дату УПД по возмещению расходов поверенного (зачет удержанного) 18,85,
- на дату УПД по услуге ВБ.Продвижение (зачет удержанного) 169,
- на дату поступления вам на расч.сч. от маркетплейса (в эту сумму входит и минусвое вознаграждение) вы не указали сумму. Считаю, что 3633,77 (Итого к перечислению продавцу 3802,77 минус услуги ВБ.Продвижение 169,00)
Во втором случае доходы от продаж через ВБ будут:
- на дату отчета о реализации 3366,
- на дату поступления вам на расч.сч. от маркетплейса (на сумму разницы выручки и поступления на счет или отрицательного вознаграждения с НДС) 455,62.
В обоих вариантах общий доход будет 3821,62, но разные даты получения дохода.