Это вопрос риторический, законодательно доля вычетов не утверждена. Кого-то кошмарят, кого-то нет...да и если контрагенты чистые - не кошмарят. Просто это показатель для предпроверочного анализа и для принятия решения о ВНП...
Действительно, вопросов еще остается много к законодателю.
При этом на некоторые мы уже можем вам ответить:
Доходы для целей расчета налога по УСН признаются по кассовому методу (по оплате), а по НДС действуют стандартные правила, как на общей системе, где налоговая база для НДС определяется на наиболее раннюю из двух дат: • на день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг); • на день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг).
Т.е. организациям/ИП на УСН с НДС с 2025 года необходимо вести раздельный учет по УСН и учет по НДС, так, как подход к формированию налоговой базы очень сильно отличается.
Что касается оплаты в 2025 году старого долга, по которому уже была поставка в 2024 году: 1. Вы начислите налог по своей ставке на УСН на дату оплаты (2025 год) 2. В части НДС, полагаем, что «постоплата» долга не повлияет на налоговую базу, так как отгрузка была в 2024. Однако ждем еще разъяснений Минфин по таким «переходным» событиям.
Верно, ИП на УСН Доходы входящие счета-фактуры по товарам, работам, услугам не собирают. Ни в декларацию по НДС, ни в КУДиР они не попадают. Именно в вашем случае достаточно вести книгу покупок только в части расчетов с покупателями.
Организация/ИП на УСН с НДС 5-7% права на вычет по товарам, работам, услугам - нет, только в рамках расчетов с покупателями.
Книга покупок составляется, как мы писали выше, в двух случаях: 1. Зачета НДС по ранее полученному авансу, отраженному в книге продаж и декларации по НДС 2. В случае возврата денежных средств покупателю, или возврата товара.
В случае же УСН «доходы минус расходы» входящий НДС включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) и отражается в графе 5 раздела I КУДиР, если применяются пониженные ставки НДС - 5-7%. См. вопрос 4 Статьи.
Это нужно для: 1. Зачета НДС по ранее полученному авансу, отраженному в книге продаж и декларации по НДС. 2. В случае возврата денежных средств покупателю, или возврата товара.
Это вопрос риторический, законодательно доля вычетов не утверждена. Кого-то кошмарят, кого-то нет...да и если контрагенты чистые - не кошмарят. Просто это показатель для предпроверочного анализа и для принятия решения о ВНП...
Всегда пожалуйста, очень рады помочь!
Действительно, вопросов еще остается много к законодателю.
При этом на некоторые мы уже можем вам ответить:
Доходы для целей расчета налога по УСН признаются по кассовому методу (по оплате), а по НДС действуют стандартные правила, как на общей системе, где налоговая база для НДС определяется на наиболее раннюю из двух дат:
• на день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
• на день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг).
Т.е. организациям/ИП на УСН с НДС с 2025 года необходимо вести раздельный учет по УСН и учет по НДС, так, как подход к формированию налоговой базы очень сильно отличается.
Что касается оплаты в 2025 году старого долга, по которому уже была поставка в 2024 году:
1. Вы начислите налог по своей ставке на УСН на дату оплаты (2025 год)
2. В части НДС, полагаем, что «постоплата» долга не повлияет на налоговую базу, так как отгрузка была в 2024. Однако ждем еще разъяснений Минфин по таким «переходным» событиям.
Верно, ИП на УСН Доходы входящие счета-фактуры по товарам, работам, услугам не собирают. Ни в декларацию по НДС, ни в КУДиР они не попадают.
Именно в вашем случае достаточно вести книгу покупок только в части расчетов с покупателями.
Да, верно, необходимо сдавать нулевые декларации.
Организация/ИП на УСН с НДС 5-7% права на вычет по товарам, работам, услугам - нет, только в рамках расчетов с покупателями.
Книга покупок составляется, как мы писали выше, в двух случаях:
1. Зачета НДС по ранее полученному авансу, отраженному в книге продаж и декларации по НДС
2. В случае возврата денежных средств покупателю, или возврата товара.
В случае же УСН «доходы минус расходы» входящий НДС включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг) и отражается в графе 5 раздела I КУДиР, если применяются пониженные ставки НДС - 5-7%.
См. вопрос 4 Статьи.
Добрый день!
Это нужно для:
1. Зачета НДС по ранее полученному авансу, отраженному в книге продаж и декларации по НДС.
2. В случае возврата денежных средств покупателю, или возврата товара.