Командировка не состоялась: как учесть расходы и оформить документы

Командировка не состоялась: как учесть расходы и оформить документы

Для грамотного учета расходов по отмененной командировке нужно правильно действовать компании и сотруднику. Разберем порядок действий.

Введение

В бухучете принять такие расходы можно. С налоговым учетом сложнее. Решающей в данном случае будет причина отмены. Если обстоятельства не зависят от компании, например, стихийное бедствие, эпидемия, отмена рейса, то при расчете налога на прибыль расходы учесть можно. Если отмена случилась по вине сотрудника — нельзя.

Порядок действий сотрудника

1. Составьте документы на отмену. Важно обосновать траты по командировке. Для этого приложите заявление об отмене командировки, копии документов, подтверждающих срыв командировки, например, больничный лист.

2. Переоформите или отмените билеты. Для этого предоставьте трэвел-координатору номер брони, ФИО, реквизиты компании. Предварительно необходимо изучить условия возврата и отмены. Если билет невозвратный, можно попробовать вернуть хотя бы часть стоимости, приложив оправдательные документы.

3. Заполните авансовый отче

Дата публикации: 15.01.2026, 10:54

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Отражение в учете расходов на время военных сборов

Добрый день.

Сотрудник получил повестку явиться в военкомат по своему месту регистрации г. Лангепас,  Ханты-Мансийский АО. (место работы г. Москва). Согласно пункту 5 Правил компенсации расходов, понесенных организациями и гражданами РФ в связи с реализацией ФЗ "О воинской обязанности и военной службе", утвержденными  Постановлением Правительства РФ от 01.12.2004 № 704, полагается компенсация проезда к месту исполнения воинской обязанности от места жительства (работы, учебы) и обратно. Работник предоставил к возмещению проездные документы.

1.       Будет ли облагаться НДФЛ и страховыми взносами компенсация расходов на проезд от места работы до военкомата и обратно?

2.       Будет ли данная компенсация принимаемым расходом для налога на прибыль?

3. Какими проводками отразить средний заработок на время военных сборов и компенсацию проезда к месту исполнения воинской обязанности и обратно?

Эксперт:

Надежда К.

Подтверждение расходов ИП при скупке товаров им у физических лиц для дальнейшей перепродажи.

Добрый день. ИП покупает у физических лиц технику и перепродает ее. При покупке техники у физ.лиц ИП оформляет договор и пробивает по кассе чек с признаком расход. Достаточно ли этого, для подтверждения его расходов (ИП применяет УСН 15% доходы-расходы)?

Эксперт:

Александр А.

Учет компенсации коммунальных расходов на предмет аренды у арендодателя

Добрый день! Наша организация (ООО на ОСНО) является арендодателем здания на срок менее 1 года. Арендная плата состоит из постоянной части и компенсации наших расходов за потребленную арендаторов электроэнергию, воду, водооотведение.

Рекомендованные для этого проводки:

Дебет 76 (62) Кредит 91-1
– отражены прочие доходы от реализации услуг;

Дебет 91-2 Кредит 76 (60)
– отражены коммунальные расходы по объекту аренды.

 

Можем ли мы не проводить эти операции через 91 счет, так как фактически у нас не ни доходов ни расходов, а лишь транзит денег от арендодателя к ресурсоснабжающей организации?

Какие в этом случае мы должны выставить документы арендатору?

Эксперт:

Александр А.

Можно ли учесть расходы, оплаченные работником по карте третьего лица?

Добрый день! Ситуация в следующем: сотрудник произвел оплату госпошлины в ГАИ за регистрацию автомобиля ( для нужд компании) и оплатил картой своего знакомого .Можно ли в данном случае принять эти расходы?

Эксперт:

Надежда К.

Может ли ООО, на УСН доходы - расходы, принять в расходы сумму по товарной накладной не по ТОРГ-12 с отсутствующими обязательными реквизитами

Добрый день!

Поставщик предоставил товарную накладную не по форме ТОРГ-12, а по разработанной им самостоятельно форме (что допускается), но при этом в ней отсутствуют некоторые обязательные реквизиты, к примеру количество, единицы измерения, должности подписантов (товарную накладную прилагаем). Может ли наша организация - ООО, на УСН доходы - расходы, принять в расходы сумму по данной товарной накладной, чтобы налоговая не убрала потом сумму по этой накладной из расходов?

photo_2025-12-12_00-16-56.jpg

Эксперт:

Александр А.

Авансовый отчёт. Предоплата

Добрый день!

Мы ООО на ОСНО. Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить расходы по авансовому отчёту, если предоплата за товар (списание с корпоративной карты) произошла в одном отчётном периоде (месяце), а товар поступил в другом отчетном периоде (месяце)?

Эксперт:

Сергей В.

Расходы при смене УСН Доходы на УСН Доходы минус расходы

Добрый день!

В этом году мы находимся на УСН Доходы (у нас производство). В следующем году переходим на УСН Доходы минус расходы.

Хотим в этом году отправить предоплату за материалы для производства, чтобы купить по старым ценам. Но сами материалы придут в следующем году и УПД соответственно тоже.

Сможем ли мы взять в расходы данные материалы, если они будут приняты к учету на системе Доходы минус расходы, а оплачены на системе Доход

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПремиум