Вопрос: Допустимо ли применять отчет оценщика с датой оценки стоимости актива не ранее одного года до даты, по состоянию на которую определяется стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда (ПИФ), в тех случаях, когда такая стоимость используется для определения расчетной стоимости инвестиционного пая в целях осуществления выдачи, погашения или обмена инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, однако операции по выдаче, погашению или обмену инвестиционных паев фактически не будут производиться в связи с тем, что соответствующие заявки не подавались?
Ответ: Да, допустимо.
С учетом требований пункта 2.2 Указания Банка России от 25.08.2015 N 3758-У <1> отмечаем, что норма в абзаце втором пункта 1.6 Указания Банка России от 25.08.2015 N 3758-У допускает при расчете стоимости чистых активов (стоимости активов) фонда на любую дату, предусмотренную правилами расчета стоимости чистых активов, учитывать стоимость актива, определенную на основании отчета оценщика с датой оценки стоимости не ранее одного года до такой даты (далее - оценочная стоимость), кроме случаев, когда оценочная стоимость фактически используется (должна быть использована) в стоимости чистых активов фонда, рассчитанной для определения расчетной стоимости инвестиционного пая в целях осуществления выдачи, погашения или обмена инвестиционных паев фонда.
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 25.08.2015 N 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев".
09.12.2024