Калькулятор НДФЛ с материальной выгоды

Добрый день. ИП занимается оптово-розничной продажей светотехники.

Мы нанимаем стороннего перевозчика и доставляем товар до покупателя. Мы в процессе внедрения ЭПД, но много всего еще не понятно и многие наши покупатели понятия не имеют что это.

Хотела сделать рассылку нашим покупателем, чтобы они подготовились к этому, но затрудняюсь, так как сама в этой теме еще разбираюсь.

Есть инструкция для покупателя у Вас, я так понимаю, с его стороны нужно только подписать? Что ему для этого нужно, обязательно ли КЭП?

И еще у нас с покупателями и поставщиками уже есть договора. Ввиду изменений нужно ли что-то изменить?

Если в 2026 году физлицо (Продавец доли в ООО ) заключает с Организацией (Покупателем) преддоговор купли продажи доли , в котором прописываются условия , при выполнении которых доля выкупается (условия связаны с финансовым состоянием продаваемого ООО на конец 1 квартала 2027 года). В ПДКП прописан обеспечительный платеж в размере 5 млн.руб (сам ДКП будет на 50 млн руб) который Покупатель вносит на счет Продавца до даты сделки (апрель 2027, когда предполагается сведение фин показателей за 1кв 2027 для подтверждения выполнения условия), дата внесения обеспечительного взноса (ОП) - сентябрь 2026.
В случае выполнения условия, обеспечительный взнос Продавцом возвращается Покупателю , заключается ДКП и Покупатель оплачивает ДКП Продавцу. В случае не выполнения условия - ДКП не заключается и Продавец просто возвращает обеспечительный взнос Покупателю.
Вопрос:
1. Возможно ли не платить НДФЛ с ОП за 2026 год (который возвратный), что для этого нужно прописать в ПДКП.
2. Если НДФЛ с ОП возникает (необходимо заявить в декларации 2026), в случае незаключения ДКП, каким образом ФЛ вернет оплаченный НДФЛ за 2026 год
3. Если прописать условие, что ОП засчитывается при заключении ДКП , в этом случае при не заключении ДКП каким образом НДФЛ за 2026 год ФЛ вернет себе на счет

Добрый день! Компания УСН доход ликвидируется по упрощенной системе. Директор з/п не получает: 1. Нужно ли подавать отчет по форме 6 НДФЛ если выплачивается только уставный капитал, размер, которого равен внесенной сумме? 2. Облагается ли эта сумма НДФЛ, если она не превышает сумму внесенной в уставный капитал? 3. Возможен вариант, что компания не подает 6 НДФЛ, не начисляет и не удерживает ндфл, а учредитель самостоятельно задекларирует по окончанию календарного года этот доход и уплатит его, и одновременно заявить его к вычету?

Добрый день!

Просим помочь разобраться в следующей ситуации и предоставить рекомендации по порядку исправления отчетности и возврата излишне удержанного НДФЛ сотруднику.

1. Ситуация

В 2025 году у организации работал сотрудник, который первоначально находился за пределами Российской Федерации. В связи с этим в учете ему был установлен статус налогового нерезидента РФ, и НДФЛ с его доходов исчислялся по соответствующей ставке.

Впоследствии выяснилось, что сотрудник фактически вернулся в Российскую Федерацию и приобрел статус налогового резидента РФ.

В связи с этим в программе 1С:ЗУП был скорректирован статус сотрудника, произведен перерасчет НДФЛ и изменена применяемая ставка налога.

В дальнейшем организация частично компенсировала сотруднику излишне удержанный НДФЛ путем уменьшения НДФЛ, удерживаемого из последующих выплат. Однако полностью произвести возврат в 2025 году не удалось.

По состоянию на конец 2025 года осталась значительная сумма излишне удержанного НДФЛ — более 200 000 руб.

В 2026 году сотрудник продолжал работать в организации до июня, после чего был уволен. На момент увольнения сумма излишне удержанного НДФЛ полностью не возвращена.

Сотрудник самостоятельно обратился в налоговый орган. В налоговой инспекции ему сообщили, что возврат излишне удержанного НДФЛ должен осуществить работодатель, после чего организация вправе обратиться в налоговый орган за возвратом соответствующей суммы.

2. В связи с этим просим разъяснить порядок действий организации

Нам необходимо понять, каким образом сейчас правильно завершить процедуру возврата НДФЛ бывшему сотруднику.

В частности, просим разъяснить:

1. Как правильно оформить возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику, который уже уволен в июне 2026 года?

2. Может ли организация вернуть НДФЛ бывшему сотруднику после его увольнения, если сумма излишне удержанного налога образовалась в результате перерасчета НДФЛ за 2025 год?

3. Какие документы необходимо оформить со стороны работодателя для подтверждения суммы излишне удержанного НДФЛ и его возврата сотруднику?

4. Правильно ли мы понимаем, что если НДФЛ был излишне удержан в 2025 году, а возвращается сотруднику в 2026 году, то необходимо:

o   скорректировать 6-НДФЛ за 2025 год;

o   показать фактический возврат в 6-НДФЛ за соответствующий период 2026 года;

o   после этого обратиться в налоговый орган за возвратом соответствующей суммы организации?

5. Каким образом организации следует оформить заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ из бюджета после возврата денежных средств сотруднику?

6. Есть ли какие-либо особенности возврата НДФЛ в связи с тем, что сотрудник уже уволен и не состоит с организацией в трудовых отношениях?

7. Какие документы желательно приложить к обращению в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить правомерность перерасчета и сумму НДФЛ, подлежащую возврату организации?

Заранее благодарим за помощь и разъяснения.

Добрый день! 20 октября 2025 состоялась отгрузка в Кыргызстан, отметка в заявлении об уплате косвенных налогов стоит 22 .12 .2025, получили его в марте 2026 года. В офисе экспортера данное заявление так и не появилось. Включила в 4 раздел декларации НДС во 2 квартале 2026 года. Насколько это правильно? В какой момент включать в 4 раздел? Еще 4 реализации в 2026 году по этому контрагенту также не отражаются в офисе экспортера

1. ООО на УСН, заказная разработка ПО.
2. Есть договор с иностранной компанией на разработку (услуги уже оказаны, постоплата). Расчеты в евро. Денег мы от них получить не можем (европа).
3. Воспользовались услугами иностранного агента по получению денежных средств. У иностранного агента есть счет в рублях в РФ.
4. Заказчик оплатил агенту на расч. счет в евро. Мы от агента получили НЕПОЛНУЮ оплату в рублях на наш рублевый счет по курсу ЦБ РФ на дату получения денег агентом на свой зарубежный счет. У нас в учете висит задолженность агента перед нами (по заказчику расчеты закрыты).

На данный момент агент не может выплатить остаток задолженности с того юридического лица, с которым оформлен агентский договор. Вернуть эти деньги агент заказчику тоже не может. Однако, они готовы оплатить долг нам с другого юр. лица. Подскажите, можно ли как-то это оформить официально, чтобы потом не было вопросов от банков и налоговой? Могут ли они вернуть нам деньги только с другой иностранной организации - агента или же мы можем получить их и с российской компании? Заранее благодарна.

Здравствуйте. Сотрудник с разъездным характером работы (механик). Проживал в гостинице в Сочи. Забронировал через "Комфорт Букинг", ему пришел чек о предоплате(во вложении). Но там нет ни места проживания, поставщик указан ИП Науменко, вроде как пробила его, деятельность его в Краснодарском крае, гостиницы, но все равно сомневаюсь что могу приложить такой чек к авансовому отчету. Т.к. место расчетов в чеке Москва

Нужно ли подключать ЭТрН и какой будет титул, если компания доставляет свой товар клиентам юр.лицам с помощью транспортной компании без выделения стоимости доставки. Транспортная компания забирает груз ООО с таможни и развозит клиентам, либо хранит на своем складе пока не поступит заявка по отправки. Сейчас транспортная сама оформляет ТН. Транспортная компания иногда использует привлеченных водителей.

Добрый день, у ИП торговля (УСН доходы) есть внебрачный ребенок на содержание которого он дает деньги его матери без каких либо подтверждающих документов. Сможет ли мать ребенка через суд взыскать алименты за прошлые годы? ИП хочет узаконить выплату алиментов на ребенка. Как рассчитать сумму с какой будет удержание алиментов?

Можешь ли ты проверить договор на опасные моменты?

ООО и АО на УСН передает объект недвижимости Личному фонду Какой ставкой облагается распределение прибыли у передающего (при последующих выплатах/продаже)

С 01.01.2026 не все организации малого и среднего бизнеса могут применять пониженные ставки тарифов страховых взносов. Согласно Распоряжения №4125-р от 27.12.25 г. в список льготных ОКВЭД входит код 96. В Распоряжении все указанные коды, кроме 93.1, состоят из 2-х цифр. Имеет ли право на применение льготного тарифа организация с основным видом деятельности 96.03?