№ 08-43/2266 от 12.03.2025 Об осуществлении контроля за наличием разрешений на совершение сделок (операций) при проведении сделки с долей юрлица через кредитную организацию, если получатель платежа не является ее клиентом

Ищете ответы в нормативных документах? Эксперты-практики Клерк.Консультаций оперативно ответят на ваши вопросы: помогут разобраться в нормативке, налогах, учете, заполнить отчет и многое другое.

Вопрос: У кредитных организаций возникают вопросы по применению Указов N 520 <1> и N 618 <2>.

--------------------------------

<1> Указ Президента Российской Федерации от 05.08.2022 N 520 "О применении специальных экономических мер в финансовой и топливно-энергетической сферах в связи с недружественными действиями некоторых иностранных государств и международных организаций".

<2> Указ Президента Российской Федерации от 08.09.2022 N 618 "Об особом порядке осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций) между некоторыми лицами".

При проведении операции иностранного банка - корреспондента из дружественной страны через счет, открытый в банке, из информации, указанной в поле "назначение платежа", и кода вида операции следует, что операция осуществляется нерезидентом в пользу резидента по оплате доли в имуществе юридического лица - резидента.

Согласно разъяснениям <3> Банка России, размещенным на официальном сайте Банка России, следует, что в случае, когда сделка (операция), подпадающая под действие Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих особый порядок ее совершения (исполнения), совершается (исполняется) резидентом через кредитную организацию, клиентом которой он является, такой кредитной организации следует осуществлять контроль за наличием у такого резидента соответствующего разрешения. При отсутствии у клиента разрешения на проводимую им через кредитную организацию операцию, подпадающую под действие Указов Президента Российской Федерации, кредитная организация не вправе провести такую операцию. В случае если разрешение на совершение (исполнение) сделки (операции) было получено, представляется, что кредитная организация должна располагать копией такого разрешения (или информацией о публикации такого разрешения).

--------------------------------

<3> https://www.cbr.ru/explan/app_decrees_president_aimed_ensuring_financial_stability/, вопрос 17.

Правильно ли понимать, что в случае, когда сделка (операция), подпадающая под действие Указов N 520 и N 618, совершается нерезидентом, являющимся клиентом банка - корреспондента из дружественной страны, через кредитную организацию - резидента, которая осуществляет межбанковские расчеты по корреспондентским счетам банка - отправителя платежа и банка - получателя платежа (Дт 30111810 Кт 30102), кредитная организация - резидент не должна в обязательном порядке осуществлять контроль за наличием у резидента - получателя платежа соответствующего разрешения, поскольку получатель платежа не является клиентом кредитной организации, осуществляющей корреспондентские расчеты?

Ответ: Банк России рассмотрел обращение от 11.02.2025 (далее - Обращение) и сообщает следующее.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля обязаны осуществлять контроль за проводимыми клиентами валютными операциями на предмет законности их совершения и отказывать в проведении незаконной валютной операции.

В случае, когда сделка (операция), подпадающая под действие Указов Президента Российской Федерации, устанавливающих особый порядок ее совершения (исполнения), совершается (исполняется) резидентом через кредитную организацию, клиентом которой он является, такой кредитной организации следует осуществлять контроль за наличием у такого резидента соответствующего разрешения.

В связи этим полагаем, что в описанной в Обращении ситуации контроль за наличием у клиентов разрешений на совершение сделок (операций) в случае, когда такое разрешение требуется в соответствии с Указами Президента Российской Федерации, в том числе Указом N 520 <1> и Указом N 618 <2>, осуществляется обслуживающим получателя денежных средств уполномоченным банком.

--------------------------------

Заместитель председателя

Банка России

О.В.ПОЛЯКОВА

12.03.2025