Заполнение раздела IV КУДИР
Здравствуйте, подскажите какую сумму страховых нужно отразить в разделе 4 для ООО на УСН 6%, если сумма начисленных и оплаченных взносов за сотрудников равна 38 тысяч, а налог по УСН 7000. Для вычета я могу использовать только 3500, но 1С внесла в 4 раздел все 38 тысяч.
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый день.
Раздел 4 можно вообще не заполнять.
Письмо ФНС России от 23.11.2023 № СД-4-3/14766@
В декларации у вас сумма взносов должна быть 3500 рублей, поскольку налог нельзя уменьшить на бОльшую сумму.
Но в итоге в 4 разделе должна быть сумма взносов только на 3500?
Да, если вы зачем-то хотите этот раздел заполнить. Но зачем? Вы же даже не можете разделить взносы на ОПС, ОМС и ОСС, они же по одному тарифу в 2023 году начислялись