id34404617
УСН

Заполнение раздела IV КУДИР

Здравствуйте, подскажите какую сумму страховых нужно отразить в разделе 4 для ООО на УСН 6%, если сумма начисленных и оплаченных взносов за сотрудников равна 38 тысяч, а налог по УСН 7000. Для вычета я могу использовать только 3500, но 1С внесла в 4 раздел все 38 тысяч.

  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    Раздел 4 можно вообще не заполнять.

    по мнению ФНС России, при заполнении Книги учета доходов и расходов, утвержденной приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. N 135н, за расчетный период 2023 года налогоплательщики вправе не заполнять Раздел IV.

    Письмо ФНС России от 23.11.2023 № СД-4-3/14766@

    В декларации у вас сумма взносов должна быть 3500 рублей, поскольку налог нельзя уменьшить на бОльшую сумму.

  • id34404617

    Но в итоге в 4 разделе должна быть сумма взносов только на 3500?

    • Надежда Камышева

      Да, если вы зачем-то хотите этот раздел заполнить. Но зачем? Вы же даже не можете разделить взносы на ОПС, ОМС и ОСС, они же по одному тарифу в 2023 году начислялись

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа