Для обобщения данных по всем денежным вкладам компании используется счет 58. В этом мини-курсе разберем, как с ним работать и какие делать проводки.
Смотрите мини-курс, узнаете за пару минут:
Для чего используют счет 58.
Какие проводки делать при работе со счетом 58.
На счете 58 учитываются:
займы;
ценные бумаги;
вклады в уставной капитал;
депозиты;
дебиторская задолженность.
Счет 58 — активный. Поэтому его сальдо может быть только дебетовым.
По дебету учитываюти
Дата публикации: 03.07.2025, 09:42
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Добрый день! Сформировала общую ОСВ в 1С января по октябрь на 57 счете вылезла "краснота"
Перехожу в карточку счета , сюда попадают операции по отмене выдачи наличных с расчетного счета через банкомат по бизнес карте
Что делать с такими операциями?
Как отразить в бухгалтерском учете затраты на создание товарного знака товарные знаки для целей бухгалтерского учета – это нематериальные активы или расходы текущего периода?
Организация понесла следующие расходы на создание товарных знаков: приобретение услуг у сторонних поставщиков по комплексной разработке бренда, Госпошлина за регистрацию товарного знака и т.д.
Созданные собственными силами организации товарные знаки не относятся к НМА согласно пп. "е" п. 8 ФСБУ 14/2022. Что вкладывается в понятие «созданные собственными силами» товарные знаки? В зависимости от этого какой учет?
1-й вариант. При этом подходе затраты на создание товарных знаков нужно отразить в расходах текущего периода. Товарные знаки, права на которые не были приобретены организацией у других правообладателей, признаются созданными собственными силами. Т.е. в создании товарного знака могут принимать участие штатные специалисты организации и/или она может привлечь для этого сторонних лиц на договорной основе.
2-й вариант. Торговый знак (приобретенный по договору отчуждения либо созданный и зарегистрированный торговой организацией самостоятельно) должен быть признан в учете в качестве НМА. Признать товарный знак объектом НМА, отделив его от иных самостоятельно созданных объектов, можно, во-первых, при наличии права на его юридическую защиту и, во-вторых, при бесспорной возможности отделения расходов на его создание от общих затрат на развитие бизнеса. Подходы к определению "созданные собственными силами организации" в ФСБУ 14/2022 не указаны (п. 10 МСФО 38 "Нематериальные активы", п. 64 МСФО 38 "Нематериальные активы")
Учли в качестве отдельного объекта существенную сумму капитального ремонта (п.10 ФСБУ 6). Установили срок – 4 года. Он заканчивается. Но технические специалисты сказали, что пока следующий ремонт не будем делать, может через год-два. Что делать со сроком первого ремонта: увеличивать или уже досписать в течение 4-х лет? И каким документом отразить списание этого объекта? Также ОС-4?
Добрый день, при формировании корректирующего УПД по кредиту остается отрицательный суммовой остаток , подскажите, как можно его исправить?
Добрый день. Подскажите , пожалуйста , мы арендуем новое здание. Точнее, акта приёма-передачи , пока не оформлен. Оплачиваем коммунальные платежи, эксплуатационные услуги . На данный момент , происходит текущий ремонт.Фактически в новое здание не переехали. Вопрос : затраты собирать на 08 счете ?( Новое здание).
Как отражать текущие коммунальные затраты , 76 счет, не 60?
Когда перейдет право пользования ППА? Спасибо .
Подскажите пожалуйста, открыли дочернюю компания на общем учете
Она подходит же под критерии малого бизнеса? так как учредитель нее юр. лицо.
Какие особенности у дочерних компаний в бух учете и отчетности.
Материнская компания будет передавать свою продукцию дочерке, это как обычная продажа или безвозмездная передача продукции?
Я (ООО) выступает в роли принципала, поручаю агенту заключить договор от его имени на поставку тепла. Оплачивает все это мероприятие ООО - принципал. Документы на тепло выставляются на агента, каким образом я должна отразить у себя эти услуги. Агент так же является заказчиком строительства, а ООО подрядчиком(строителем). Как это все связать воедино между собой.
ИП на УСН доходы минус расходы приобретает земельный участок и здание на этом участке. Цена оплачена с р/сч ИП, право собственности на физ лицо. Проводит реконструкцию и ремонт данного здания в течение года с целью дальнейшей перепродажи. Как правильно принять затраты на приобретение земли и здания?
Добрый день! Поставщик по условиям договора предоставляет нам бонусы за выполнение плана закупок, оказания услуг по различным программам. Бонусы за первый квартал могут быть предоставлены в 3 квартале текущего года, а по результатам года в апреле-мае следующего года. По условиям предоставления бонус не изменяет стоимость товара. Наша организация не может применять упрощенные способы ведения учета. Подскажите как в нашем случае правильно отражать бонусы, полученные от Поставщика в БУ и НУ?
Добрый день!
Организация на ОСНО отправила подрядчику претензию в сентябре 25 года , письмо пролежало на почте и вернулось в ноябре 25 года , так как подрядчик не получил его. Согласно п.3 ст 250 НК РФ сумма претензии является внереализационным доходом.
На какую дату необходимо отразить организации претензию в учете (налоговом и бухгалтерском) при отправке ее по почте, при условии , что подрядчик ее так и не получил?
Мы реализуем права на программы для ЭВМ. Они отражены на 41 счета.
Есть ПО, срок действия которого закончился и нам надо его списать.
Проводка Д. 91 не принимаемые К. 41
Как документально оформить?
Должен быть приказ руководителя? Что должно быть указано в этом приказе?
Здравствуйте.
1. Сотрудник бухгалтерии создала ручную операцию "Начисление НДФЛ за Октябрь 2025 для Контрагента 1"
Проводки: Дт 60.01 Кт 68.01.1
Сумма: 10 тыс. рублей.
Субконто "Мой договор" проставлено
2. Далее создает "Акт сверки взаиморасчетов по контрагенту "Контрагент 1" И туда НЕ попадает эта ручная операция.
Более того, документ с типом "ОперацияБух" нельзя вручную добавить в акт сверки.
Причем документы "Списание денежных средств", "Поступление услуг" с субконто "Мой договор" там уже есть, что логично.
3. Смысл добавления ручной операции в акт сверки не совсем понятен. Мы только НАЧИСЛИЛИ налог, а уже хотим видеть его в акте сверки. И вообще в акте сверки только РАСЧЕТНЫЕ документы должны же быть?
Вопросы:
1) Какова конечная цель действий сотрудника бухгалтерии?
2) Есть ли экономический смысл в добавлении этой проводки на 10 тыс. рублей в акт сверки? И как это сделать?
Спасибо.
Начать дискуссию