Клерк.Ру

Расчет платежей для налога УСН 6%



Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2018 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2018 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Мнения

У ИП была УСН? Значит декларация сдается за год, потому как покупка патента не означает отказ от УСН. Просто указываются в декларации доходы от деятельности, которая под ПСН не попадает.

И поэтому даже если ИП уплатил взносы в ноябре, он может на них уменьшить налог по УСН

Аватар

 То есть за первые 3 квартала будут нули, доход показываем в 4 квартале. А страховые за квартал или за декабрь только? Извините за назойливость, с таким первый раз сталкиваюсь)))


 

Аватар
Добрый день. ИП 6% без работников. За 2017 год переплата по единому налогу. Как это учесть при рассчете ед. налога за 1 квартал?
Аватар

Над.К, Вы писали:

ы можете уплатить на эту сумму меньше. Если уверены, что по данным налоговой тоже есть эта переплата

 У меня за первый квартал налог 0 руб. И вот еще переплата за 2017 г. Мне можно ничего не платить за 1 квартал?

Нигде. Переплата должна быть отражена налоговой в лицевом счету налогоплательщика. Там же видны ваши оплаты и данные декларации за 2017 год туда тоже вносятся.
Если налога за 1 квартал нет, то потом можете учесть. А можете написать заявление на возврат
Аватар
Добрый день! Проблемы как и у всех. Можете подсказать, что я делаю или понимаю не так. ИП УСН доходы (6%) без работников. разд.2.1.1.:
стр.110 113000
стр.111 303000
стр.112 453950
стр.113 701510
платил взносы одной суммой в конце декабря отчётного года.:
стр.143 32010
При использовании вашего калькулятора выдаёт правильно налог и размер вычета на всю сумму взносов. При скачивании декларации в разд.1.1. стр.110 17156
Что это за цифра?? налог равен 701510*6/100=42091. К налоговому вычету 32 010 (стр.143). Нужно заплатить налогов 42091-32010=10081(что и показывает ваш калькулятор).
Откуда в файле декларации стр.110 17156??
Заранее благодарен
Что это за цифра??

 Это цифра начисления, которое сделано за 9 месяцев и которое надо сторнировать (т.е. уменьшить). У Вас за 9 месяцев начислено налога 27 237 руб. А за год налог получается 10 081. Вот отнимите эту цифру от 27 237. Получите 17156. Если в строке 110 не будет этой цифры, значит вам налоговая начислит налог за год 27 237.

Аватар

Над.К, Вы писали:

Что это за цифра??

 Это цифра начисления, которое сделано за 9 месяцев и которое надо сторнировать (т.е. уменьшить). У Вас за 9 месяцев начислено налога 27 237 руб. А за год налог получается 10 081. Вот отнимите эту цифру от 27 237. Получите 17156. Если в строке 110 не будет этой цифры, значит вам налоговая начислит налог за год 27 237.

 Спасибо. Чисто арифметически понял. А для чего её показывать нет)

Декларация для налоговой. Она по ней начисления делает. Вот она начислит за 9 месяцев 27 237, а потом по строке 110 уменьшит эту сумму до 10081. И получится начисленный налог за год. Всё логично.
Аватар
Здравствуйте! Я-ИП "доходы". Так получилось, что в 17-м году у меня уплачены взносы 1% как за 16, так и за 17 годы. Взносы фиксированные уплачены по кварталам вовремя. Могу ли я за 17 год уменьшить налог по УСН на все эти взносы? Если да, то как эти процентные взносы написать при расчете декларации? Суммировать с фиксированными и записать их в кварталах, в которых они были уплачены?
Могу ли я за 17 год уменьшить налог по УСН на все эти взносы?

 Можете. 1% с дохода свыше 300 тыс. это точно такие же взносы, как и фиксированная часть. Просто они считаются по другому. И пишутся в декларации точно так же, как и другие взносы

Аватар
Добрый день! Пытаюсь заполнить форму и выдаёт, что "входные данные введены некорректно"... Я ввожу копейки через запятую... Или копейки вносить не нужно - округлять?
 ещё когда вводишь полностью не видно окошко ввода.... цифры уходят вбок за рамку....
Как правильно ввести данные?
Аноним, с копейками цифры вводятся нормально. Кроме суммы уплаченных авансов, но там выдается предупреждение, что сумма в рублях (налоги с копейками не платятся). А какой у вас браузер? И через какое устройство заходите?
Аватар
мозила. Стационарный комп. копейки вводить через запятую или дефис?
Ой... а если мы заплатили налог с копейками (75 копеек написали), что ж нам делать?.... ой-ой

Аноним, у меня Мозилла и никаких проблем нет, ничего не уезжает. Или у вас доходы в сотню миллионов? Копейки вводятся через запятую. В уплаченном налоге копеек быть не должно, взносы можно с копейками. 

Аватар
Да - попробовала ввести в другом браузере - всё получается.
НО что делать с копейками в уплаченном налоге?.... Было .....50 копеек - и мы заплатили именно так... а теперь ещё получилось, что в годовом налоге ...75 копеек и тоже так заплатили...
Как теперь быть? Если исправим тут до полного числа, то получится расхождение...
Аватар
Над.К, и ещё вопрос - в 16 году мы заплатили авансовый налоговый платёж 8250 не на тот КБК. В сентябре 17 года налоговая списала со счёта эту сумму, как неуплаченную, т.к. эта сумма висела у них на др. кбк и они её типа не видели. Я написала заявление об уточнении кбк и о зачёте этой суммы на нужный кбк. 
В сентябре 17 года я заплатила авансовый платёж , уменьшенный на эту сумму - нужно было 9 118,50 (т.к.
8250-00 ИФНС уже сняло, то платили остаток - 868,50)
Т.е. теперь в декларации я пишу полную сумму 9118,5... ?
Вот, что с копейками теперь делать?.... беда похоже....((((( В отчаянии. Посоветуйте ЧТо делать?
Было .....50 копеек - и мы заплатили именно так... а теперь ещё получилось, что в годовом налоге ...75 копеек и тоже так заплатили...

 округляйте в расчетах в меньшую сторону. И доплатите налог, пусть лучше рубль в переплате окажется. Налог за год должен равняться сумме, указанной в декларации, потому что по декларации налоговая вносит начисления в программу.


Я написала заявление об уточнении кбк и о зачёте этой суммы на нужный кбк.

Если зачли, то можно уменьшить на эту сумму. Но надо быть уверенным, что зачет произведен

Аватар

Т.е. по факту я заплатила в 3 квартале 9118,50, а пишу в
декларации, что 9118?


Годовой налог я уже заплатила 9155, 75…



Если я ставлю в программе (в меньшую сторону) за 3-й квартал
9118, то годовой налог выдаёт 9156. Т.е. мне ещё доплатить 25 копеек?


И программа ставит какую-то непонятную цифру 1 в графе сумма
налога к уплате за 9 месяцев, а за год 9156… Это если я меньшую округляю…


А если, наоборот в большую – то цифры 1 нет…. Просто сумма
налога за год пишет.



Это что – глюк?


А как узнать зачли или нет? Заявление приняли... потом им звонили они сказали, что казначейство ответило что-то... и они видят теперь на нужном кбк...

Нет в калькуляторе глюков. Заплатить за год надо сумму, которая получается в декларации. Не видя  цифр советов давать не могу. Зайдите на форум и оставьте там цифры, которые  вводите. Тут очень неудобно общаться по поводу конкретных расчетов
Аватар
жаль нельзя редактировать сообщения - в дополнение к предыдущему - т.е. когда я округляю сумму в меньшую сторону 9118 - программа считает налог в большую 9119 (т.к. 50 копеек было). И пишет мне , что нужно было доплатить ещё 1 рубль. Так мне этот рубль может сейчас доплатить отдельной платёжкой или как?
Аватар

В статье на вашем сайте на вопрос "Можно ли уменьшать налог текущего года на взносы, уплаченные за прошлые годы?" в ответе написано: "Да, можно. Взносы уменьшают налог в периоде их уплаты. При этом условия об их начислении именно в периоде уменьшения налога нет"

Почему калькулятор это не учитывает? Что-о изменилось в законодательстве?

Аватар
Подскажите и мне не понимаю, ИП начало существование в апреле, сразу заплатили фиксированные взносы в апреле за весь год. По расчетам платить налог не надо, он получился меньше чем фикс взносы и авансовые не платили, а в декларации ставлю оплату фикс взносов на 2 квартал, его он показывает 0 , а 3 и 4 и по итогу года показывает что платить надо. Или мне поставить фикс взносы на 4 кв, тогда выходит по нулям
Аватар

Аноним, Вы писали:

  Здравствуйте! Можно ли уменьшить УСН 6% за 2017г. на сумму  страх.взносов превыш.300 000 руб (1%) , если она была уплачена в январе 2018г. 

 Добрый день.Просто не платить,или писать заявление чтобы переплату перевели как уплату налогов за 1 квартал?

Аватар

Здравствуйте. Помогите,пожалуйста, разобраться.

ИП,доходы,без работников.
Доходы 1й кв 548 732
полугодие 591 548
9 месяцев 591 548
год 1 591 548
ставка-4 %
Уплаченные страх взносы:
1 кв 6 998
2 кв 6998
3 кв 0
4 кв 13 996
Забила все данные в калькулятор- годовой налог к уплате получается 20 719 .
Сформировала декларацию- строка 020 :14951 руб (понятно откуда)
строка 050 :5285 (уже не очень понятно откуда)
строка 100 (сумма налога,подлежащая к уплате): 26 004
Почему сумма налога в декларации равна 26004,а в калькуляторе (да и если сама считаю)- 20 719. Какой налог мне платить?
Заранее безумно благодарна за ответ.

строка 050 :5285 (уже не очень понятно откуда)

 У каждой строки декларации стоит формула. Если Вы возьмете калькулятор и посчитаете, то поймете откуда - у вас налог, начисленный за полугодие меньше, чем начисленный налог за 1 квартал. Потому что у Вас во 2 квартале был маленький доход.

Почему сумма налога в декларации равна 26004,а в калькуляторе (да и если сама считаю)- 20 719.

 Потому что в декларации считаются начисления налога по каждому отчетному и налоговому периоду (то, как их будет налоговая вносить в свою программу), а калькулятор считает то, что Вы должны уплатить. И это разные цифры очень часто.  Не надо считать, что Вы должны уплатить именно ту сумму, которая указана в строке 100. Это всего лишь сумма, которую налоговая начислит, после того, как она начислит (или уменьшит) налог по строкам 020-080.

За год Вы должны заплатить налог в размере 1591548х4%=63662 минус взносы 27992 = 35670. Считаем по строкам в декларации 14951 - 5285 (потому что налог за полугодие уменьшился) + 26004 = 35670.

Для того у нас и был сделан калькулятор, чтобы вы считали то, что надо в реальности уплатить. Потому что в декларации этого не видно.

Аватар

Аноним, Вы писали:


 

Аноним, Вы писали:

Подскажите и мне не понимаю, ИП начало существование в апреле, сразу заплатили фиксированные взносы в апреле за весь год. По расчетам платить налог не надо, он получился меньше чем фикс взносы и авансовые не платили, а в декларации ставлю оплату фикс взносов на 2 квартал, его он показывает 0 , а 3 и 4 и по итогу года показывает что платить надо. Или мне поставить фикс взносы на 4 кв, тогда выходит по нулям

 

Аноним, Вы писали:


 

Над.К, Вы писали:

Аноним, такого не может быть. Дайте цифры из строк 130-133 и 140-143

 130-0

131- 6000

132- 12000

133-18000

140-0

141-22150

142-0

143-0

Аватар

Над.К,

строка 050 :5285 (уже не очень понятно откуда)

 У каждой строки декларации стоит формула. Если Вы возьмете калькулятор и посчитаете, то поймете откуда - у вас налог, начисленный за полугодие меньше, чем начисленный налог за 1 квартал. Потому что у Вас во 2 квартале был маленький доход.

Почему сумма налога в декларации равна 26004,а в калькуляторе (да и если сама считаю)- 20 719.

 Потому что в декларации считаются начисления налога по каждому отчетному и налоговому периоду (то, как их будет налоговая вносить в свою программу), а калькулятор считает то, что Вы должны уплатить. И это разные цифры очень часто.  Не надо считать, что Вы должны уплатить именно ту сумму, которая указана в строке 100. Это всего лишь сумма, которую налоговая начислит, после того, как она начислит (или уменьшит) налог по строкам 020-080.

За год Вы должны заплатить налог в размере 1591548х4%=63662 минус взносы 27992 = 35670. Считаем по строкам в декларации 14951 - 5285 (потому что налог за полугодие уменьшился) + 26004 = 35670.

Для того у нас и был сделан калькулятор, чтобы вы считали то, что надо в реальности уплатить. Потому что в декларации этого не видно.


 Спасибо за ответ. Извините,что туплю, это моя первая декларация) Еще пару уточнений, чтобы уже точно все было правильно.

Налог я считаю так: 1 591 548 (доход за год) *4 %- 14951 (авансовый платеж за 1 квартал)- 27 990 (уплаченные страх взносы за год)= 20 719. его и плачу,верно?

в Декларации у меня Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года (строка 050) =5285, 

а 

Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку * (строка 100) = 26004.
Я правильно понимаю,что налоговая как и я сумму налога из декларации (строка 100)  26004 уменьшит на строку 050 5285= 20719, я это плачу и все,у налоговой никаких вопросов ко мне не будет?
 Дико извиняюсь за тупые вопросы=)

 
140-0

141-22150

142-0

143-0

 И откуда у вас нули в строках 142 и 143 если у вас есть цифра в строке 141? Цифры ставятся не поквартально, а нарастающим итогом. Кроме того, строка 141 не может быть больше строки 131, так же, как и другие соответствующие друг другу строки. Если налог 100 рублей, то его можно уменьшить только на 100 рублей, а никак не на 150.

Пользуйтесь калькулятором, после расчета можно сформировать образец декларации.

Я правильно понимаю,что налоговая как и я сумму налога из декларации (строка 100) 26004 уменьшит на строку 050 5285= 20719, я это плачу и все,у налоговой никаких вопросов ко мне не будет?
Дико извиняюсь за тупые вопросы=)

 

Налоговая вот так поставит 14951 (аванс за 1 квартал) - 5285 (уменьшение авансов) + 26004 (налог за год) = 35670. Вам надо уплатить только 20719 рублей, если вы раньше уплатили 14951
Аватар
Здравствуйте. УСН 6%.  Вопрос: пенсионные взносы за 17 год оплатила 11 января 2018 года. Пойдут ли они в зачет при составлении декларации за 17 год?
Аватар
Здравствуйте, декларация заполняется так как я должна была внести авансовые платежи, а что делать если я вносила другие суммы, меньшие. В декларации получается
стр 020        4803
стр 040      10200
стр  080       3242
стр 100        2586
по факту я заплатила авансы 4803(27.04.17), потом 6347 (31.10.17) и все. По моим подсчетам и программа калькулятора выдает сумму 3197  доплате. А программа рассчитала в декларации сумму к доплате 2586.
Аноним, в декларации вообще никак не учитываются уплаты. Налоговая и так знает, сколько вы уплатили. У неё все данные есть. Поэтому у нас и сделан калькулятор того, что вы должны заплатить в реальности, поскольку из декларации очень часто этого не видно. Как и в вашем случае

Добрый день! Получил письмо из налоговой, с требованием пояснений, что ст.20 должна быть равна = (130-140), при расчете программой я ввел следующие сведения:

Доход 1 квартал - 170240

Расход на пфр - 6997.5

Скачал декларацию и заполнил по ней.

В итоге в декларации не сошлись суммы:

Ст.20 = 3217

Ст.130 = 10214

Ст.140 = 6998

Я так понял, что не сошлись копейки,

Правильно ли все рассчитала программа и что мне налоговой написать в ответ?

С копейками могут быть проблемы. Лучше сразу в рублях взносы ставить в расчет. Но в любом случае, всегда математику в отчетности надо проверятью Потому как в программах тоже часто рубль туда-сюда гуляет
Клерк

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ИП открылся в декабре 2016г., практически в конце 2017 узнал в налоговой, что ОН на УСН (доходы)  (ситуация плачевная, но надо решать вопрос). Предприниматель не платил авансовые платежи и страх взносы. Обратился сдать декларацию (за 2016г. не сдавал), подскажите сумму дохода за декабрь 2016г. включить в 1кв.2017 ? Сумма к оплате получилась большая для него, есть возможность рассрочки уплаты налога?  

Люди которым это нравится