Что проверят в декларациях, прежде чем отразить их на ЕНС

Что проверят в декларациях, прежде чем отразить их на ЕНС

Декларации с ошибками пройдут на ЕНС только после камеральной проверки. Перечень таких ошибок утвердила ФНС.

Что случилось

Вышел приказ ФНС от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@ с перечнем контрольных соотношений для деклараций.

Документ вступил в силу с 1 мая.

Эти КС действуют исключительно для целей статьи 11.3 НК. По ним проверяют, стоит ли сразу проводить начисление налога на ЕНС или нет.

С 1 октября 2023 года заработало правило, по которому данные из декларации сразу не отразятся на ЕНС, если идет несоответствие контрольным соотношениям. Эти КС должна утверждать ФНС, что она и сделала.

Для каких деклараций ввели КС

Разработаны КС, в частности, для таких деклараций:

  • по НДС;

  • налогу на прибыль;

  • налогу на имущество;

  • 6-НДФЛ;

  • акцизам;

  • УСН;

  • ЕСХН;

  • расчет доходов, выплаченных иностранным организациям;

  • и другим.

Декларация по НДС

В декларации по НДС проверят, чтобы все строки раздела 1 и раздела 2 с суммой налога, подлежащего уплате, были положительными.

Минусы там недопустимы.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на п

Дата публикации: 19.06.2024, 12:47

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Зачет переплаты по ЕНС в счет погашения НДФЛ физического лица по договору займа

Может ли юридическое лицо (АО) зачесть образовавшуюся переплату по ЕНП в счет погашения задолженности физического лица ( работник предприятия и акционер) по своему личному НДФЛ,оформив договор займа с физическим лицом.В последующем работник обязуется частями погашать задолженность по договору займа путем перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия . Договор займа предусматривает уплату процентов не менее 2/3 ставки ЦБ.

как в базе данных (1С7"Предприятие"-Бухгалтерский учет))выровнять остаток по ЕЛС (68.90)?

как в базе данных (1С7"Предприятие"-Бухгалтерский учет))выровнять остаток по ЕЛС (68.90)?

Пояснение. Из-за АВ по налогу на прибыль и за 1кв налог к уменьшению. ИФНС налог к уменьшению и переплату зачли на ЕНС, соответственно сальдо счета ЕНС увеличилось.Если я кредитую счет 68,4(налог на прибыль), то увеличивается К-ый оборот, что не соответствует декларации по налогу на прибыль стр.180.

Сальдо ЕНС после подачи уточненной декларации к уменьшению

Добрый день,
ИТ компания за 1кв 25 и 1пл 25 уплачивала взносы и подавала расчет по ставке 15% для МСП. По итогам 9 мес 25 лимит по доходам выполнен, делается перерасчет взносов по ставке 7,6%. Подаются уточненки по взносам за 1кв 25 и 1пл 25 к уменьшению.
На сайте ФНС есть публикация https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/tax_doc_news/14933388/
Правильно понимаю, что если на ЕНС не доплатим повторно взносы по 7,6% то до окончания КНП уточненных расчетов сальдо ЕНС будет отрицательным и будет требование на доплату взносов по ставке 7,6%?
При неуплате по требованию будет списание с р/с, т.к. сроки КНП дольше чем сроки уплаты в требовании?

Отложенная переплата . ЕНС.

ИП Пополнил ЕНС для уплаты налога за патент, страх взносы и НДФЛ с наемных сотрудников. Налоговая эти суммы отнесла на отложенные платежи по налогу физических лиц сроком уплаты до 01.12.2025г. Соответственно на счете ЕНС ноль. При этом завтра наступает срок оплаты налога за патент , НДФЛ и страх взносы. Уведомление об исчисленных налогах по страх взносам и НДФЛ поданы своевременно и в личном кабинете ИП они отражаются как предстоящие платежи.Что в этом случае делать и как поступать на будущее. Не платить им заранее?

Процедура списания задолженность ЕНС

Добрый день. Расскажите пожалуйста, последовательность списания / погашения долга.

Вот например, есть ИП. У него за 24 год висит долг по ЕНС за УСН в размере 300 тысяч. МИФНС направила уведомление о долге и требование об оплате, срок погашения долга по требованию-30.09.25.

Тут сложность- ИП боится сейчас платить, думает, что вот он заплатит часть, а после 30.09.25 ему автоматом прилетит блок на счета со списанием в этой же суммой, 300 тысяч.

Вопрос- это так?)) Или МИФНС до списания со счетов проведет сверку, и спишет только остаток?

Каков регламент там по-шагам?

Списание по решению отвзыскании

Добрый день, подскажите, пожалуйста, у компании была задолженность на енс 1300 000, по решению о взыскании с р/с списали 1 300 000, и этой же датой списали взыскание по постановлению на 1100 000. Какие документы нужно собрать и предоставить приставам для отмены задвоенного списания?

Принятие ндс к вычету без с-ф

Добрый день! Подскажите , пожалуйста, У компании на ОСНО отрицательное сальдо ЕНС. в 2023 году было доп. соглашение с контрагентом на сумму НДС 1202000, есть акт выполненных работ на сумму 190000 (ндс) и акт на сумму 211920(ндс), счет-фактуру поставщик не предоставил. В 2025г у компании не было деятельности, можем ли мы принять акт к вычету ндс без с/ф для уменьшения сальдо енс? Если да - то как это отразить в декларации? (Юрист настаивает, что может)

ЕНС акт сверки

Коллеги, добрый день! Помогите пожалуйста разобраться: РСВ 2024г подала корр, тк сдавали нулевые, но уведомления сдавали и взносы уплачивали. Теперь на ЕНС образовалось отрицательное сальдо. Заказала справку о принадлежности на 15.07.2025, остаток на это число 0. По акту сверки получается п.3 459957 р., п.4 657340. Разница 197387 р., состоит -это 65919 сальдо на 01.01.25г (из справки), и 131463 р. сумма переплат. Но почему тогда отрицательное сальдо и почему в п.2 акта нет сумм уменьшения? Камералка по РСВ еще идет.

Резервирование денежных средств на ЕНС

Мы ИП (УСН). Каждый квартал вместе с налогом по УСН оплачиваем еще и фиксированные страховые взносы по 13 414,50 р. Чтобы зарезервировать денежные средства на едином налоговом счете в счет будущей уплаты фиксированных взносов ИП за себя в 2025 году, нам нужно каждый квартал подавать заявление на сумму 13 414,50 р. ?

Смотреть все консультации
ГлавнаяБух.Совет