Вопрос: Об оплате УК ПИФа расходов после наступления основания прекращения ПИФа; о функциях нового специализированного депозитария ПИФа; о созыве общего собрания ЗПИФа после наступления основания его прекращения.
Ответ: Вправе ли управляющая компания паевого инвестиционного фонда (далее - УК, фонд соответственно) оплачивать расходы (комиссия биржи, расходы на оплату коммунальных и арендных платежей, уплата налогов и др.), возникшие после наступления основания прекращения фонда, за счет средств, составляющих фонд, в случае если размер расходов не превышает максимальный размер расходов, установленный правилами доверительного управления (далее - ПДУ) фондом? (вопрос 1.2)
Принимая во внимание пункт 6 статьи 41 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ, расходы, связанные с осуществлением юридических и фактических действий в отношении имущества, составляющего фонд, после возникновения основания его прекращения, а также налоги, объектом которых является имущество, составляющее фонд, могут быть оплачены за счет имущества фонда.
При этом оплата соответствующих расходов, связанных с осуществлением юридических и фактических действий в отношении имущества, составляющего фонд, после возникновения основания его прекращения должна осуществляться в порядке, предусмотренном статьей 32 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ.
Начать распределение денежных средств при прекращении фонда в указанном порядке возможно до реализации всего имущества, составляющего фонд, с соблюдением принципа пропорциональности при удовлетворении требований соответствующей очереди. При этом распределение денежных средств по каждой следующей очереди возможно при условии удовлетворения требований предыдущей очереди в полном объеме.
В этом случае осуществление оплаты соответствующих расходов и будет являться выплатой по первой очереди, осуществление которой следует производить с учетом интересов иных кредиторов фонда, в том числе тех, выплаты которым должны осуществляться также в рамках первой очереди. Так, например, если денежных средств недостаточно для удовлетворения всех требований в рамках указанной очереди, необходимо осуществлять соответствующие выплаты с соблюдением вышеуказанного принципа пропорциональности.
С какого момента начинает выполнять свои функции новый специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда (далее - СД, фонд соответственно)? Непосредственно с момента заключения договора или с момента вступления в силу изменений правил доверительного управления фондом (далее - ПДУ), связанных с заключением договора с новым СД фонда? (вопрос 2.3)
С учетом подпункта 4 пункта 1 статьи 17 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ СД фонда является СД, сведения о котором содержатся в ПДУ фондом.
Таким образом, в случае заключения договора с новым СД последний начинает выполнять функции СД фонда после вступления в силу соответствующих изменений (дополнений) в ПДУ фондом.
Вправе ли управляющая компания закрытого паевого инвестиционного фонда (далее - УК, фонд соответственно) после возникновения основания прекращения фонда, в том числе по причине окончания срока действия договора доверительного управления (далее - ДУ) закрытым фондом, по требованию владельцев инвестиционных паев созвать и провести общее собрание по вопросам внесения изменений в правила ДУ фондом, направленных на продление срока действия договора ДУ фондом? (вопрос 2.4)
Нет.
Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 30 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ прекращение фонда осуществляется в том числе в случае, если истек срок действия договора ДУ закрытым фондом.
Согласно подпункту 11 пункта 1 статьи 17 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ в правилах ДУ фондом указывается срок действия договора ДУ фондом.
Таким образом, дата, следующая за датой окончания срока действия договора ДУ закрытым фондом, является датой возникновения основания его прекращения. Начиная с указанной даты осуществляется процедура прекращения фонда, и внесение в правила ДУ закрытого фонда изменений, связанных с продлением срока действия договора ДУ этим фондом, недопустимо.
17.11.2020