т.е. нет совсем никаких ограничений в части оплаты именно по ГПД? правильно ли я понимаю, что может любое ООО оплатить эти услуги за 3е лицо? небольшое пояснение - ООО-1 это моя организация, которая будет оплачивать, т.е. по письменному обращению от ООО-2 они просят меня произвести данную оплату. немного смущает именно оплата по ГПД, ранее производились оплаты просто поставщикам (аренда офиса, интернет, товары...)
а если такое условие указано в договоре ГПД, по которому моя организация оплачивает за 3е лицо? такой вариант возможен? т.е. я имею долг перед ООО, ООО просит меня в счет этого долга оплатить услуги по договорам ГПД (ООО от себя заключили ГПД и включили условие, что может сторонняя организация произвести оплату)
Надежда, спасибо за подробный ответ! Но остался вопрос в части - как в текущей ситуации исправить все? если принципал принял к вычету всю сумму в декабре, а в январе от агента закрылась только та часть, которая приходится на агентское вознаграждение за январь. соответственно, если на последующий аванс от принципала агент выставит с/ф на аванс только в части своего вознаграждения, по итогам месяца закроется часть НДС по пред. с/ф на аванс и часть от текущей. т.е. будет постоянно зависающий кусок НДС. может, некорректно объяснила... но меня беспокоит именно этот момент, как в итоге выровняться по авансовому НДС. он же не будет в "0" закрываться, а постоянно будет висеть эта лишняя сумма
Да, может. Агент даёт принципала счёт на оплату, выделяя свое агентское. Агентское вознаграждение фиксировано в договоре. Допниками на каждый месяц сумма согласовывается.
Договор между Принципалом и Агентом, Агент действует от своего имени, но за счет Принципала. Агент организует услуги для Принципала, приобретая их по договору у Поставщика. Договором между Принципалом и Агентом предусмотрена предоплата. Договором между Поставщиком и Агентом предоплата не предусмотрена. Все участники сделки плательщики НДС. Агент получает документы от поставщика и в составе отчета агента перевыставляет Принципалу, агентское вознаграждение оформляется обычной реализацией.
в декабре 23г Принципал согласно выставленного счета перечислил предоплату Агенту в сумме 13 000 000руб (в т.ч. агентское вознаграждение 7 000 000руб и сумма возмещаемых расходов за сами услуги 6 000 000руб.) На полученную предоплату Агент выставил счет-фактуру на аванс из расчета полной суммы 13 000 000руб. Принципал принял к вычету НДС по полученному счету-фактуре и отразил это в декларации за 2023г. 31.01.24 Агент предоставил Принципалу отчет с приложением подтверждающих документов на общую сумму 13 000 000руб. (см распределение сумм выше), а также УПД на сумму агентского вознаграждения.
Суть вопроса - правомерно/корректно ли Агент составил с/ф на всю сумму полученного аванса? Каким образом должны оформляться документы в части предоплаты по данной схеме? (в какой разбивке выставлять счет на оплату Принципалу, на какую сумму правомерно составить с/ф)
также в данной ситуации есть нюанс: в январе 24г Принципал снова перечисляет аванс Агенту, но уже в повышенном размере 17 000 000 (8 000 000 стоимость услуг Поставщика, 9 000 000 агентское вознаграждение)
Непонятно, как исправить данную ситуацию, и как оформлять счета фактуры на аванс на последующие авансы Принципала (если принять авансовый с/ф за декабрь как предоплату агентского вознаграждения на январь и частично на февраль)
Принципал также негодует, т.к. принял к зачету сумму, декларации пересдавать не вариант.
Договор между Принципалом и Агентом, Агент действует от своего имени, но за счет Принципала. Агент организует услуги для Принципала, приобретая их по договору у Поставщика. Договором между Принципалом и Агентом предусмотрена предоплата. Договором между Поставщиком и Агентом предоплата не предусмотрена. Все участники сделки плательщики НДС. Агент получает документы от поставщика и в составе отчета агента перевыставляет Принципалу, агентское вознаграждение оформляется обычной реализацией.
в декабре 23г Принципал согласно выставленного счета перечислил предоплату Агенту в сумме 13 000 000руб (в т.ч. агентское вознаграждение 7 000 000руб и сумма возмещаемых расходов за сами услуги 6 000 000руб.) На полученную предоплату Агент выставил счет-фактуру на аванс из расчета полной суммы 13 000 000руб. Принципал принял к вычету НДС по полученному счету-фактуре и отразил это в декларации за 2023г. 31.01.24 Агент предоставил Принципалу отчет с приложением подтверждающих документов на общую сумму 13 000 000руб. (см распределение сумм выше), а также УПД на сумму агентского вознаграждения.
Суть вопроса - правомерно/корректно ли Агент составил с/ф на всю сумму полученного аванса? Каким образом должны оформляться документы в части предоплаты по данной схеме? (в какой разбивке выставлять счет на оплату Принципалу, на какую сумму правомерно составить с/ф)
также в данной ситуации есть нюанс: в январе 24г Принципал снова перечисляет аванс Агенту, но уже в повышенном размере 17 000 000 (8 000 000 стоимость услуг Поставщика, 9 000 000 агентское вознаграждение)
Непонятно, как исправить данную ситуацию, и как оформлять счета фактуры на аванс на последующие авансы Принципала (если принять авансовый с/ф за декабрь как предоплату агентского вознаграждения на январь и частично на февраль)
Принципал также негодует, т.к. принял к зачету сумму, декларации пересдавать не вариант.
т.е. нет совсем никаких ограничений в части оплаты именно по ГПД? правильно ли я понимаю, что может любое ООО оплатить эти услуги за 3е лицо? небольшое пояснение - ООО-1 это моя организация, которая будет оплачивать, т.е. по письменному обращению от ООО-2 они просят меня произвести данную оплату. немного смущает именно оплата по ГПД, ранее производились оплаты просто поставщикам (аренда офиса, интернет, товары...)
а если такое условие указано в договоре ГПД, по которому моя организация оплачивает за 3е лицо? такой вариант возможен? т.е. я имею долг перед ООО, ООО просит меня в счет этого долга оплатить услуги по договорам ГПД (ООО от себя заключили ГПД и включили условие, что может сторонняя организация произвести оплату)
Надежда, спасибо за подробный ответ! Но остался вопрос в части - как в текущей ситуации исправить все? если принципал принял к вычету всю сумму в декабре, а в январе от агента закрылась только та часть, которая приходится на агентское вознаграждение за январь. соответственно, если на последующий аванс от принципала агент выставит с/ф на аванс только в части своего вознаграждения, по итогам месяца закроется часть НДС по пред. с/ф на аванс и часть от текущей. т.е. будет постоянно зависающий кусок НДС. может, некорректно объяснила... но меня беспокоит именно этот момент, как в итоге выровняться по авансовому НДС. он же не будет в "0" закрываться, а постоянно будет висеть эта лишняя сумма
Да, может. Агент даёт принципала счёт на оплату, выделяя свое агентское. Агентское вознаграждение фиксировано в договоре. Допниками на каждый месяц сумма согласовывается.
Договор между Принципалом и Агентом, Агент действует от своего имени, но за счет Принципала. Агент организует услуги для Принципала, приобретая их по договору у Поставщика. Договором между Принципалом и Агентом предусмотрена предоплата. Договором между Поставщиком и Агентом предоплата не предусмотрена. Все участники сделки плательщики НДС. Агент получает документы от поставщика и в составе отчета агента перевыставляет Принципалу, агентское вознаграждение оформляется обычной реализацией.
в декабре 23г Принципал согласно выставленного счета перечислил предоплату Агенту в сумме 13 000 000руб (в т.ч. агентское вознаграждение 7 000 000руб и сумма возмещаемых расходов за сами услуги 6 000 000руб.)
На полученную предоплату Агент выставил счет-фактуру на аванс из расчета полной суммы 13 000 000руб. Принципал принял к вычету НДС по полученному счету-фактуре и отразил это в декларации за 2023г. 31.01.24 Агент предоставил Принципалу отчет с приложением подтверждающих документов на общую сумму 13 000 000руб. (см распределение сумм выше), а также УПД на сумму агентского вознаграждения.
Суть вопроса - правомерно/корректно ли Агент составил с/ф на всю сумму полученного аванса? Каким образом должны оформляться документы в части предоплаты по данной схеме? (в какой разбивке выставлять счет на оплату Принципалу, на какую сумму правомерно составить с/ф)
также в данной ситуации есть нюанс: в январе 24г Принципал снова перечисляет аванс Агенту, но уже в повышенном размере 17 000 000 (8 000 000 стоимость услуг Поставщика, 9 000 000 агентское вознаграждение)
Непонятно, как исправить данную ситуацию, и как оформлять счета фактуры на аванс на последующие авансы Принципала (если принять авансовый с/ф за декабрь как предоплату агентского вознаграждения на январь и частично на февраль)
Принципал также негодует, т.к. принял к зачету сумму, декларации пересдавать не вариант.
Договор между Принципалом и Агентом, Агент действует от своего имени, но за счет Принципала. Агент организует услуги для Принципала, приобретая их по договору у Поставщика. Договором между Принципалом и Агентом предусмотрена предоплата. Договором между Поставщиком и Агентом предоплата не предусмотрена. Все участники сделки плательщики НДС. Агент получает документы от поставщика и в составе отчета агента перевыставляет Принципалу, агентское вознаграждение оформляется обычной реализацией.
в декабре 23г Принципал согласно выставленного счета перечислил предоплату Агенту в сумме 13 000 000руб (в т.ч. агентское вознаграждение 7 000 000руб и сумма возмещаемых расходов за сами услуги 6 000 000руб.)
На полученную предоплату Агент выставил счет-фактуру на аванс из расчета полной суммы 13 000 000руб. Принципал принял к вычету НДС по полученному счету-фактуре и отразил это в декларации за 2023г. 31.01.24 Агент предоставил Принципалу отчет с приложением подтверждающих документов на общую сумму 13 000 000руб. (см распределение сумм выше), а также УПД на сумму агентского вознаграждения.
Суть вопроса - правомерно/корректно ли Агент составил с/ф на всю сумму полученного аванса? Каким образом должны оформляться документы в части предоплаты по данной схеме? (в какой разбивке выставлять счет на оплату Принципалу, на какую сумму правомерно составить с/ф)
также в данной ситуации есть нюанс: в январе 24г Принципал снова перечисляет аванс Агенту, но уже в повышенном размере 17 000 000 (8 000 000 стоимость услуг Поставщика, 9 000 000 агентское вознаграждение)
Непонятно, как исправить данную ситуацию, и как оформлять счета фактуры на аванс на последующие авансы Принципала (если принять авансовый с/ф за декабрь как предоплату агентского вознаграждения на январь и частично на февраль)
Принципал также негодует, т.к. принял к зачету сумму, декларации пересдавать не вариант.