Здравствуйте! Штраф за несвоевременное снятие с учётаобособленного подразделения (ОП):
для организации: штраф 200 руб.(п. 1 ст. 126 НК РФ);
для руководителя: штраф от 300 до 500 руб.(ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ);
Сроки подачи сообщения о закрытии ОП: втечение 3 рабочих дней с даты, указанной вприказе о закрытии подразделения(подп. 3.1 п. 2 ст. 23 НК РФ). Форма — № С‑09‑3‑2
Добрый день! Возможно это связано с тем,что не отправлялись сведения о застрахованном лице, ведь у работодателей есть обязанность подавать в СФР (а ранее в ФСС) сведения о застрахованном лице, необходимые для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности при приеме ,увольнении и же при изменении данных сотрудника(статья 13 Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (ред. от 15.12.2025)А в протоколе есть контакты ответственного?Тут только выяснить у СФР ,что требуется от вас по данной ситуации.Напишите обращение через эдо по данному вопросу .
если рассчитанное пособие с учётом стажа меньше минимального СДЗ из МРОТ, то выплачивается пособие, рассчитанное из МРОТ. В вашем случае 633 руб. < 967,61 руб., поэтому за основу берётся минимальный СДЗ из МРОТ.
Итого за 3 дня больничного:
967,61 руб. × 3 = 2 902,83 руб.967,61 руб. × 3 = 2902,83 руб.
Добрый день! Нет, выплата материальной помощи сотруднику на рождение ребёнка в размере 1 млн рублей не может быть учтена в расходах организации на АУСН («Доходы минус расходы») в 2026 году.
Согласно пункту 4 статьи 6 Федерального закона №17-ФЗ, в расходах при АУСН запрещено учитывать материальную помощь работникам. Этот перечень запрещённых расходов является закрытым, и в него не было добавлено исключение для материальной помощи при рождении ребёнка,
Статья 255 НК РФ устанавливает ограничение: расходы на ДМС учитываются только в пределах 6% от общего фонда оплаты труда. В этот лимит включаются:
взносы по всем договорам ДМС с сотрудниками;
стоимость медицинских услуг, оказанных напрямую клиникам (если договор заключён не со страховой, а с медучреждением);
другие социальные выплаты (например, путёвки на лечение).
в расходы можно включать только затраты на страхование работников организации. Расходы на страхование родственников сотрудников в налоговом учёте не учитываются.
ограничение в 6% от расходов на оплату труда относится именно к УСН с объектом «доходы минус расходы». При УСН «Доходы» расходы, включая затраты на ДМС, вообще не учитываются при расчёте налога.
Добрый день! ИИ верно ответил!Нет, ведение личных карточек сотрудников (например, по форме Т-2) не является обязательной обязанностью индивидуального предпринимателя (ИП) с работниками.до 1 сентября 2021 года, работодатели были обязаны дублировать записи из трудовой книжки в личной карточке и знакомить с ними сотрудника под подпись. Однако после введения нового порядка ведения и хранения трудовых книжек (приказ Минтруда № 320н) эта обязанность была отменена.
Добрый день! Супруг , который хочет воспользоваться правом на отпуск и пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет подает заявление на отпуск ( в свободной форме ) и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет утвержденной формы работодателю, прикладывает свидетельство о рождении.
Пособие назначается с даты рождения ребенка.
После назначения выплаты пособия ,муж может выйти на работу в любой момент, не теряя права на выплаты .
Так же супруг необходимо предоставить справку сведения из территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по месту жительства матери ребенка о неполучении ежемесячного пособия по уходу за ребенком матерью ребенка такого пособия. В остальном оформление отцу отпуска по уходу за ребенком происходит в обычном порядке.
Добрый день! Для аренды грузового транспорта до 1,5 тонн без экипажа в 2026 году необходимо использовать код ОКВЭД 77.11 — «Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств» .Этот код применяется, если субъект предпринимательской деятельности сдаёт в прокат легковые автомобили и лёгкие автофургоны массой до 3,5 тонн без водителя. Поскольку 1,5 тонны входят в этот диапазон, код 77.11 является подходящим.
Добрый день! При УСН с объектом «доходы» расходы на ДМСне уменьшают налоговую базу, так как в этом режиме налогообложения расходы неучитываются при расчёте налога.
Страховые взносы с выплат по ДМС не начисляются, если соблюдены следующие условия:
договор ДМС заключён на срок не менее 1 года;
страховая компания имеет лицензию на осуществление добровольного медицинского страхования;
ДМС оформлено на сотрудника по трудовому договору (не на членов семьи, подрядчиков по ГПХ или уволенных сотрудников).
Если срок договора менее года, то расходы по ДМС считаются поощрением, и на сумму полиса начисляются страховые взносы, как на зарплату
НДФЛ с выплат и медуслуг по ДМС не уплачивается, так как это не считается личным доходом сотрудника
Добрый день! ИИ верно ответил ,страховые взносы необходимо начислять исходя из федерального МРОТ (27 093 рубля в 2026 году), а не из регионального. Это правило действует независимо от места регистрации организации или директора.
Да, такой вариант возможен. Сотрудник может подать заявление о переводе на неполный рабочий день (например, 4 часа в день при графике 5/2) в определённые месяцы (июнь, июль, август, декабрь, январь, февраль), а в остальные месяцы работать в обычном режиме (8 часов в день при графике 5/2). Важно в доп соглашении прописать все необходимые условия
Добрый день! Да, ваша компания сможет отказаться от уплаты НДС с 1 января 2027 года, но только при обязательном условии: доход за весь 2026 год не должен превысить 15 млн рублей .Если условие по доходу за 2026 год выполнено, с 1 января 2027 года вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДС. Подавать уведомление в налоговую не нужно .
Добрый день! Да, перевести 6 сотрудников на неполный рабочий день возможно. Порядок действий зависит от инициатора перевода.
Вариант 1. По соглашению сторон (по просьбе работника или взаимной договорённости).
Основание: ст. 93 ТК РФ.
Порядок оформления:
Дополнительное соглашение к трудовому договору (для каждого сотрудника). Внести:
новый режим работы (время начала/окончания рабочего дня, перерывы,рабочие/выходные дни);
порядок оплаты труда (пропорциональноотработанному времени);
срок действия (если временный);
дату вступления изменений в силу.
Оформить в 2 экземплярах — по одному для сторон. Сотрудник расписывается на экземпляре работодателя в получении своего экземпляра.
Приказ о переводе (в произвольной форме).Указать
Ф. И. О. и должности сотрудников;
новый график работы;
основание: заявление и дополнительное соглашение ;
дату начала работы в новом режиме.
Ознакомить сотрудников с приказом под подпись.
Отчёт в СФР. Подать форму ЕФС‑1 с кодом«НЕПД» не позднее следующего рабочегодня после издания приказа.
Важно!Уведомлять службу занятости не нужно.
Вариант 2. По инициативе работодателя
Основание: ст. 74 ТК РФ (при изменении организационных/технологических условий труда).
Порядок оформления:
Обоснование изменений. Подготовитьдокументы, подтверждающие наличиеобстоятельств, предусмотренных ст. 74 ТК РФ(например, снижение объёмов продаж в межсезонье).
Согласование с профсоюзом (если есть ворганизации).
Уведомление сотрудников письменно:
за 14 дней (для ИП, ст. 306 ТК РФ).
В уведомлении указать:
причины введения неполного рабочего времени;
новый график (5/2, 4 часа в день);
срок действия режима (максимум6 месяцев);
дату начала изменений;
предложение сообщить о согласии/несогласии.
Уведомление службы занятости. В течение3 рабочих дней после принятия решения подать сведения через портал «Работа вРоссии», лично или почтой (форма изприложения 2 к приказу Минтрудаот 26.01.2022 №24).
Получение согласия/отказа отсотрудников.
При согласии — заключитьдополнительное соглашение к трудовомудоговору (см. п. 1 варианта 1).
При отказе — предложить другуюимеющуюся вакансию (в т. ч.нижеоплачиваемую).
Приказ о переводе. Издать на основании дополнительных соглашений. Ознакомитьсотрудников под подпись.
Отчёт в СФР. Подать форму ЕФС‑1 с кодом«НЕПД».
Увольнение при отказе (если нет вакансий или сотрудник от них отказался):
оформить по п. 7 ч. 1 ст. 77 ТК РФ;
выплатить выходное пособие в размере 2‑недельного среднего заработка(ст. 178 ТК РФ).
Основная рекомендация постараться договориться по соглашению сторон .
Ответы на 2,3 исходя из вашей информации у вас скорее всего указано в протоколе : проактивный процесс был закрыт ранее по причине : «Выплату подтвердил другой страхователь»- это означает , что данный больничный лист уже взят в работу другим страхователем , и пособие уже назначено . С вашей стороны вы уже ничего делать не должны .Можете у сотрудника взять заявление , что больничный назначен по другому месту работы и протокола от сфр достаточно.Так же вы можете обратиться в региональный отдел СФР по номеру больничного они дают информацию как правило.
Добрый день! Если вы не можете предоставить документы,запрошенные налоговой инспекцией, нужно направить уведомление о невозможностипредставления документов по установленной форме.
1. Срок подачи
Направьте уведомление не позднее рабочего дня, следующего за днём получения требования (п. 3 ст. 93 НК РФ).
2. Форма документа
Используйте унифицированную форму поКНД 1125045 (утверждена Приказом ФНСот 21.02.2024 №СД-7-2/148@).
Способы подачи:
на бумаге — лично или через представителя;
заказным письмом по почте;
в электронной форме через ТКС (с помощьюоператора ЭДО);
через личный кабинет на сайте ФНС.
3. Что указать в уведомлении
Заполните следующие данные:
реквизиты налогового органа (наименование,код);
сведения о налогоплательщике(наименование организации/ФИО ИП, ИНН,КПП);
номер и дата полученного требования;
перечень запрашиваемых документов,которые невозможно предоставить;
причина невозможности предоставления(подробно);
предполагаемый срок предоставления — если документы будут подготовлены позже;
список прилагаемых подтверждающихдокументов (если есть).
4. Возможные причины
Укажите одну или несколько причин:
документы никогда не составлялись(например, счёт‑фактура при УСН);
документы утрачены (истек срок хранения,уничтожены, повреждены, потеряны);
переданы другим органам (аудиторам,следователям и т. п.) — приложите актпередачи или протокол изъятия;
уже предоставлялись ранее — укажитереквизиты сопроводительного письма и дату;
находятся в другом регионе — требуетсявремя на доставку;
отсутствие ответственного сотрудника(болезнь, командировка) — приложитеподтверждающие документы.
5. Подтверждающие документы
Приложите копии:
акта уничтожения документов;
протокола изъятия (из правоохранительныхорганов);
письма аудитору или другому получателю;
больничного листа, приказа о командировкеи т. д.
6. Последствия несоблюдения процедуры
Игнорирование требования или отсутствиеуведомления может привести к штрафам:
200 руб. за каждый непредставленныйдокумент (ст. 126 НК РФ);
10000 руб., если документы запрашиваютсяв отношении контрагента (ст. 126 НК РФ);
ответственность по ст. 129.1 НК РФ (занесвоевременное предоставлениеинформации);
Приказ вы формируете на основании заключении трудового договора,а не наоборот.Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с Трудовым кодексом РФ (ч.1 ст.16 ТК РФ).Работодатель вправе издать приказ (распоряжение) о приёме на работу только на основании уже заключённого трудового договора. Содержание приказа должно соответствовать условиям этого договора.
Добрый день! Нет, организация с ОКВЭД 93.29 «Деятельность по организации отдыха и развлечений прочая» не имеет права применять пониженный тариф страховых взносов в 2026 году.С 2026 года право на пониженный тариф 15% для субъектов МСП стало отраслевым и ограничено перечнем приоритетных видов деятельности, утверждённым Распоряжением Правительства РФ от 27.12.2025 №4125-р. В этот перечень ОКВЭД 93.29 не входит.
Добрый день! Да, можно издать приказ о приёме на работу 27 февраля 2026 года с указанием даты начала работы — 1 марта 2026 года.
Согласно ст. 57 ТК РФ, в трудовом договоре обязательно указывается дата начала работы, с которой работник приступает к исполнению трудовых обязанностей. Дата заключения трудового договора и дата начала работы могут не совпадать.
В соответствии со ст. 68 ТК РФ, приём на работу оформляется трудовым договором. Работодатель вправе издать на его основании приказ (распоряжение) о приёме на работу. Содержание приказа должно соответствовать условиям заключённого трудового договора.
Трудовой кодекс не устанавливает жёсткого срока, в течение которого работодатель должен издать приказ о приёме на работу после заключения трудового договора. Приказ может быть издан как в день заключения договора, так и позже — до начала работы или после неё.
Таким образом, если трудовой договор заключён, например, 27 февраля 2026 года, а в нём указано, что работник приступает к работе с 1 марта 2026 года, работодатель вправе издать приказ о приёме на работу 27 февраля 2026 года с указанием даты начала работы — 1 марта 2026 года.
Что касается сведений о трудовой деятельности (форма ЕФС-1), их необходимо подать в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днём издания приказа о приёме на работу. В графе 2 подраздела 1.1 формы ЕФС-1 указывается дата кадрового мероприятия, то есть дата начала работы (1 марта 2026 года), а в графе 9 — дата документа, подтверждающего кадровое мероприятие, то есть дата приказа (27 февраля 2026 года).
Теоретически ,да оплата больничного листа у вас прошла у другого работодателя и за первые три дня расчет должен был быть с учетом вашего места работы .Для подстраховки рекомендую запросить у сотрудника подтверждение того, что пособие было выплачено другим работодателем. Это может быть справка или иной документ, подтверждающий факт выплаты.
Добрый день! ИИ верно ответил.Если режим неполного рабочего времени устанавливается по соглашению сторон трудового договора (ст. 93 ТК РФ),то в этом случае нет ограничений по сроку — режим можно ввести как на неопределённый срок, так и на конкретный период по договорённости между работодателем и сотрудником.Данное условие прописывается в доп соглашении к трудовому договору.
Добрый день! ИИ дал верный ответ! Родная сестра не может получить имущественный налоговый вычет за своего совершеннолетнего недееспособного брата в описанной ситуации. Имущественный вычет предоставляется только самому налогоплательщику, который приобрёл недвижимость или долю в ней и уплатил НДФЛ.
Добрый день! ИИ дал верный ответ. ИП освобождён от применения ККТ по закону, если его вид деятельности входит в перечень видов деятельности согласно ст. 2 ФЗ №54-ФЗ, для которых не требуется использование онлайн-касс.
Добрый день! ИИ дал верный ответ. ИП, являющийся плательщиком НДС, может оказывать отдельные виды услуг без уплаты НДС, даже если общая ставка для его деятельности составляет 22%. Это возможно благодаря льготам, предусмотренным статьёй 149 НК РФ, которые распространяются на определённые виды деятельности независимо от системы налогообложения. Например это могут быть медицинские услуги (кроме косметических и ветеринарных). Освобождение распространяется на услуги по диагностике, профилактике и лечению, оказываемые лицензированными медицинскими организациями и ИП. Сюда входит скорая помощь, сбор крови у доноров, патронаж у постели больного и услуги, оказываемые беременным, новорождённым и инвалидам или это может быть IT-услуги. Льгота распространяется на IT-компании, продающие отечественное ПО при наличии аккредитации в Минцифры и доле IT-выручки не менее 90%. Как итог освобождение от налога НДС зависит от конкретного вида деятельности, это зависит попадает ли этот вид деятельности под льготы по НДС.
Добрый день! Чтоб понимать в чем у вас проблема необходимо видеть какие настройки были сделаны по отпуску у вас , не видя этой информации сложно определить в чем проблема .Как было до и после для анализа
Добрый день! Да необходимо выставить УПД со статусом «1», так как ООО 1 является плательщиком НДС (применяет УСН с НДС 5%) и оказывает услуги юридическому лицу (ООО 2). Кассовый чек в этом случае не заменяет УПД.УПД со статусом «1» совмещает функции первичного документа (акта выполненных работ) и счёта-фактуры. Он необходим для фиксации факта оказания услуг ООО 2, начисления НДС, предоставления покупателю (ООО 2) права на налоговый вычет( в случае , если ООО 2 на ОСНО).
Согласно разъяснению ифнс, уведомление об исчисленных суммах НДФЛ нужно подавать по месту нахождения головной организации, то есть в ИФНС № 7717. При этом на титульном листе (вверху страницы) ставится КПП именно головной организации (7717).
А уже в самом уведомлении, в разделе с данными, вы заполняете отдельные блоки:
-С реквизитами (КПП и ОКТМО) головной организации — за сотрудников головного офиса.
- С реквизитами (КПП 7727 и ОКТМО) вашего нового подразделения — за переведенных туда сотрудников.
В вашей ситуации, когда производственное подразделение (не выделенное на отдельный баланс) и головная организация находятся в Москве, но в разных муниципальных образованиях (ИФНС 7717 и ИФНС 7727), порядок уплаты налога на прибыль зависит от выбранного организацией подхода.
Если головная организация и обособленное подразделение находятся в одном субъекте РФ (в данном случае — в Москве), организация вправе принять решение об уплате регионального налога за подразделение через головную организацию. В этом случае:
декларация по налогу на прибыль подаётся только по месту нахождения головной организации, включающая показатели и подразделения;
сумма регионального налога рассчитывается исходя из доли прибыли, которая приходится на всю группу подразделений в этом субъекте РФ.
Для реализации такого подхода необходимо:
Подать уведомления в налоговые инспекции до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором организация переходит на централизованную уплату. Используются формы, рекомендованные письмом ФНС от 26.12.2019 №СД-4-3/26867@:
Уведомление №1 — в ИФНС по месту учёта головной организации (как ответственного подразделения).
Уведомление №2 — в ИФНС по месту учёта обособленного подразделения.
Отразить выбор ответственного подразделения в учётной политике с указанием его наименования и адреса.
Если новое подразделение создано в течение года, уведомление нужно подать в течение 10 рабочих дней после окончания отчётного периода (квартала), в котором оно было создано.
Добрый день! Если при получении патента вы указали, что работаете без наёмных сотрудников, но позже решили привлечь работника, это приведет к утрате права на применение патента. Желательно до приема сотрудника необходимо подать в налоговую заявление о прекращении применения ПСН (форма КНД 1150025) в течение 10 дней с момента нарушения условия. Потом подать заявление на новый патент не позднее чем за 10 дней до даты начала деятельности с изменениями (то есть с момента, когда планируется привлечь сотрудника). В заявлении указать актуальные данные о численности работников.При подаче заявления на новый патент сообщить в налоговую сведения о ранее полученном патенте (номер патента, дату его выдачи).Сумма налога по старому патенту будет пересчитана налоговым органом автоматически — исходя из срока его действия с даты начала до даты начала действия нового патента.
Создать два отдельных расчёта 6-НДФЛ — один по месту регистрации (жительства) ИП на патенте , другой по месту деятельности в другом городе. В каждом отчёте укажите соответствующий ОКТМО на титульном листе.
Разделите доходы и НДФЛ по патентам. В отчёте по первому ОКТМО отразите доходы и НДФЛ, относящиеся к деятельности по патенту в месте регистрации ИП. В отчёте по второму ОКТМО — доходы и НДФЛ, связанные с патентом в другом городе. Распределение должно соответствовать месту осуществления деятельности по каждому патенту.
Если ИП ведёт деятельность на ПСН в нескольких муниципальных образованиях, расчёт 6-НДФЛ нужно подавать отдельно по каждому муниципальному образованию.
Получается на отчет 6 НДФЛ ,который вы сдали нужно сделать корректировку,убрать оттуда данные по доходам деятельности по 2 патенту в другом городе и направить отчет без этих данных.В разделах 1 и 2 укажите только те суммы доходов, вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ, которые связаны с деятельностью по патенту в месте регистрации ИП. Пересчитайте показатели раздела 2 с учётом исправлений.
И второй отчёт 6-НДФЛ нужно направить в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности в связи с применением ПСН в другом городе.
Добрый день! Согласно п. 7 ст. 226 НК РФ, НДФЛ, исчисленный и удержанный с доходов работников обособленного подразделения (где подразделение указано местом работы по трудовому договору), должен перечисляться в налоговый орган по месту учёта этого подразделения. Это правило действует независимо от того, что подразделение не выделено на отдельный баланс.
Отдельное уведомление в налоговую инспекцию по обособленному подразделению сдавать не нужно. Уведомление об исчисленном НДФЛ подаётся по организации в целом, а не по каждому подразделению отдельно.
В одном общем уведомлении суммы НДФЛ по обособленному подразделению отражаются отдельным блоком. В этом блоке необходимо указать:
КПП подразделения по месту его нахождения;
ОКТМО муниципального образования, где расположено подразделение.
На титульном листе уведомления указывается КПП, присвоенный по месту нахождения головной организации.
Если обособленные подразделения находятся в разных муниципальных образованиях (как в вашем случае), то НДФЛ и отчётность (6-НДФЛ) нужно уплачивать и сдавать по месту учёта каждого подразделения отдельно. Централизованная уплата НДФЛ и сдача отчётности через одно ответственное подразделение или головную организацию возможны только при условии, что все подразделения находятся в одном муниципальном образовании и имеют одинаковый ОКТМО.
По налогу на прибыль
Несмотря на то, что вы перечисляете единый налоговый платеж, налог должен попасть в разные инспекции (№ 7717 и № 7727).
В уведомлении нужно заполнить два отдельных блока:
Головная организация: КПП головы (7717), ОКТМО головы, сумма налога на прибыль (региональная часть) за голову.
Подразделение: КПП подразделения (7727), ОКТМО ИФНС № 7727, сумма налога на прибыль (региональная часть), рассчитанная на долю подразделения.
Добрый день! Программа скорее всего автоматически выбрала расчётный период с марта 2019 года по февраль 2020 года из-за отсутствия отработанных дней в более поздних периодах. Это связано с правилами расчёта среднего заработка.
Добрый день! Если договор подписан в системе электронного документооборота (ЭДО) с использованием электронной подписи (ЭП), проставление собственноручной подписи и печати на электронном документе не является обязательным и не влияет на юридическую силу договора.ФЗ №63-ФЗ «Об электронной подписи», информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью (КЭП), признаётся электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью. Такой документ может применяться в любых правоотношениях, кроме случаев, когда законом прямо предусмотрено требование о составлении документа исключительно на бумажном носителе.
Если выдача займов является частью предпринимательской деятельностью ИП, но не основной, договора заключены от имени ИП, займы выдаются не наличными и не за счет кредитов, то доходы в виде процентов включаются в налоговую базу по УСН. В случае , если займы выдаются регулярно и составляют основной вид деятельности, это может быть расценено как микрофинансовая деятельность, которая требует создания юридического лица, а не ИП. В таком случае применение УСН станет невозможным.
Налоговая скорее всего не пришлет запрос о получение пояснений, поскольку с недавнего времени между отчетами 6 НДФЛ и РСВ не делаются контрольные соотношения . Если же налоговая запросит пояснения , то можете дать пояснения , что в РСВ отражены начисления только по директору, как единоличному исполнительному органу, так как в соответствии с п. 1 ст. 421 НК РФ (в редакции Федерального закона от 28 ноября 2025 года №425-ФЗ) с 1 января 2026 года коммерческие организации обязаны исчислять страховые взносы с выплат в пользу руководителей, являющихся единоличным исполнительным органом, исходя из величины минимального размера оплаты труда (МРОТ), даже при отсутствии фактической выплаты заработной платы. Рекомендую оставить обращение через кабинет налогоплательщика, что бы получить официальные разъяснения.
Добрый день! Исходя из того,что вами внесены данные по уведомлению и авансовые платежи ,теперь необходимо сделать перерасчет НДФЛ за декабрь.
Для перерасчета налога заполните документ Перерасчет НДФЛ (раздел Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Перерасчет НДФЛ) . Месяц перерасчета - Декабрь 2025.
После чего вы уже можете сформировать отчет 6 НДФЛ за год,в котором будет отражена сумма излишне удержанного НДФЛ в строке 180 .
Добрый день! ИИ дал не совсем верный ответ. Если ИП применяет УСН, доходы в виде процентов по займам могут учитываться в рамках этого режима только при условии, что они относятся к доходам от предпринимательской деятельности, которая заявлена при регистрации или впоследствии внесена в ЕГРИП. Я так понимаю , что у ИП отсутствует код ОКВЭД в реестре, свидетельствующий о том, что деятельность по предоставлению займов не заявлена как предпринимательская, в этом случае проценты по займам будут облагаться налогом НДФЛ. В письме Минфин России от 19 мая 2011 года №03-11-11/131, как раз есть разъяснения, что если деятельность по предоставлению займов не указана в ЕГРИП, полученные от такой деятельности доходы (проценты по займу) подлежат обложению налога НДФЛ. Ключевым моментом в данной ситуации является определение, относится ли деятельность ИП по выдаче займов к предпринимательской.
Добрый день! Нет не возникает. Если директор не получал зарплату, а в строке 070 персонифицированных сведений отражён МРОТ только для целей расчёта страховых взносов, это не означает, что у директора появился доход, с которого нужно уплачивать НДФЛ. Сама по себе запись МРОТ в строке 070 не создаёт обязанности по уплате НДФЛ, поскольку фактически выплата заработной платы не производилась.
Норма рабочего времени в феврале 2026 года при 40-часовой рабочей неделе составляет 152 часа. Учитывая, что 23 февраля (понедельник) — праздничный день, а выходными являются суббота, воскресенье и понедельник, график нужно скорректировать так, чтобы не превысить эту норму.
Если установить вторник 24 февраля как рабочий день, то при 10-часовом рабочем дне и четырёхдневной рабочей неделе общее количество рабочих дней в феврале составит 16, что даст 160 часов — на 8 часов больше нормы. Это будет считаться сверхурочной работой.При этом 23.02.26 у вас не рабочий день по графику, ничего дополнительно оформлять не требуется.
Возможные решения
1.Комбинация дней с сокращёнными сменами. Например, 14 дней по 10 часов и 2 дня по 6 часов. Это также даст 152 часа.
2.Использование суммированного учёта рабочего времени с учётным периодом больше месяца (например, квартал). В этом случае можно компенсировать недоработку в феврале переработкой в другие месяцы, чтобы по итогам учётного периода общая продолжительность рабочего времени соответствовала норме.
Добрый день! Когда ИП выдаёт промокод на 300 000 рублей в качестве приза по результатам рекламной акции, возникает обязанность по уплате НДФЛ. Поскольку получение такого приза рассматривается, как доход в натуральной форме, который облагается налогом.
Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ, налоговым агентом по НДФЛ признаётся организация или ИП, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, подлежащие налогообложению. В данном случае ИП, выдавший промокод в рамках рекламной акции, выступает налоговым агентом и обязан исчислить НДФЛ.
Если приз получен в рамках рекламной акции, конкурса, игры или иного подобного мероприятия, доход облагается по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Для нерезидентов РФ ставка составляет 30%.
Призы, полученные в ходе рекламных мероприятий, освобождены от НДФЛ только в том случае, если их стоимость не превышает 4000 рублей в налоговом периоде (п. 28 ст. 217 НК РФ). Если стоимость приза превышает эту сумму, НДФЛ рассчитывается с разницы между номиналом приза и 4000 рублей.
В вашем случае номинал промокода — 300 000 рублей. Таким образом, налоговая база составит:
Датой получения дохода в натуральной форме считается день передачи приза, если на этот момент он уже оплачен дарителем. Если на момент передачи промокод ещё не оплачен, то датой получения дохода будет день оплаты ИП товаров (работ, услуг) при предъявлении налогоплательщиком промокода
Поскольку доход выплачивается в натуральной форме, удержать НДФЛ непосредственно из него невозможно. Налоговый агент должен удержать начисленную сумму налога при ближайшей выплате налогоплательщику доходов в денежной форме. При этом нельзя удерживать более 50% от суммы денежной выплаты.
Если у налогового агента нет возможности удержать НДФЛ (например, если у клиента нет других денежных выплат от ИП), он обязан до 25 февраля года, следующего за годом, в котором был выдан натуральный доход, сообщить об этом в налоговый орган и самому налогоплательщику. В этом случае обязанность по уплате НДФЛ переходит к физическому лицу.
Если НДФЛ не удержан до конца года:
В разделе 2 6-НДФЛ необходимо отразить:
по строке 110 — сумму дохода в натуральной форме (в данном случае — 300 000 рублей);
по строке 130 — необлагаемый лимит в 4 000 рублей;
по строке 140 — исчисленный НДФЛ (рассчитывается как (строка 110 − строка 130) × ставка НДФЛ);
по строке 170 — сумму неудержанного НДФЛ.
До 25 февраля года, следующего за годом получения дохода, налоговый агент обязан сообщить в налоговый орган и самому физлицу о невозможности удержать НДФЛ. Это делается в составе годовой формы 6-НДФЛ через раздел 4 Приложения 1 (справки о доходах)
Физлицу необходимо:
Задекларировать полученный доход в декларации 3-НДФЛ. Декларацию нужно подать в налоговый орган по месту учёта не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля выпадает на выходной день, срок подачи переносится на ближайший рабочий день.
Уплатить НДФЛ. Налог нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчётным.
Добрый день! Даже если срок пропущен, необходимо подать подраздел 1.1 ЕФС-1 в СФР. В отчёте нужно указать все требуемые сведения о переводе сотрудника.
За непредоставление подраздела 1.1 ЕФС-1 в установленный срок предусмотрены следующие санкции:
Для должностного лица (обычно руководителя организации) — штраф от 300 до 500 рублей по части 2 статьи 15.33.2 КоАП РФ. Верховный суд РФ подтвердил, что ответственность по умолчанию ложится на директора, даже если обязанность сдачи отчёта возложена на другого сотрудника (например, бухгалтера). Однако если директор докажет, что предпринял все необходимые меры для контроля и его вины в нарушениях нет, штраф может быть наложен на сотрудника, указанного в должностной инструкции.
Для организации — штраф 500 рублей за каждого сотрудника, в отношении которого не были предоставлены сведения.
Добрый день! Гражданин России, проживающий в Казахстане более 183 дней в году, может быть оформлен на удалённую работу в компанию РФ как по трудовому договору, так и по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Выбор зависит от характера работы, требований работодателя.
В трудовом договоре обязательно указывается, что сотрудник выполняет обязанности дистанционно. Можно использовать формулировку: «Сотрудник выполняет трудовую функцию вне места нахождения работодателя».
Документы для оформления те же, что и при приёме в офис.
С 2025 года доходы дистанционных работников-граждан РФ облагаются НДФЛ по пятиступенчатой шкале ставок, независимо от их статуса (резидент или нерезидент). Ставки применяются к доходам, выплаченным как налоговым резидентам, так и работникам, у которых нет статуса налогового резидента, в т. ч. иностранным работникам.
Страховые взносы (на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) начисляются в любом случае, даже если работник находится за границей.
Взносы «на травматизм» (обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) также начисляются.
Договор ГПХ предполагает выполнение определённого объёма работ или оказание услуг, а не выполнение трудовой функции с подчинением трудовому распорядку.
Важно избегать в договоре понятий, связанных с трудовыми отношениями (например, «работник», «зарплата»), — стороны договора ГПХ — это заказчик и исполнитель.
Согласно новому подпункту 6.3 пункта 1 статьи 208 НК РФ, НДФЛ с доходов по договорам ГПХ должен удерживаться, если одновременно выполняются следующие условия:
Работы или услуги оказаны с использованием российских онлайн-сервисов, ПО или программно-аппаратных комплексов. Это означает, что деятельность осуществлялась:
с использованием доменных имён и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне;
при помощи информационных систем, технические средства которых размещены на территории РФ;
при помощи комплексов программно-аппаратных средств, размещённых на территории РФ.
Исполнитель является нерезидентом РФ.
Оплата поступает на счёт в российском банке. Это одно из условий, при котором доход считается полученным от источника в РФ.
Плательщиком является российская организация, ИП (нотариусы, адвокаты) либо обособленное подразделение иностранной организации в РФ. Эти субъекты признаются налоговыми агентами по НДФЛ.
Если все условия соблюдены, заказчик обязан исчислить, удержать НДФЛ с вознаграждения и перечислить его в бюджет.
Страховые взносы по договору ГПХ с гражданином РФ, который выполняет работы удалённо и является нерезидентом, начисляются. Это связано с тем, что граждане РФ считаются застрахованными лицами в системе обязательного социального страхования вне зависимости от места выполнения работ.
Граждане РФ — застрахованные лица. Согласно пункту 5 статьи 420 НК РФ, исключение из объекта обложения страховыми взносами распространяется только на иностранных граждан или лиц без гражданства, которые осуществляют деятельность за пределами РФ в рамках договоров ГПХ. На граждан РФ это освобождение не распространяется.
Начисление взносов. Заказчик обязан начислять страховые взносы на выплаты по договору ГПХ в общем порядке, установленном главой 34 НК РФ. В 2026 году общий тариф составляет 30% с выплат до 2 979 000 рублей в год, а с суммы, превышающей этот лимит, — 15,1%.
Взносы на травматизм. Они начисляются только в том случае, если это прямо предусмотрено договором (абзац 4 статьи 5, пункт 1 статьи 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 №125-ФЗ).
Добрый день! Да, совмещение должностей бухгалтера и кассира возможно. Сотрудник может выполнять дополнительную работу в течение установленного рабочего дня по другой должности с письменного согласия и за доплату (ст. 60.2 ТК РФ).Подавать подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 при совмещении должностей не нужно.Поскольку совмещение должностей регулируется ст. 60.2 ТК РФ и не является:
переводом на другую работу в смысле ст. 72.1 ТК РФ, поскольку работник не освобождается от основной работы;
приёмом на работу;
получением работником новой профессии, специальности, квалификации, разряда и т. п., сведения о которых вносят в трудовую книжку.
ЕФС 1 перевод только подаете на должность бухгалтера с должности кассира,а уже к основной должности бухгалтера оформляете совмещение кассира ,как я выше написала.Пропишите дополнительно в доп соглашении условия и доплату.
Добрый день! Да, индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы минус Расходы», который работает один, без сотрудников, может учитывать расходы на услуги такси в целях налогообложения, если эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью.
Условия учета:
1.Экономическая обоснованность. Поездки на такси должны быть связаны с деятельностью, направленной на получение дохода. Например, замеры на объектах, приёмка материалов или работ, поездки к поставщикам — это производственные задачи, которые могут обосновывать расходы на такси.
2.Документальное подтверждение. Необходимо иметь документы, которые подтверждают факт поездки и её служебный характер. Это могут быть:
кассовый чек или электронный чек от сервиса заказа такси;
выписка по маршруту от службы заказа такси (например, через электронную почту);
служебная записка с описанием маршрута и цели поездки, если других документов нет.
Если оплата производилась безналичным способом (например, через корпоративный счёт или расчётный счёт ИП), можно приложить выписку из банка.
Здравствуйте! Глава КФХ уплачивает взносы в совокупном фиксированном размере не только за себя, но и за каждого члена крестьянского (фермерского) хозяйства . В 2026 году этот размер составляет 57 390 рублей .
Важное уточнение 2026 года: С 2026 года вводится норма, согласно которой руководители организаций должны платить взносы не ниже МРОТ. Однако ФНС России разъяснила, что на глав КФХ это новое правило не распространяется. Они по-прежнему платят фиксированные взносы в вышеуказанном размере .
2. Можно ли уменьшить налог по УСН (6%) на эти взносы?
Да, можно. Как и любой индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы», Глава КФХ вправе уменьшить исчисленный налог (авансовые платежи) на сумму уплаченных страховых взносов за себя и членов хозяйства .
3. В каком размере можно уменьшить налог: 100% или 50%?
Максимальный лимит уменьшения — 50%. Поскольку ваше КФХ зарегистрировано как организация (юрлицо), на него распространяется общее правило для организаций, установленное абзацем пятым п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Льгота для индивидуальных предпринимателей (уменьшение на 100%) в данном случае не применяется.
Добрый день! С 2026 года обязанность по подтверждению основного вида экономической деятельности сохранилась только для обособленных подразделений, которые одновременно:
имеют расчетный счет;
самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам
При этом подтверждение требуется только в одном случае: если по итогам прошлого года у такого подразделения изменился основной вид деятельности .
Для всех остальных страхователей (юридических лиц и ИП) процедура отменена. Тариф взносов на травматизм теперь устанавливается автоматически на основе данных из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, которые формируются по информации от Росстата.
С 2026 года Росстат самостоятельно определяет основной вид деятельности на основании статистической отчётности и передаёт эти данные в ФНС, которая вносит их в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Кто и когда должен подавать данные в Росстат:
Новые организации и ИП:
если регистрация состоялась с 1 января по 30 ноября календарного года — не позднее 1 апреля года, следующего за годом регистрации;
если регистрация состоялась с 1 по 31 декабря календарного года — не позднее 1 апреля второго календарного года, следующего за годом регистрации.
Действующие организации и ИП, которые уже сдают статистическую отчётность в Росстат (например, по формам №1-предприятие, №1-ТОРГ, №1-ИП, №П-4) — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим годом.
Организации и ИП, которые ранее не подавали ежегодно статистические данные в Росстат:
с 2027 года — для организаций;
с 2028 года — для ИП.
Дополнительные случаи, когда нужно подавать данные в Росстат:
если по результатам самостоятельной проверки сведений о кодах по ОКВЭД отчётного типа изменился основной код по ОКВЭД или изменились процентные доли по кодам ОКВЭД более чем на 20 процентных пунктов хотя бы по одному коду, указанному в соответствующем реестре по состоянию на 31 декабря календарного года;
если с момента последнего представления статистических данных в Росстат прошло 5 лет.
Методика расчёта основного вида деятельности утверждена постановлением Правительства РФ от 27 мая 2025 года №728. Для разных категорий организаций используются разные показатели:
для коммерческих организаций (кроме финансовых и страховых) — оборот товаров, выполненных работ и оказанных услуг;
для организаций торговли — валовая прибыль;
для финансовых, страховых и некоммерческих организаций — средняя численность работников;
для ИП — общий объём выручки от производства или реализации товаров, работ и услуг.
До 10 апреля 2026 года Росстат должен передать в ФНС данные об основном виде деятельности, рассчитанные на основе отчётности за 2025 год. После этого ранее заявленный основной ОКВЭД станет дополнительным, а отчётный — основным.
Добрый день! Датой получения дохода в натуральной форме считается день оплаты аренды арендодателю, включая авансовые платежи. Это положение закреплено в пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ. То есть если ООО оплатило аренду за январь 2026 года в декабре 2025 года, то натуральный доход сотрудника должен быть начислен в декабре 2025 года. Аналогично, оплата за февраль 2026 года 2 февраля 2026 года означает, что доход в натуральной форме возникает 2 февраля 2026 года.
Доход нужно начислить на дату оплаты — 2 февраля 2026 года, так как именно в этот день организация понесла расходы за сотрудника .
Когда удержать НДФЛ 7 471 руб.?
Удержать налог нужно при ближайшей выплате сотруднику денежных средств (это может быть и аванс, и окончательный расчет за февраль). Главное правило: удержать налог можно только из денег, которые сотрудник получает на руки .
Нужно ли начислять доход за январь при оплате в декабре?
Да, нужно, но в отчетности прошлого года. Поскольку оплата прошла в декабре 2025 года, датой получения дохода считается декабрь 2025. Этот доход и НДФЛ с него должны быть отражены в отчетности за 2025 год .Если в декабре 2025 года не было денежных выплат, из которых можно было бы удержать НДФЛ, то в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ за 2025 год этот НДФЛ не отражается. В разделе 2 в строке 170 указывается сумма неудержанного налога.В справке о доходах и суммах налога физлица (приложение 1 к 6-НДФЛ) доход и исчисленный НДФЛ также должны быть отражены, даже если налог не был удержан.
Удержать НДФЛ с дохода в натуральной форме можно только при последующей выплате сотруднику денежных средств (например, зарплаты, аванса). Если в декабре все выплаты уже прошли, удержать НДФЛ в 2025 году не получится. Удержать исчисленный в декабре налог вы обязаны при первой же денежной выплате сотруднику в 2026 году. Скорее всего, это выплата окончательной зарплаты за декабрь 2025 года (если она выпадает на январь 2026) или аванс за январь 2026.
Важно: Удержанная сумма не может превышать 50% от суммы этой денежной выплаты.
Если до 31 января 2026 года вы не сможете удержать налог (например, сотрудник уволился и денежных выплат больше не было), то вступает в силу особый порядок:
Вы обязаны не позднее 25 февраля 2026 года письменно сообщить сотруднику и налоговой инспекции о невозможности удержать налог .
Сумма неудержанного налога (7 471 руб.) будет отражена в справке о доходах за 2025 год как неудержанная, и обязанность по его уплате перейдёт к самому сотруднику.
Добрый день! Материальная помощь к отпуску относится к коду дохода 2760,Код вычета для материальной помощи, оказываемой работодателями сотрудникам -503.Если материальная помощь к отпуску предусмотрена коллективным или трудовым договором и связана с выполнением трудовых обязанностей (зависит от размера зарплаты, соблюдения трудовой дисциплины и т. д.), она может рассматриваться как элемент системы оплаты труда,то в этом случае НДФЛ удерживается в полном
Удерживать НДФЛ с суммы 4000 рублей не нужно, если эта выплата носит социальный характер и не является элементом системы оплаты труда.
Добрый день! Расходы на ГСМ можно учесть в налоговых расходах, если автомобиль используется непосредственно в предпринимательской деятельности, связанной с бизнесом (подпункт 12 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ, при УСН «доходы минус расходы» такие затраты включаются в состав расходов на содержание служебного транспорта)
Для признания расходов необходимо Документально подтвердить факт использования автомобиля в предпринимательской деятельности. Это делается с помощью путевых листов, которые фиксируют маршрут, пробег, цель поездки и другие данные.
На практике следующая рекомендация: увольнение директора дней за 10 до фактической ликвидации организации и исключения из ЕГЮЛ и после подача отчета ЕФС о стаже
Добрый день! Если компания соответствует критериям микро предприятия, то рекомендуется следующий алгоритм действий:
1.Издайте приказ об отказе от локальных нормативных актов (ЛНА)
В приказе перечислите акты, от которых отказываетесь (ПВТР, положения об оплате труда и т. д.).
2.Подготовьте дополнительные соглашения к трудовым договорам
Для каждого работника оформите допсоглашение, где:
в преамбуле укажите: «Стороны изложили трудовой договор в новой редакции»;
полностью пропишите текст договора по типовой форме (Постановление Правительства РФ от 27.08.2016 № 858);
сохраните неизменные условия: должность, дату начала работы, характер договора (срочный/бессрочный), текущий оклад и т. д.;
исключите разделы, не предусмотренные типовой формой (если это не ухудшает положение работника);
дополните типовую форму условиями, улучшающими положение работника (при необходимости).
3.Согласуйте и подпишите допсоглашения
Предложите работнику подписать соглашение.
Получите его письменное согласие (без согласия менять условия нельзя — ст. 72 ТК РФ).
Оформите два экземпляра: один — работнику, второй — работодателю.
На экземпляре работодателя работник ставит отметку о получении своего экземпляра (подпись, дата).
4.Оформите и зарегистрируйте документы
В допсоглашении укажите:
номер и дату;
реквизиты трудового договора (номер, дата);
место и дату заключения;
полные реквизиты сторон (организация, ФИО и должность руководителя, ФИО и паспортные данные работника);
новую редакцию договора (полный текст по типовой форме);
дату вступления изменений в силу;
подписи сторон.
Важно :положение о защите персональных данных нельзя включать в типовой трудовой договор.Это отдельный локальный нормативный акт,который регулирует порядок обработки защиты персональных данных в организации.
В 2026 году подавать ЕФС-1 при переводе сотрудника с офисной работы на дистанционную не нужно. Это связано с изменениями, которые вступили в силу с 30 декабря 2025 года: отменён специальный код «ДИСТ», который ранее указывали при приёме на дистанционную работу и переводе на удалёнку
Работник 2:
Так же подавать ЕФС не требуется ,поскольку в результате изменение только места выполнения трудовой функции (с дистанционного на офисное или наоборот) при сохранении всех остальных условий труда больше не считается кадровым мероприятием «ПЕРЕВОД», требующим подачи сведений в СФР.Теперь изменение только места выполнения трудовой функции (с дистанционного на офисное) при сохранении всех остальных условий труда не считается кадровым мероприятием «ПЕРЕВОД», требующим подачи сведений в СФР.Но у вас по сути есть только подача сведений по приему в офис (перевод на дистант нет) по сути подавать нечего по ЕФС.
Работник 3:
Да, в феврале 2026 года необходимо сдать отчёт ЕФС-1 о переводе сотрудника с дистанционной работы в офис. Это связано с тем, что перевод на другую форму работы (в данном случае — с удалённого формата в офис) является кадровым мероприятием, которое подлежит отражению в ЕФС-1,несмотря на отмену кода ДИСТ, сам факт перевода сотрудника с дистанционной работы в офис требует отражения в ЕФС-1.(в графе 3 — кадровое мероприятие «ПЕРЕВОД»)
Я пример из контура приложу,где две базы как раз,обратите внимание формируется две отдельные вкладки по основной заработной плате и отдельно по районному коэффициенту ,вот так корректно должно быть.
Добрый день! Да, бабушка, оформившая пособие по уходу за внучкой, может продолжить работать в этот период.Для этого нужно подать работодателю заявление в произвольной форме с указанием даты начала работы и желаемого режима (полный или неполный день).
На основании заявления работодатель издаёт приказ о досрочном выходе из отпуска. Если меняется режим работы (например, на неполный день), то заключается дополнительное соглашение к трудовому договору.
Добрый день! Подраздел 1.1 раздела 1 (аналог СЗВ-ТД) подаётся в СФР не позднее следующего рабочего дня после издания приказа об увольнении сотрудника. В графе 7 этого подраздела указывается причина увольнения. При ликвидации это может быть:
п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ (ликвидация организации);
п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ (увольнение по соглашению сторон);
п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ (увольнение по собственному желанию).
Согласно п. 15 ст. 22.1 125-ФЗ, сдать раздел 2 ЕФС-1 при ликвидации организации следует после окончательного расчета с застрахованными, но до подачи документов на регистрацию ликвидации в налоговую.
Добрый вечер! Да , возможно два варианта по вашему вопросу. Удержание дивидендов на расчётном счёте общества до момента определения статуса наследников и решения вопроса о переходе доли. Это допустимо, так как обязательство по выплате дивидендов не прекращается со смертью участника — оно не связано неразрывно с его личностью (п. 2 ст. 418 ГК РФ). Дивиденды, причитавшиеся умершему участнику, входят в состав наследственного имущества. Общество может сохранить эти средства на своём расчётном счёте до момента, когда наследники вступят в права и обратятся с соответствующим требованием. Перечислить на депозит нотариуса. Согласно ст. 327 ГК РФ, если кредитор (в данном случае общество) не может исполнить обязательство лично кредитору (умершему участнику), он вправе внести причитающиеся средства в депозит нотариуса. Это позволит избежать рисков, связанных с неопределённостью статуса наследников до оформления ими прав. Однако такой вариант связан с дополнительными расходами на оплату услуг нотариуса.. Так же необходимо ознакомиться с уставом ООО и корпоративным договором на предмет особых условий, касающихся перехода доли и выплаты дивидендов наследникам.
Добрый день! Да,НДФЛ в этом случае вам необходимо пересчитать,поскольку в 2026 году ставка уже будет 13% .
Можно попробовать разделить начисление 177000 на два документа ,где в одном планируемая дата выплаты дохода будет 30.12.2025 ,а в другом документе планируемая дата выплаты уже январь 2026.Соответственно в ведомости на выплату подтянется корректный ндфл.
Или вариант через документ Перерасчеты НДФЛ сделать перерасчет НДФЛ
Добрый день! Если повышение произведено только нескольким сотрудникам или одному сотруднику в отделе (организации), индексация среднего заработка не осуществляется,верно понимаете.
С одной стороны, ошибка не привела к занижению суммы страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет, поэтому нет обязанности подавать уточненный расчет по страховым взносам. (статья 81 НК).
Но есть риск привлечения к ответственности за грубое нарушение правил учёта объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ), хотя на практике такие случаи редки.
Рекомендация подать уточнение РСВ, поскольку исправления вносятся только через РСВ.
Исправьте данные в разделах 1 и 2. В разделе 2 нельзя просто исправить одну строчку — нужно представить полностью актуальную картину за год, в котором была ошибка. Перепроверьте:
даты получения дохода и удержания налога;
суммы доходов, вычетов и исчисленного/удержанного НДФЛ;
правильность разбивки по срокам перечисления.
В разделе 1 скорректируйте итоговые показатели, чтобы они соответствовали исправленным данным раздела 2.
2.Приложите исправленную справку 2-НДФЛ. В корректирующей справке:
в поле «Номер справки» укажите номер первичной справки;
в поле «Номер корректировки сведений» проставьте порядковый номер исправления (например, «01» для первой корректировки, «02» для второй и т. д.).
В справке исправьте необходимые данные: покажите правильные суммы доходов, вычетов, налоговой базы, исчисленного налога. Остальные справки, в которых все сведения верные,повторно предоставлять не нужно
1. Материальную помощь в пределах 1 млн рублей при рождении ребёнка не нужно отражать в 6‑НДФЛ, потому что такая выплата полностью освобождена от налогообложения НДФЛ согласно пункту 8 статьи 217 НК РФ. Это означает, что у работодателя не возникает обязанности исчислять и удерживать НДФЛ с этой суммы, а следовательно, и отражать её в расчёте 6‑НДФЛ не требуется.
2.Материальную помощь, не облагаемую страховыми взносами в размере до 1 млн рублей, отражают в РСВ следующим образом:
в строке 030 подраздела 1 раздела 1 материальную помощь включают в общую сумму выплат в пользу работника;
в строке 040 подраздела 1 раздела 1 матпомощь включают в состав суммы, которая не облагается страховыми взносами;
в графе 140 подраздела 3.2.1 раздела 3 матпомощь включают в общую сумму выплат, начисленных в пользу сотрудника.
3.В подразделе 2.1 раздела 2 формы ЕФС‑1 нужно:
по строке 1 учесть в общей сумме весь размер материальной помощи, оказанной работнику;
в строке 2 — указать сумму необлагаемой матпомощи в размере, не превышающем 1 млн рублей.
Добрый день! Да, компенсация за использование личногоимущества сотрудника включается встроку 070 персонифицированных сведений офизических лицах.
В строке 070 отражаются все выплаты и иные вознаграждения, начисленные физическому лицу за отчётный месяц, которые входят в объект обложения страховыми взносами. Это касается как облагаемых, так и необлагаемых сумм (указанных в ст. 422 НК РФ,Письмо УФНС России по Москве от 07.02.2023 № 27-16/013080@)
Добрый день! Если участник ООО владел долей более 5 лет, а её действительная стоимость при выходе из общества не превысила 50 млн рублей, доход освобождается от НДФЛ на основании п. 17.2 ст. 217 НК РФ. В таком случае сдавать расчёт по форме 6-НДФЛ не нужно, так как в него включаются только доходы, с которых организация как налоговый агент обязана удержать НДФЛ, при условии, что выплата доли произошла в 2025 году. с 2026 года льгота по освобождению от НДФЛ при выходе из ООО отменена, даже при владении долей более 5 лет и независимо от суммы дохода.
Добрый день! Оплата товаров или услуг между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями по бизнес-карте не считается расчётами наличными. Бизнес-карта — это инструмент для безналичных расчётов, который привязан к расчётному счёту компании или ИП. Такие операции не подпадают под ограничения, связанные с наличными расчётами, соответственно не возникает лимита при расчетах.
Может ли самозанятый быть зарегистрирован одновременно в Беларуси и РФ?
Краткий ответ: Да, формально может, НО
Условие получения статуса самозанятости:
Легальное пребывание в РФ. РВП или ВНЖ — обязательное требование для оформления самозанятости. Эти документы подтверждают право иностранного гражданина находиться на территории России.
Для ООО критически важно знать, где физически находится исполнитель более 183 дней в году, а не то, в какой стране у него есть регистрация самозанятого.
Исходя из этих условий и определяется порядок налогообложения.
Если исполнитель живет в Беларуси: выше я написала возможные варианты
Если исполнитель живет в РФ и имеет российскую самозанятость: Не удерживайте НДФЛ.
Добрый день! В вашей ситуации персональную надбавку в штатном расписании отражать необязательно, но ее нужно обязательно указать в приказе о назначении. Выплачивать её следует вместе с окончательным расчетом за месяц. При отмене такой надбавки предупреждать сотрудника за 2 месяца не нужно, если это правильно оформлено.
Порядок выплаты должен быть указан в приказе руководителя, который устанавливает надбавку. В приказе может быть прописано, что начисление производится ежемесячно, ежеквартально или разово.
При расчёте аванса (зарплаты за первую половину месяца) учитываются только те надбавки, которые выплачивают за отработанное время (например, за стаж работы, интенсивность труда, профмастерство). Если персональная надбавка определяется на основании результатов работы за месяц, то её не включают в аванс, а учитывают при окончательном расчёте и выплате зарплаты за месяц
Если надбавка установлена приказом руководителя и не закреплена в трудовом договоре как обязательное условие, работодатель может отменить её в одностороннем порядке.Однако это решение должно соответствовать условиям, которые предусмотрены в трудовом договоре или иных документах организации (если они есть). Лишать работника надбавки по основанию, не указанному в документах, работодатель не вправе.
Добрый день! ИИ верно ответил.Да, ООО в вашем случае является налоговым агентом и обязано удержать НДФЛ с арендной платы, выплачиваемой физическому лицу, и перечислить его в бюджет.(п. 1 ст. 226 НК РФ) Физлицо не может самостоятельно оплатить НДФЛ в этой ситуации, так как обязанность по удержанию налога возлагается на арендатора — организацию.Перекладывать обязанность по уплате НДФЛ на самого арендодателя нельзя.
Добрый день! Неотгуленный отпуск не аннулируется, а переносится на следующий год.( ст.124 ТК РФ)
Неиспользованные дни можно также использовать в текущем году в соответствии с графиком отпусков или по заявлению работника с согласованием с работодателем.
Добрый день! ИИ дал верный ответ, по процентам за ипотеку можно получить имущественный вычет, только по одному ипотечному кредитному договору на квартиру .
Добрый день! Да, ИП может уменьшить исчисленную сумму УСН за 2025 год на 53 658 рублей (фиксированный платёж за 2025 год) и 5 000 рублей (1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, за 2024 год). Оставшиеся 1 318 рублей (часть 1% за 2025 год) можно учесть при уменьшении исчисленного УСН за 2026 год.
Обоснование :
п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, разъяснения в Письмах ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ и от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@
Добрый день! С учетом разъяснений Минфина (письмо № 03-15-05/61146 от 24.06.2025), ваша схема уплаты выглядит следующим образом:
Как работодатель (КФХ): Вы по-прежнему обязаны платить страховые взносы с зарплаты директора (с 2026 года — не менее суммы, рассчитанной с МРОТ 27 093 руб.). Это обязанность КФХ, и к вашим личным взносам как ИП-главы КФХ она не относится.
Как ИП — глава КФХ (личные взносы):
Фиксированный взнос за себя: Уплатите одну сумму за 2026 год — 57 390 руб. (как за главу КФХ, в составе которого вы как ИП).
Взносы за членов КФХ: Уплатите 57 390 руб. за каждого члена КФХ (исключив себя) За себя вы уже уплатили. За каждого другого члена.
Дополнительный взнос (1%): Рассчитайте и уплатите 1% от суммы вашего дохода как ИП, превышающей 300 000 руб. за 2026 год. Если ваш единственный доход — от КФХ, то это будет 1% от общего дохода КФХ (сверх лимита), но платится он как взнос ИП.
Таким образом, двойного обложения не возникает – вы платите взносы по трём направлениям: с зарплаты директора, фиксированный взнос главы КФХ за себя, взносы за членов КФХ и (при превышении дохода) 1% как ИП.
Так же вы можете дополнительно обратиться в ИФНС за разъяснением.
Добрый день! Да вы правильно рассчитываете коэффициент, разделив текущий оклад на оклады по месяцам
Формула коэффициента повышения:
Коэффициент повышения = Оклад в месяце последнего повышения : Оклад в каждом из месяцев расчётного периода.
Но важно учитывать, что при этом нужно корректировать только те выплаты, которые начислялись до повышения оклада. Выплаты за периоды после повышения оклада остаются без изменений
Если в сентябре и октябре северный коэффициент был выше, чем в другие месяцы расчётного периода, это уже отразилось на зарплате за эти месяцы. При расчёте среднего заработка эти повышенные суммы будут учтены автоматически. Умножать их ещё раз на коэффициент повышения оклада некорректно, так как это приведёт к двойному учёту повышения.
Ваш подход к расчёту коэффициента повышения оклада верен, но важно не умножать зарплату за периоды с повышенным северным коэффициентом ещё и на коэффициент повышения оклада. РК и СН уже учтены в зарплате за эти месяцы, и их повторное применение приведёт к завышению суммы отпускных.
Можно рассмотреть 29.32.3 — код ОКВЭД, который означает «Производство частей и принадлежностей для автотранспортных средств, не включёнённых в другие группировки».
Расшифровка кода:
29 — класс «Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов»;
29.3 — подкласс «Производство комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств»;
29.32 — группа «Производство прочих комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств»;
29.32.3 — подгруппа «Производство частей и принадлежностей для автотранспортных средств, не включёнённых в другие группировки».
Код включён в Раздел C классификатора «Обрабатывающие производства».
Ситуация: ООО из РФ планирует заключить договор с дизайнером — гражданином Беларуси, зарегистрированным там в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) . Исполнитель работает удаленно, находясь на территории Беларуси.
Договор: гражданско-правовой (ГПХ) на оказание услуг (выполнение работ).
-Важно: статус самозанятого в РФ не действует
Самозанятость (налог на профессиональный доход) — это национальный режим. Статус самозанятого, полученный в Беларуси, не признается в России и не освобождает от налогов автоматически.
Для российского ООО это означает:
1. С точки зрения российского налогового учета — это просто иностранное физическое лицо, получающее доход от российской компании.
2. Никаких чеков из приложения «Налог на профессиональный доход» (белорусского) для подтверждения статуса в России недостаточно. Российскую налоговую интересует : является ли компания налоговым агентом по НДФЛ или нет.
3. Единственная функция белорусского статуса самозанятого в этой сделке — легализовать доход исполнителя у себя на родине.
Далее налогообложение зависит от того, используется ли при работе российская цифровая инфраструктура (домены .ru/.рф, сервера в РФ, российское ПО).
ВАРИАНТ 1: Российская инфраструктура НЕ ИСПОЛЬЗУЕТСЯ
(Общение через зарубежные сервисы: Gmail, Google Drive, WhatsApp, Telegram, Zoom, зарубежные аналоги. Исполнитель работает на своем оборудовании в Беларуси, не подключаясь к серверам в РФ.)
Налогообложение в РФ:
НДФЛ: Удерживать не нужно.
Страховые взносы: Не начисляются.
Отчетность в РФ: Не подается.
Правовое обоснование:
1. Письмо Минфина от 15.03.2024 № 03-04-05/23455: Прямо указывает, что доходы за работу, выполненную за пределами РФ, не облагаются НДФЛ в России.
2. Соглашение с Беларусью от 21.04.1995 (ст. 15): Доходы от независимых личных услуг облагаются только в стране проживания исполнителя (Беларусь).
3. Отсутствие состава пп. 6.3 ст. 208 НК РФ: Так как российские домены и сервера не используются, новые правила 2025 года не применяются.
Действия компании:
1. Заключить договор ГПХ, указав место оказания услуг — Республика Беларусь.
2. Прописать в договоре, что исполнитель использует личное оборудование и ПО, находящееся за пределами РФ.
3. Выплачивать вознаграждение в полном объеме (без вычета налогов).
4. Получить от исполнителя для информации подтверждение его статуса плательщика НПД в Беларуси (скриншот из приложения, справку). Это подтвердит, что вы добросовестно убедились в легальности его статуса.
ВАРИАНТ 2: Российская инфраструктура ИСПОЛЬЗУЕТСЯ
(Переписка через почту на mail.ru или yandex.ru, передача файлов через Яндекс.Диск или Облако Mail.ru, размещение результата на сайте в зоне .ru, использование российского ПО с серверами в РФ.)
Налогообложение в РФ:
НДФЛ: Удерживать нужно (рекомендуется) Ставка: 13% (для граждан Беларуси применяется ставка 13% с первого дня выплат, даже если они не являются налоговыми резидентами РФ, в силу международных соглашений).
Страховые взносы: Не начисляются (исполнитель — иностранный гражданин, постоянно работающий за рубежом).
Отчетность: 6-НДФЛ подается в обычном порядке.
Здесь возникает противоречие между:
Новыми правилами (пп. 6.3 ст. 208 НК РФ): Которые говорят, что доход — российский, так как использовались домены/сервера в РФ.
Старыми правилами и Соглашением (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ + ст. 15 Соглашения с РБ): Которые говорят, что доход — белорусский, так как услуга оказана за пределами РФ.
Однако, учитывая, что официальных разъяснений Минфина в пользу «узкого» толкования (что учитывается только использование инфраструктуры самим исполнителем) пока нет, налоговые органы, скорее всего, будут трактовать норму в свою пользу (широко).
Риски при неуплате (если решите не удерживать):
Если не удержать НДФЛ в этом сценарии, налоговая инспекция при проверке может:
1. Признать компанию налоговым агентом.
2. Доначислить НДФЛ (13% со всей суммы).
3. Начислить пени за каждый день просрочки.
4. Выписать штраф по ст. 123 НК РФ — 20% от суммы неуплаченного налога.
Рекомендация :
1. Заключить договор ГПХ.
2. При выплате вознаграждения удерживать 13% НДФЛ и перечислять его в бюджет РФ.
3. Подавать отчетность 6-НДФЛ.
4. Исполнитель на руки получает сумму за вычетом налога.
вывод :
1. Не учитывайте «самозанятость» как про налоговый статус в РФ. Для вас это просто иностранец. Все вопросы решаются через НК РФ и международное соглашение.
2. Оцените каналы связи.
Если используете исключительно зарубежные сервисы — применяйте Вариант 1.
Если используете российские домены и сервера (Яндекс, и т.п.) — применяйте Вариант 2 (удерживайте налог)
Как избежать двойного налогообложения (механизм зачета):
Дизайнер обращается в налоговую Беларуси с заявлением о зачете налога, уплаченного в РФ.
Предоставляет: справку 2-НДФЛ от вашей компании, подтверждение уплаты налога в РФ (платежки).
Если зачет одобрен, налог в Беларуси уменьшается на сумму, уплаченную в РФ
Итоговая рекомендация дополнительно обратится в ифнс за разъяснением.
Здравствуйте! Прошу прощения, ответ не загрузился .
Анализ
1. За эффективную работу в течение месяца — формулировка может быть признана обоснованной, если в локальных актах (в Положении о премировании) чётко определены критерии эффективности работы. Например, это может быть выполнение плана, отсутствие нарушений, достижение конкретных показателей. Без привязки к конкретным измеримым условиям формулировка может вызвать вопросы у налоговиков.
2.За добросовестное исполнение служебных обязанностей — такая формулировка считается расплывчатой и неопределённой. Добросовестное исполнение обязанностей — это базовая обязанность работника, за которую выплачивается зарплата, а не премия.
3.В целях стимулирования сотрудников — формулировка слишком общая и не указывает на конкретные достижения или результаты, за которые выплачивается премия. Для признания премии обоснованной необходимо конкретизировать, какие именно результаты или достижения имеются .
4.В связи с высокими показателями продаж-формулировка может быть признана обоснованной, если в локальных актах закреплены конкретные критерии высоких показателей (например, увеличение объёма продаж за определенный период). Важно документально подтвердить достижение этих показателей.
5.За достижение высоких показателей в труде-формулировка приемлема при условии, что в Положении о премировании или ином локальном акте детализированы, какие именно показатели считаются высокими.
Вывод :
Премия должна быть :
Быть конкретной — чётко указывать, за какое достижение выплачивается премия.
1.Работник может обратиться к работодателю за 2024-2025 годы с просьбой внести запись о приеме и увольнении в его бумажную трудовую книжку. Тот факт, что они подавали ЕФС-1, не освобождал их от ведения бумажной книжки, так как заявления об отказе не было .
2.Вы можете попросить работника заказать сведения из госуслуг электронной трудовой книжки , где будет информация о предыдущих местах работы.
3.Да, ответственность есть. Если сотрудник не подавал заявления об отказе, а работодатель вёл только ЭТК, это нарушение.
Последствия:
штраф по ст. 5.27 КоАП РФ:
для ИП и малых предприятий — до 5000 руб.;
для средних и крупных организаций — до 50000 руб.;
риск предписания ГИТ о восстановлении записей в бумажной ТК;
возможные проблемы для сотрудника при подсчёте стажа (например, для пенсии).
Вывод:
при отсутствии заявления об отказе работодатель обязан вести оба формата. Это не зависит от того, принёс сотрудник бумажную книжку или нет. Если книжка есть, её нужно принять и внести запись о приёме.
Работник должен подать заявление о переходе на этк.
Добрый день! Да, временно заменить председателя ТСЖ на период его больничного возможно. Для этого необходимо провести заседание правления ТСЖ и принять решение о назначении временно исполняющего обязанности председателя.Необходимо смотреть Устав ТСЖ и полагаться на коллегиальное решение правления.
Рекомендация
1. Проверить Устав ТСЖ. В нём должен быть прописан порядок назначения временного заместителя председателя. Если таких положений нет, решение принимается правлением в рамках его полномочий (ст. 147 ЖК РФ).
2. Провести заседание правления ТСЖ:
созвать заседание (должно присутствовать не менее 50 % членов правления);
включить в повестку вопрос о временном замещении председателя;
принять решение простым большинством голосов присутствующих (если Устав не требует большего числа голосов).
3. Оформить протокол заседания правления. В нём необходимо указать:
ФИО лица, назначаемого временно исполняющим обязанности (ИО) председателя;
срок действия полномочий (на период больничного);
перечень передаваемых полномочий (например, подписание финансовых документов, взаимодействие с контрагентами, представление интересов ТСЖ и т. д.).
4. Убедиться, что кандидат соответствует требованиям: временно исполняющий обязанности должен быть членом правления ТСЖ (поскольку председатель избирается из числа членов правления — ст. 147 ЖК РФ).
5. При необходимости оформить дополнительные документы:
дополнительное соглашение к трудовому договору (если ИО председателя совмещает должности);
доверенность (если замещающему лицу нужно будет представлять интересы ТСЖ в госорганах или перед третьими лицами);
приказ о возложении обязанностей (если это предусмотрено внутренними документами ТСЖ).
В 2026 году для ИП, занимающегося грузоперевозками, лицензия требуется только в особых случаях. Для обычных перевозок грузов по России лицензия не нужна.
есть исключения, когда разрешительные документы обязательны:
Перевозка пассажиров автобусами категорий M2 и M3 (транспорт, где больше восьми пассажирских мест). Лицензия выдаётся Ространснадзором и требуется, если ИП работает на регулярных или междугородних маршрутах, организует корпоративные, школьные, туристические поездки или возит сотрудников на служебных автобусах.
Перевозка опасных грузов (согласно ДОПОГ). Требуется лицензия Ространснадзора.
Перевозка отходов I–IV классов опасности. Лицензия выдаётся Росприроднадзором.
Международные грузоперевозки. Требуется допуск в Ространснадзоре.
Если ИП планирует использовать легковой автомобиль для перевозки сотрудников, и это не относится к перечисленным выше случаям, лицензия не нужна.
Граждане Киргизии входят в ЕАЭС, поэтому их трудоустройство регулируется следующим порядком
Паспорт гражданина Киргизии — оригинал и копия. Информация в паспорте должна быть на русском языке или сопровождаться нотариальным переводом.
СНИЛС или форма АДИ-РЕГ — для регистрации в системе обязательного пенсионного страхования. Если у работника нет СНИЛС, его оформляет работодатель.
Документы об образовании — если должность требует специальных знаний или квалификации. Для работы водителем это может быть документ о получении права на управление транспортным средством.
Сведения о трудовой деятельности: бумажная трудовая книжка (если ранее велась) или электронные сведения по форме СТД-Р или СТД-СФР.
Миграционная карта — при наличии, если ранее лицо уже работало в РФ.
Дополнительные документы, которые могут потребоваться в зависимости от характера работы:
Медицинское заключение — если работа связана с вредными или опасными условиями труда (например, если водитель будет работать на грузовом транспорте или в условиях, требующих медицинского контроля).
Справка об отсутствии судимости — если водитель будет заниматься перевозкой детей или других категорий пассажиров, для которых это требование установлено законом
Важно:
Гражданам Киргизии не требуется патент или разрешение на работу, так как Киргизия входит в ЕАЭС.
Работодатель обязан уведомить МВД о заключении трудового договора в течение трёх рабочих дней после его подписания.
Если ИП предоставляет водителю жильё, необходимо поставить иностранца на миграционный учёт в течение 30 календарных дней с даты въезда в Россию.
Рекомендация проверить, не включено ли лицо в реестр контролируемых лиц
тогда все верно ,тип плательщика 1, 130 строка НР,взносы МРОТ и заполнение строк 140 и 150 и 170 и код при ликвидации 51.По вопросу не выводится на печать напишите в тех поддержку сбис или позвоните ,чтоб дали разъяснение почему не выводится на печать.
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика (для юрлиц, ИП или физлиц) на сайте ФНС. В разделе «Единый налоговый счёт» (ЕНС) ,где есть информация
-текущее сальдо;
-детализацию списаний;
-операции по ЕНП (суммы поступлений и списаний, основания для них).
Здесь же можно сформировать различные отчёты для анализа (задайте период ,далее в фильтре можно выбрать тип операции и КБК ,установив нудные позиции вы можете анализировать всю информацию .
С 1 апреля 2025 года (Федеральный закон от 10.07.2023 №313-ФЗ, который внес поправки в Федеральный закон «О безопасности дорожного движения») для работы водителем (в том числе для доставки сотрудников) обязательно требуется российское водительское удостоверение. Исключение составляют:
граждане Республики Беларусь — могут работать по национальным правам без ограничений;
граждане Казахстана, Кыргызстана, Абхазии и Южной Осетии — если основные сведения в удостоверении продублированы на русском языке.
Для остальных иностранцев необходимо получить российское водительское удостоверение в ГИБДД.
Временно пребывающие визовые иностранцы. Требуется разрешение на работу, которое оформляется заранее и привязывается к конкретному работодателю. Работодатель также должен получить разрешение на привлечение иностранной рабочей силы.
Временно пребывающие безвизовые иностранцы (например, граждане стран с безвизовым режимом, кроме граждан ЕАЭС). Нужен патент, который иностранец оформляет самостоятельно в территориальном органе МВД. Патент действует только в том регионе, где он выдан, и для конкретной профессии.
Граждане стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан). Могут работать в РФ без патента или разрешения на работу. Достаточно заключить трудовой договор.
Постоянно проживающие иностранцы (с видом на жительство, ВНЖ). Принимаются на работу без патента и дополнительных разрешений. Нет ограничений по региону работы.
Временно проживающие иностранцы (с разрешением на временное проживание, РВП). Могут работать только в том субъекте РФ, где получено РВП.
Здравствуйте! Штраф за несвоевременное снятие с учётаобособленного подразделения (ОП):
для организации: штраф 200 руб.(п. 1 ст. 126 НК РФ);
для руководителя: штраф от 300 до 500 руб.(ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ);
Сроки подачи сообщения о закрытии ОП: втечение 3 рабочих дней с даты, указанной вприказе о закрытии подразделения(подп. 3.1 п. 2 ст. 23 НК РФ). Форма — № С‑09‑3‑2
https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/accounting/recording_yl/separate_subdivisions/
Как налоговая проверяет дату прекращениядеятельности ОП:
анализирует отчётность (противоречия или отсутствие данных — повод для проверки);
запрашивает документы (договоры аренды,приказы об увольнении/переводе сотрудников и т. д.);
проводит выездные проверки в рамках общей проверки организации(п. 7 ст. 89 НК РФ);
Добрый день! Возможно это связано с тем,что не отправлялись сведения о застрахованном лице, ведь у работодателей есть обязанность подавать в СФР (а ранее в ФСС) сведения о застрахованном лице, необходимые для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности при приеме ,увольнении и же при изменении данных сотрудника(статья 13 Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (ред. от 15.12.2025)А в протоколе есть контакты ответственного?Тут только выяснить у СФР ,что требуется от вас по данной ситуации.Напишите обращение через эдо по данному вопросу .
Я в двух программах вашу ситуацию проанализировала , вышло так , как выше я указала
Добрый день! Если стаж сотрудника менее 5 лет, размер пособия составляет 60% от среднего заработка (часть 1 статьи 7 закона №255-ФЗ).
Расчёт пособия:
1055 руб. × 0,6 = 633 руб.1055 руб. × 0,6 = 633 руб. — это сумма, которая будет начисляться за каждый день нетрудоспособности.
Сравниваем с МРОТ в 2026 . На 2026 год минимальный дневной заработок для расчета пособия составляет 890,73 руб. (27 093 руб. х 24 мес. / 730 дн.)
В соответствии с п.1.1 ст.14 ФЗ 255 от 29.12.2006 размер дневного пособия не должен быть меньше следующего значения:
МРОТ (1 + РК) коэффициент занятости : кол-во дней в месяце
Поэтому дневное пособие рассчитано так:
27 093,00 1 1 : 28 = 967,61
если рассчитанное пособие с учётом стажа меньше минимального СДЗ из МРОТ, то выплачивается пособие, рассчитанное из МРОТ. В вашем случае 633 руб. < 967,61 руб., поэтому за основу берётся минимальный СДЗ из МРОТ.
Итого за 3 дня больничного:
967,61 руб. × 3 = 2 902,83 руб.967,61 руб. × 3 = 2902,83 руб.
Добрый день! Нет, выплата материальной помощи сотруднику на рождение ребёнка в размере 1 млн рублей не может быть учтена в расходах организации на АУСН («Доходы минус расходы») в 2026 году.
Согласно пункту 4 статьи 6 Федерального закона №17-ФЗ, в расходах при АУСН запрещено учитывать материальную помощь работникам. Этот перечень запрещённых расходов является закрытым, и в него не было добавлено исключение для материальной помощи при рождении ребёнка,
Статья 255 НК РФ устанавливает ограничение: расходы на ДМС учитываются только в пределах 6% от общего фонда оплаты труда. В этот лимит включаются:
взносы по всем договорам ДМС с сотрудниками;
стоимость медицинских услуг, оказанных напрямую клиникам (если договор заключён не со страховой, а с медучреждением);
другие социальные выплаты (например, путёвки на лечение).
в расходы можно включать только затраты на страхование работников организации. Расходы на страхование родственников сотрудников в налоговом учёте не учитываются.
ограничение в 6% от расходов на оплату труда относится именно к УСН с объектом «доходы минус расходы». При УСН «Доходы» расходы, включая затраты на ДМС, вообще не учитываются при расчёте налога.
Добрый день! ИИ верно ответил!Нет, ведение личных карточек сотрудников (например, по форме Т-2) не является обязательной обязанностью индивидуального предпринимателя (ИП) с работниками.до 1 сентября 2021 года, работодатели были обязаны дублировать записи из трудовой книжки в личной карточке и знакомить с ними сотрудника под подпись. Однако после введения нового порядка ведения и хранения трудовых книжек (приказ Минтруда № 320н) эта обязанность была отменена.
Да, выходить можно на полный рабочий день, выплата пособия сохраняется
Добрый день! Супруг , который хочет воспользоваться правом на отпуск и пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет подает заявление на отпуск ( в свободной форме ) и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет утвержденной формы работодателю, прикладывает свидетельство о рождении.
Пособие назначается с даты рождения ребенка.
После назначения выплаты пособия ,муж может выйти на работу в любой момент, не теряя права на выплаты .
Так же супруг необходимо предоставить справку сведения из территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по месту жительства матери ребенка о неполучении ежемесячного пособия по уходу за ребенком матерью ребенка такого пособия. В остальном оформление отцу отпуска по уходу за ребенком происходит в обычном порядке.
ссылка на форму заявления на назначение пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет :https://sfr.gov.ru/files/branches/tyumen/2024/0507/Prilojenie_No4_k_Prikazu_SFR_RF_ot_22-04-2024_No643_Zayavlenie_o_naznachenii_ejem-posobiya.xls?ysclid=mm9j3zayhe187665351
Добрый день! Для аренды грузового транспорта до 1,5 тонн без экипажа в 2026 году необходимо использовать код ОКВЭД 77.11 — «Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств» .Этот код применяется, если субъект предпринимательской деятельности сдаёт в прокат легковые автомобили и лёгкие автофургоны массой до 3,5 тонн без водителя. Поскольку 1,5 тонны входят в этот диапазон, код 77.11 является подходящим.
Добрый день! При УСН с объектом «доходы» расходы на ДМСне уменьшают налоговую базу, так как в этом режиме налогообложения расходы неучитываются при расчёте налога.
Страховые взносы с выплат по ДМС не начисляются, если соблюдены следующие условия:
договор ДМС заключён на срок не менее 1 года;
страховая компания имеет лицензию на осуществление добровольного медицинского страхования;
ДМС оформлено на сотрудника по трудовому договору (не на членов семьи, подрядчиков по ГПХ или уволенных сотрудников).
Если срок договора менее года, то расходы по ДМС считаются поощрением, и на сумму полиса начисляются страховые взносы, как на зарплату
НДФЛ с выплат и медуслуг по ДМС не уплачивается, так как это не считается личным доходом сотрудника
Добрый день! ИИ верно ответил ,страховые взносы необходимо начислять исходя из федерального МРОТ (27 093 рубля в 2026 году), а не из регионального. Это правило действует независимо от места регистрации организации или директора.
Добрый день! Ситуация:
02.03.2026 — оплата по договору ГПХ, вычет на ребёнка применён;
05.03.2026 — оплата по трудовому договору, вычет не применён.
Да, такое поведение программы может быть корректным.
Программа обрабатывает вычеты следующим образом:
При начислении дохода (по ГПХ или трудовому договору) система проверяет:
наличие действующего заявления на вычет;
не превышен ли лимит дохода (450000 руб. с начала года) [4];
какой способ учёта вычетов установлен в учётной политике.
Вычет применяется к первому начислению в месяце (если соблюдены все условия)
К последующим начислениям в том же месяце вычет уже не применяется — даже если это разные виды доходов (зарплата + ГПХ)
Да, такой вариант возможен. Сотрудник может подать заявление о переводе на неполный рабочий день (например, 4 часа в день при графике 5/2) в определённые месяцы (июнь, июль, август, декабрь, январь, февраль), а в остальные месяцы работать в обычном режиме (8 часов в день при графике 5/2). Важно в доп соглашении прописать все необходимые условия
Добрый день! Да, ваша компания сможет отказаться от уплаты НДС с 1 января 2027 года, но только при обязательном условии: доход за весь 2026 год не должен превысить 15 млн рублей .Если условие по доходу за 2026 год выполнено, с 1 января 2027 года вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДС. Подавать уведомление в налоговую не нужно .
Добрый день! Да, перевести 6 сотрудников на неполный рабочий день возможно. Порядок действий зависит от инициатора перевода.
Вариант 1. По соглашению сторон (по просьбе работника или взаимной договорённости).
Основание: ст. 93 ТК РФ.
Порядок оформления:
Дополнительное соглашение к трудовому договору (для каждого сотрудника). Внести:
новый режим работы (время начала/окончания рабочего дня, перерывы,рабочие/выходные дни);
порядок оплаты труда (пропорциональноотработанному времени);
срок действия (если временный);
дату вступления изменений в силу.
Оформить в 2 экземплярах — по одному для сторон. Сотрудник расписывается на экземпляре работодателя в получении своего экземпляра.
Приказ о переводе (в произвольной форме).Указать
Ф. И. О. и должности сотрудников;
новый график работы;
основание: заявление и дополнительное соглашение ;
дату начала работы в новом режиме.
Ознакомить сотрудников с приказом под подпись.
Отчёт в СФР. Подать форму ЕФС‑1 с кодом«НЕПД» не позднее следующего рабочегодня после издания приказа.
Важно!Уведомлять службу занятости не нужно.
Вариант 2. По инициативе работодателя
Основание: ст. 74 ТК РФ (при изменении организационных/технологических условий труда).
Порядок оформления:
Обоснование изменений. Подготовитьдокументы, подтверждающие наличиеобстоятельств, предусмотренных ст. 74 ТК РФ(например, снижение объёмов продаж в межсезонье).
Согласование с профсоюзом (если есть ворганизации).
Уведомление сотрудников письменно:
за 14 дней (для ИП, ст. 306 ТК РФ).
В уведомлении указать:
причины введения неполного рабочего времени;
новый график (5/2, 4 часа в день);
срок действия режима (максимум6 месяцев);
дату начала изменений;
предложение сообщить о согласии/несогласии.
Уведомление службы занятости. В течение3 рабочих дней после принятия решения подать сведения через портал «Работа вРоссии», лично или почтой (форма изприложения 2 к приказу Минтрудаот 26.01.2022 №24).
Получение согласия/отказа отсотрудников.
При согласии — заключитьдополнительное соглашение к трудовомудоговору (см. п. 1 варианта 1).
При отказе — предложить другуюимеющуюся вакансию (в т. ч.нижеоплачиваемую).
Приказ о переводе. Издать на основании дополнительных соглашений. Ознакомитьсотрудников под подпись.
Отчёт в СФР. Подать форму ЕФС‑1 с кодом«НЕПД».
Увольнение при отказе (если нет вакансий или сотрудник от них отказался):
оформить по п. 7 ч. 1 ст. 77 ТК РФ;
выплатить выходное пособие в размере 2‑недельного среднего заработка(ст. 178 ТК РФ).
Основная рекомендация постараться договориться по соглашению сторон .
Добрый день!Обновление было у программы ?Вы писали что был создан документ и удален ранее , просто поставлен на удаление или удален полностью ?
Ответы на 2,3 исходя из вашей информации у вас скорее всего указано в протоколе : проактивный процесс был закрыт ранее по причине : «Выплату подтвердил другой страхователь»- это означает , что данный больничный лист уже взят в работу другим страхователем , и пособие уже назначено . С вашей стороны вы уже ничего делать не должны .Можете у сотрудника взять заявление , что больничный назначен по другому месту работы и протокола от сфр достаточно.Так же вы можете обратиться в региональный отдел СФР по номеру больничного они дают информацию как правило.
Здравствуйте! На что ссылается программа ?
Добрый день! Если вы не можете предоставить документы,запрошенные налоговой инспекцией, нужно направить уведомление о невозможностипредставления документов по установленной форме.
1. Срок подачи
Направьте уведомление не позднее рабочего дня, следующего за днём получения требования (п. 3 ст. 93 НК РФ).
2. Форма документа
Используйте унифицированную форму поКНД 1125045 (утверждена Приказом ФНСот 21.02.2024 №СД-7-2/148@).
Способы подачи:
на бумаге — лично или через представителя;
заказным письмом по почте;
в электронной форме через ТКС (с помощьюоператора ЭДО);
через личный кабинет на сайте ФНС.
3. Что указать в уведомлении
Заполните следующие данные:
реквизиты налогового органа (наименование,код);
сведения о налогоплательщике(наименование организации/ФИО ИП, ИНН,КПП);
номер и дата полученного требования;
перечень запрашиваемых документов,которые невозможно предоставить;
причина невозможности предоставления(подробно);
предполагаемый срок предоставления — если документы будут подготовлены позже;
список прилагаемых подтверждающихдокументов (если есть).
4. Возможные причины
Укажите одну или несколько причин:
документы никогда не составлялись(например, счёт‑фактура при УСН);
документы утрачены (истек срок хранения,уничтожены, повреждены, потеряны);
переданы другим органам (аудиторам,следователям и т. п.) — приложите актпередачи или протокол изъятия;
уже предоставлялись ранее — укажитереквизиты сопроводительного письма и дату;
находятся в другом регионе — требуетсявремя на доставку;
отсутствие ответственного сотрудника(болезнь, командировка) — приложитеподтверждающие документы.
5. Подтверждающие документы
Приложите копии:
акта уничтожения документов;
протокола изъятия (из правоохранительныхорганов);
письма аудитору или другому получателю;
больничного листа, приказа о командировкеи т. д.
6. Последствия несоблюдения процедуры
Игнорирование требования или отсутствиеуведомления может привести к штрафам:
200 руб. за каждый непредставленныйдокумент (ст. 126 НК РФ);
10000 руб., если документы запрашиваютсяв отношении контрагента (ст. 126 НК РФ);
ответственность по ст. 129.1 НК РФ (занесвоевременное предоставлениеинформации);
штраф для должностных лиц пост. 15.6 КоАП РФ.
Приказ вы формируете на основании заключении трудового договора,а не наоборот.Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с Трудовым кодексом РФ (ч.1 ст.16 ТК РФ).Работодатель вправе издать приказ (распоряжение) о приёме на работу только на основании уже заключённого трудового договора. Содержание приказа должно соответствовать условиям этого договора.
Добрый день! Нет, организация с ОКВЭД 93.29 «Деятельность по организации отдыха и развлечений прочая» не имеет права применять пониженный тариф страховых взносов в 2026 году.С 2026 года право на пониженный тариф 15% для субъектов МСП стало отраслевым и ограничено перечнем приоритетных видов деятельности, утверждённым Распоряжением Правительства РФ от 27.12.2025 №4125-р. В этот перечень ОКВЭД 93.29 не входит.
Добрый день! Да, можно издать приказ о приёме на работу 27 февраля 2026 года с указанием даты начала работы — 1 марта 2026 года.
Согласно ст. 57 ТК РФ, в трудовом договоре обязательно указывается дата начала работы, с которой работник приступает к исполнению трудовых обязанностей. Дата заключения трудового договора и дата начала работы могут не совпадать.
В соответствии со ст. 68 ТК РФ, приём на работу оформляется трудовым договором. Работодатель вправе издать на его основании приказ (распоряжение) о приёме на работу. Содержание приказа должно соответствовать условиям заключённого трудового договора.
Трудовой кодекс не устанавливает жёсткого срока, в течение которого работодатель должен издать приказ о приёме на работу после заключения трудового договора. Приказ может быть издан как в день заключения договора, так и позже — до начала работы или после неё.
Таким образом, если трудовой договор заключён, например, 27 февраля 2026 года, а в нём указано, что работник приступает к работе с 1 марта 2026 года, работодатель вправе издать приказ о приёме на работу 27 февраля 2026 года с указанием даты начала работы — 1 марта 2026 года.
Что касается сведений о трудовой деятельности (форма ЕФС-1), их необходимо подать в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днём издания приказа о приёме на работу. В графе 2 подраздела 1.1 формы ЕФС-1 указывается дата кадрового мероприятия, то есть дата начала работы (1 марта 2026 года), а в графе 9 — дата документа, подтверждающего кадровое мероприятие, то есть дата приказа (27 февраля 2026 года).
Теоретически ,да оплата больничного листа у вас прошла у другого работодателя и за первые три дня расчет должен был быть с учетом вашего места работы .Для подстраховки рекомендую запросить у сотрудника подтверждение того, что пособие было выплачено другим работодателем. Это может быть справка или иной документ, подтверждающий факт выплаты.
Добрый день! Уточню ,что значит :
Стаж менее 2-х лет на местах работы.
1.1. если сотрудник совместитель?
1.2. если основной сотрудник?
это вы про одного сотрудника или как?
Нужна информация когда устроен у вас данный сотрудник и он у вас ,как совместитель изначально был оформлен?
Добрый день! ИИ верно ответил.Если режим неполного рабочего времени устанавливается по соглашению сторон трудового договора (ст. 93 ТК РФ),то в этом случае нет ограничений по сроку — режим можно ввести как на неопределённый срок, так и на конкретный период по договорённости между работодателем и сотрудником.Данное условие прописывается в доп соглашении к трудовому договору.
Добрый день! ИИ дал верный ответ! Родная сестра не может получить имущественный налоговый вычет за своего совершеннолетнего недееспособного брата в описанной ситуации. Имущественный вычет предоставляется только самому налогоплательщику, который приобрёл недвижимость или долю в ней и уплатил НДФЛ.
Добрый день! ИИ дал верный ответ. ИП освобождён от применения ККТ по закону, если его вид деятельности входит в перечень видов деятельности согласно ст. 2 ФЗ №54-ФЗ, для которых не требуется использование онлайн-касс.
Добрый день! ИИ дал верный ответ. ИП, являющийся плательщиком НДС, может оказывать отдельные виды услуг без уплаты НДС, даже если общая ставка для его деятельности составляет 22%. Это возможно благодаря льготам, предусмотренным статьёй 149 НК РФ, которые распространяются на определённые виды деятельности независимо от системы налогообложения. Например это могут быть медицинские услуги (кроме косметических и ветеринарных). Освобождение распространяется на услуги по диагностике, профилактике и лечению, оказываемые лицензированными медицинскими организациями и ИП. Сюда входит скорая помощь, сбор крови у доноров, патронаж у постели больного и услуги, оказываемые беременным, новорождённым и инвалидам или это может быть IT-услуги. Льгота распространяется на IT-компании, продающие отечественное ПО при наличии аккредитации в Минцифры и доле IT-выручки не менее 90%. Как итог освобождение от налога НДС зависит от конкретного вида деятельности, это зависит попадает ли этот вид деятельности под льготы по НДС.
Добрый день! Судя по информации, все верно должно быть .
Добрый день! Чтоб понимать в чем у вас проблема необходимо видеть какие настройки были сделаны по отпуску у вас , не видя этой информации сложно определить в чем проблема .Как было до и после для анализа
Добрый день! Да необходимо выставить УПД со статусом «1», так как ООО 1 является плательщиком НДС (применяет УСН с НДС 5%) и оказывает услуги юридическому лицу (ООО 2). Кассовый чек в этом случае не заменяет УПД.УПД со статусом «1» совмещает функции первичного документа (акта выполненных работ) и счёта-фактуры. Он необходим для фиксации факта оказания услуг ООО 2, начисления НДС, предоставления покупателю (ООО 2) права на налоговый вычет( в случае , если ООО 2 на ОСНО).
Согласно разъяснению ифнс, уведомление об исчисленных суммах НДФЛ нужно подавать по месту нахождения головной организации, то есть в ИФНС № 7717. При этом на титульном листе (вверху страницы) ставится КПП именно головной организации (7717).
А уже в самом уведомлении, в разделе с данными, вы заполняете отдельные блоки:
-С реквизитами (КПП и ОКТМО) головной организации — за сотрудников головного офиса.
- С реквизитами (КПП 7727 и ОКТМО) вашего нового подразделения — за переведенных туда сотрудников.
https://www.nalog.gov.ru/rn12/news/activities_fts/14852492/
По налогу на прибыль
В вашей ситуации, когда производственное подразделение (не выделенное на отдельный баланс) и головная организация находятся в Москве, но в разных муниципальных образованиях (ИФНС 7717 и ИФНС 7727), порядок уплаты налога на прибыль зависит от выбранного организацией подхода.
Если головная организация и обособленное подразделение находятся в одном субъекте РФ (в данном случае — в Москве), организация вправе принять решение об уплате регионального налога за подразделение через головную организацию. В этом случае:
декларация по налогу на прибыль подаётся только по месту нахождения головной организации, включающая показатели и подразделения;
сумма регионального налога рассчитывается исходя из доли прибыли, которая приходится на всю группу подразделений в этом субъекте РФ.
Для реализации такого подхода необходимо:
Подать уведомления в налоговые инспекции до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором организация переходит на централизованную уплату. Используются формы, рекомендованные письмом ФНС от 26.12.2019 №СД-4-3/26867@:
Уведомление №1 — в ИФНС по месту учёта головной организации (как ответственного подразделения).
Уведомление №2 — в ИФНС по месту учёта обособленного подразделения.
Отразить выбор ответственного подразделения в учётной политике с указанием его наименования и адреса.
Если новое подразделение создано в течение года, уведомление нужно подать в течение 10 рабочих дней после окончания отчётного периода (квартала), в котором оно было создано.
Добрый день! Если при получении патента вы указали, что работаете без наёмных сотрудников, но позже решили привлечь работника, это приведет к утрате права на применение патента. Желательно до приема сотрудника необходимо подать в налоговую заявление о прекращении применения ПСН (форма КНД 1150025) в течение 10 дней с момента нарушения условия. Потом подать заявление на новый патент не позднее чем за 10 дней до даты начала деятельности с изменениями (то есть с момента, когда планируется привлечь сотрудника). В заявлении указать актуальные данные о численности работников.При подаче заявления на новый патент сообщить в налоговую сведения о ранее полученном патенте (номер патента, дату его выдачи).Сумма налога по старому патенту будет пересчитана налоговым органом автоматически — исходя из срока его действия с даты начала до даты начала действия нового патента.
Добрый день! Вам необходимо
Создать два отдельных расчёта 6-НДФЛ — один по месту регистрации (жительства) ИП на патенте , другой по месту деятельности в другом городе. В каждом отчёте укажите соответствующий ОКТМО на титульном листе.
Разделите доходы и НДФЛ по патентам. В отчёте по первому ОКТМО отразите доходы и НДФЛ, относящиеся к деятельности по патенту в месте регистрации ИП. В отчёте по второму ОКТМО — доходы и НДФЛ, связанные с патентом в другом городе. Распределение должно соответствовать месту осуществления деятельности по каждому патенту.
Если ИП ведёт деятельность на ПСН в нескольких муниципальных образованиях, расчёт 6-НДФЛ нужно подавать отдельно по каждому муниципальному образованию.
Получается на отчет 6 НДФЛ ,который вы сдали нужно сделать корректировку,убрать оттуда данные по доходам деятельности по 2 патенту в другом городе и направить отчет без этих данных.В разделах 1 и 2 укажите только те суммы доходов, вычетов, исчисленного и удержанного НДФЛ, которые связаны с деятельностью по патенту в месте регистрации ИП. Пересчитайте показатели раздела 2 с учётом исправлений.
И второй отчёт 6-НДФЛ нужно направить в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности в связи с применением ПСН в другом городе.
Добрый день! Согласно п. 7 ст. 226 НК РФ, НДФЛ, исчисленный и удержанный с доходов работников обособленного подразделения (где подразделение указано местом работы по трудовому договору), должен перечисляться в налоговый орган по месту учёта этого подразделения. Это правило действует независимо от того, что подразделение не выделено на отдельный баланс.
Отдельное уведомление в налоговую инспекцию по обособленному подразделению сдавать не нужно. Уведомление об исчисленном НДФЛ подаётся по организации в целом, а не по каждому подразделению отдельно.
В одном общем уведомлении суммы НДФЛ по обособленному подразделению отражаются отдельным блоком. В этом блоке необходимо указать:
КПП подразделения по месту его нахождения;
ОКТМО муниципального образования, где расположено подразделение.
На титульном листе уведомления указывается КПП, присвоенный по месту нахождения головной организации.
Если обособленные подразделения находятся в разных муниципальных образованиях (как в вашем случае), то НДФЛ и отчётность (6-НДФЛ) нужно уплачивать и сдавать по месту учёта каждого подразделения отдельно. Централизованная уплата НДФЛ и сдача отчётности через одно ответственное подразделение или головную организацию возможны только при условии, что все подразделения находятся в одном муниципальном образовании и имеют одинаковый ОКТМО.
По налогу на прибыль
Несмотря на то, что вы перечисляете единый налоговый платеж, налог должен попасть в разные инспекции (№ 7717 и № 7727).
В уведомлении нужно заполнить два отдельных блока:
Головная организация: КПП головы (7717), ОКТМО головы, сумма налога на прибыль (региональная часть) за голову.
Подразделение: КПП подразделения (7727), ОКТМО ИФНС № 7727, сумма налога на прибыль (региональная часть), рассчитанная на долю подразделения.
Добрый день! Программа скорее всего автоматически выбрала расчётный период с марта 2019 года по февраль 2020 года из-за отсутствия отработанных дней в более поздних периодах. Это связано с правилами расчёта среднего заработка.
Добрый день! Если договор подписан в системе электронного документооборота (ЭДО) с использованием электронной подписи (ЭП), проставление собственноручной подписи и печати на электронном документе не является обязательным и не влияет на юридическую силу договора.ФЗ №63-ФЗ «Об электронной подписи», информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью (КЭП), признаётся электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью. Такой документ может применяться в любых правоотношениях, кроме случаев, когда законом прямо предусмотрено требование о составлении документа исключительно на бумажном носителе.
Если выдача займов является частью предпринимательской деятельностью ИП, но не основной, договора заключены от имени ИП, займы выдаются не наличными и не за счет кредитов, то доходы в виде процентов включаются в налоговую базу по УСН. В случае , если займы выдаются регулярно и составляют основной вид деятельности, это может быть расценено как микрофинансовая деятельность, которая требует создания юридического лица, а не ИП. В таком случае применение УСН станет невозможным.
Добрый день! Алгоритм следующий
В день выплаты процентов удерживаете НДФЛ.
Раздел 1.
Сумма налога попадает в одну из строк 021–026 (в зависимости от даты).
Общая сумма удержанного налога ( НДФЛ по процентам) отражается в строке 020.
Раздел 2.
В разделе 2 те же суммы фиксируются: исчисленная — в стр. 140, удержанная — в стр. 160.
Строка 120 - сумма процентов
В установленном порядке суммы по строке 160 детализируются в строках 161-166.
Код дохода 1011 указывается в приложении к справке о доходах.
Дата удержания налога — день выплаты процентов займодавцу (п. 4 ст. 226 НК РФ)
Да, возврат уже в феврале , все верно.Как по строчкам в 6 НДФЛ все встало у вас?
Налоговая скорее всего не пришлет запрос о получение пояснений, поскольку с недавнего времени между отчетами 6 НДФЛ и РСВ не делаются контрольные соотношения . Если же налоговая запросит пояснения , то можете дать пояснения , что в РСВ отражены начисления только по директору, как единоличному исполнительному органу, так как в соответствии с п. 1 ст. 421 НК РФ (в редакции Федерального закона от 28 ноября 2025 года №425-ФЗ) с 1 января 2026 года коммерческие организации обязаны исчислять страховые взносы с выплат в пользу руководителей, являющихся единоличным исполнительным органом, исходя из величины минимального размера оплаты труда (МРОТ), даже при отсутствии фактической выплаты заработной платы. Рекомендую оставить обращение через кабинет налогоплательщика, что бы получить официальные разъяснения.
Добрый день! Исходя из того,что вами внесены данные по уведомлению и авансовые платежи ,теперь необходимо сделать перерасчет НДФЛ за декабрь.
Для перерасчета налога заполните документ Перерасчет НДФЛ (раздел Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Перерасчет НДФЛ) . Месяц перерасчета - Декабрь 2025.
После чего вы уже можете сформировать отчет 6 НДФЛ за год,в котором будет отражена сумма излишне удержанного НДФЛ в строке 180 .
Добрый день! ИИ дал не совсем верный ответ. Если ИП применяет УСН, доходы в виде процентов по займам могут учитываться в рамках этого режима только при условии, что они относятся к доходам от предпринимательской деятельности, которая заявлена при регистрации или впоследствии внесена в ЕГРИП. Я так понимаю , что у ИП отсутствует код ОКВЭД в реестре, свидетельствующий о том, что деятельность по предоставлению займов не заявлена как предпринимательская, в этом случае проценты по займам будут облагаться налогом НДФЛ. В письме Минфин России от 19 мая 2011 года №03-11-11/131, как раз есть разъяснения, что если деятельность по предоставлению займов не указана в ЕГРИП, полученные от такой деятельности доходы (проценты по займу) подлежат обложению налога НДФЛ. Ключевым моментом в данной ситуации является определение, относится ли деятельность ИП по выдаче займов к предпринимательской.
Добрый день! Нет не возникает. Если директор не получал зарплату, а в строке 070 персонифицированных сведений отражён МРОТ только для целей расчёта страховых взносов, это не означает, что у директора появился доход, с которого нужно уплачивать НДФЛ. Сама по себе запись МРОТ в строке 070 не создаёт обязанности по уплате НДФЛ, поскольку фактически выплата заработной платы не производилась.
Норма рабочего времени в феврале 2026 года при 40-часовой рабочей неделе составляет 152 часа. Учитывая, что 23 февраля (понедельник) — праздничный день, а выходными являются суббота, воскресенье и понедельник, график нужно скорректировать так, чтобы не превысить эту норму.
Если установить вторник 24 февраля как рабочий день, то при 10-часовом рабочем дне и четырёхдневной рабочей неделе общее количество рабочих дней в феврале составит 16, что даст 160 часов — на 8 часов больше нормы. Это будет считаться сверхурочной работой.При этом 23.02.26 у вас не рабочий день по графику, ничего дополнительно оформлять не требуется.
Возможные решения
1.Комбинация дней с сокращёнными сменами. Например, 14 дней по 10 часов и 2 дня по 6 часов. Это также даст 152 часа.
2.Использование суммированного учёта рабочего времени с учётным периодом больше месяца (например, квартал). В этом случае можно компенсировать недоработку в феврале переработкой в другие месяцы, чтобы по итогам учётного периода общая продолжительность рабочего времени соответствовала норме.
Добрый день! У вас введен суммированный учет рабочего времени,насколько я понимаю ,уточню с каким учетным периодом?
Добрый день! Когда ИП выдаёт промокод на 300 000 рублей в качестве приза по результатам рекламной акции, возникает обязанность по уплате НДФЛ. Поскольку получение такого приза рассматривается, как доход в натуральной форме, который облагается налогом.
Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ, налоговым агентом по НДФЛ признаётся организация или ИП, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, подлежащие налогообложению. В данном случае ИП, выдавший промокод в рамках рекламной акции, выступает налоговым агентом и обязан исчислить НДФЛ.
Если приз получен в рамках рекламной акции, конкурса, игры или иного подобного мероприятия, доход облагается по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Для нерезидентов РФ ставка составляет 30%.
Призы, полученные в ходе рекламных мероприятий, освобождены от НДФЛ только в том случае, если их стоимость не превышает 4000 рублей в налоговом периоде (п. 28 ст. 217 НК РФ). Если стоимость приза превышает эту сумму, НДФЛ рассчитывается с разницы между номиналом приза и 4000 рублей.
В вашем случае номинал промокода — 300 000 рублей. Таким образом, налоговая база составит:
300 000 руб.−4 000 руб.=296 000 руб.300000руб.−4000руб.=296000руб.
Сумма НДФЛ:
296 000 руб.×35%=103 600 руб.296000руб.×35%=103600руб.
Датой получения дохода в натуральной форме считается день передачи приза, если на этот момент он уже оплачен дарителем. Если на момент передачи промокод ещё не оплачен, то датой получения дохода будет день оплаты ИП товаров (работ, услуг) при предъявлении налогоплательщиком промокода
Поскольку доход выплачивается в натуральной форме, удержать НДФЛ непосредственно из него невозможно. Налоговый агент должен удержать начисленную сумму налога при ближайшей выплате налогоплательщику доходов в денежной форме. При этом нельзя удерживать более 50% от суммы денежной выплаты.
Если у налогового агента нет возможности удержать НДФЛ (например, если у клиента нет других денежных выплат от ИП), он обязан до 25 февраля года, следующего за годом, в котором был выдан натуральный доход, сообщить об этом в налоговый орган и самому налогоплательщику. В этом случае обязанность по уплате НДФЛ переходит к физическому лицу.
Если НДФЛ не удержан до конца года:
В разделе 2 6-НДФЛ необходимо отразить:
по строке 110 — сумму дохода в натуральной форме (в данном случае — 300 000 рублей);
по строке 130 — необлагаемый лимит в 4 000 рублей;
по строке 140 — исчисленный НДФЛ (рассчитывается как (строка 110 − строка 130) × ставка НДФЛ);
по строке 170 — сумму неудержанного НДФЛ.
До 25 февраля года, следующего за годом получения дохода, налоговый агент обязан сообщить в налоговый орган и самому физлицу о невозможности удержать НДФЛ. Это делается в составе годовой формы 6-НДФЛ через раздел 4 Приложения 1 (справки о доходах)
Физлицу необходимо:
Задекларировать полученный доход в декларации 3-НДФЛ. Декларацию нужно подать в налоговый орган по месту учёта не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля выпадает на выходной день, срок подачи переносится на ближайший рабочий день.
Уплатить НДФЛ. Налог нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчётным.
Добрый день! Даже если срок пропущен, необходимо подать подраздел 1.1 ЕФС-1 в СФР. В отчёте нужно указать все требуемые сведения о переводе сотрудника.
За непредоставление подраздела 1.1 ЕФС-1 в установленный срок предусмотрены следующие санкции:
Для должностного лица (обычно руководителя организации) — штраф от 300 до 500 рублей по части 2 статьи 15.33.2 КоАП РФ. Верховный суд РФ подтвердил, что ответственность по умолчанию ложится на директора, даже если обязанность сдачи отчёта возложена на другого сотрудника (например, бухгалтера). Однако если директор докажет, что предпринял все необходимые меры для контроля и его вины в нарушениях нет, штраф может быть наложен на сотрудника, указанного в должностной инструкции.
Для организации — штраф 500 рублей за каждого сотрудника, в отношении которого не были предоставлены сведения.
Добрый день! Гражданин России, проживающий в Казахстане более 183 дней в году, может быть оформлен на удалённую работу в компанию РФ как по трудовому договору, так и по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Выбор зависит от характера работы, требований работодателя.
В трудовом договоре обязательно указывается, что сотрудник выполняет обязанности дистанционно. Можно использовать формулировку: «Сотрудник выполняет трудовую функцию вне места нахождения работодателя».
Документы для оформления те же, что и при приёме в офис.
С 2025 года доходы дистанционных работников-граждан РФ облагаются НДФЛ по пятиступенчатой шкале ставок, независимо от их статуса (резидент или нерезидент). Ставки применяются к доходам, выплаченным как налоговым резидентам, так и работникам, у которых нет статуса налогового резидента, в т. ч. иностранным работникам.
Страховые взносы (на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) начисляются в любом случае, даже если работник находится за границей.
Взносы «на травматизм» (обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) также начисляются.
Договор ГПХ предполагает выполнение определённого объёма работ или оказание услуг, а не выполнение трудовой функции с подчинением трудовому распорядку.
Важно избегать в договоре понятий, связанных с трудовыми отношениями (например, «работник», «зарплата»), — стороны договора ГПХ — это заказчик и исполнитель.
Согласно новому подпункту 6.3 пункта 1 статьи 208 НК РФ, НДФЛ с доходов по договорам ГПХ должен удерживаться, если одновременно выполняются следующие условия:
Работы или услуги оказаны с использованием российских онлайн-сервисов, ПО или программно-аппаратных комплексов. Это означает, что деятельность осуществлялась:
с использованием доменных имён и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне;
при помощи информационных систем, технические средства которых размещены на территории РФ;
при помощи комплексов программно-аппаратных средств, размещённых на территории РФ.
Исполнитель является нерезидентом РФ.
Оплата поступает на счёт в российском банке. Это одно из условий, при котором доход считается полученным от источника в РФ.
Плательщиком является российская организация, ИП (нотариусы, адвокаты) либо обособленное подразделение иностранной организации в РФ. Эти субъекты признаются налоговыми агентами по НДФЛ.
Если все условия соблюдены, заказчик обязан исчислить, удержать НДФЛ с вознаграждения и перечислить его в бюджет.
Страховые взносы по договору ГПХ с гражданином РФ, который выполняет работы удалённо и является нерезидентом, начисляются. Это связано с тем, что граждане РФ считаются застрахованными лицами в системе обязательного социального страхования вне зависимости от места выполнения работ.
Граждане РФ — застрахованные лица. Согласно пункту 5 статьи 420 НК РФ, исключение из объекта обложения страховыми взносами распространяется только на иностранных граждан или лиц без гражданства, которые осуществляют деятельность за пределами РФ в рамках договоров ГПХ. На граждан РФ это освобождение не распространяется.
Начисление взносов. Заказчик обязан начислять страховые взносы на выплаты по договору ГПХ в общем порядке, установленном главой 34 НК РФ. В 2026 году общий тариф составляет 30% с выплат до 2 979 000 рублей в год, а с суммы, превышающей этот лимит, — 15,1%.
Взносы на травматизм. Они начисляются только в том случае, если это прямо предусмотрено договором (абзац 4 статьи 5, пункт 1 статьи 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 №125-ФЗ).
Добрый день! Да, совмещение должностей бухгалтера и кассира возможно. Сотрудник может выполнять дополнительную работу в течение установленного рабочего дня по другой должности с письменного согласия и за доплату (ст. 60.2 ТК РФ).Подавать подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 при совмещении должностей не нужно.Поскольку совмещение должностей регулируется ст. 60.2 ТК РФ и не является:
переводом на другую работу в смысле ст. 72.1 ТК РФ, поскольку работник не освобождается от основной работы;
приёмом на работу;
получением работником новой профессии, специальности, квалификации, разряда и т. п., сведения о которых вносят в трудовую книжку.
ЕФС 1 перевод только подаете на должность бухгалтера с должности кассира,а уже к основной должности бухгалтера оформляете совмещение кассира ,как я выше написала.Пропишите дополнительно в доп соглашении условия и доплату.
Добрый день! Да, индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы минус Расходы», который работает один, без сотрудников, может учитывать расходы на услуги такси в целях налогообложения, если эти расходы связаны с предпринимательской деятельностью.
Условия учета:
1.Экономическая обоснованность. Поездки на такси должны быть связаны с деятельностью, направленной на получение дохода. Например, замеры на объектах, приёмка материалов или работ, поездки к поставщикам — это производственные задачи, которые могут обосновывать расходы на такси.
2.Документальное подтверждение. Необходимо иметь документы, которые подтверждают факт поездки и её служебный характер. Это могут быть:
кассовый чек или электронный чек от сервиса заказа такси;
выписка по маршруту от службы заказа такси (например, через электронную почту);
служебная записка с описанием маршрута и цели поездки, если других документов нет.
Если оплата производилась безналичным способом (например, через корпоративный счёт или расчётный счёт ИП), можно приложить выписку из банка.
Здравствуйте! Глава КФХ уплачивает взносы в совокупном фиксированном размере не только за себя, но и за каждого члена крестьянского (фермерского) хозяйства . В 2026 году этот размер составляет 57 390 рублей .
https://www.nalog.gov.ru/rn18/news/activities_fts/16459682/
https://www.klerk.ru/buh/news/671678/
Важное уточнение 2026 года: С 2026 года вводится норма, согласно которой руководители организаций должны платить взносы не ниже МРОТ. Однако ФНС России разъяснила, что на глав КФХ это новое правило не распространяется. Они по-прежнему платят фиксированные взносы в вышеуказанном размере .
2. Можно ли уменьшить налог по УСН (6%) на эти взносы?
Да, можно. Как и любой индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы», Глава КФХ вправе уменьшить исчисленный налог (авансовые платежи) на сумму уплаченных страховых взносов за себя и членов хозяйства .
3. В каком размере можно уменьшить налог: 100% или 50%?
Максимальный лимит уменьшения — 50%. Поскольку ваше КФХ зарегистрировано как организация (юрлицо), на него распространяется общее правило для организаций, установленное абзацем пятым п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Льгота для индивидуальных предпринимателей (уменьшение на 100%) в данном случае не применяется.
Добрый день! С 2026 года обязанность по подтверждению основного вида экономической деятельности сохранилась только для обособленных подразделений, которые одновременно:
имеют расчетный счет;
самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам
При этом подтверждение требуется только в одном случае: если по итогам прошлого года у такого подразделения изменился основной вид деятельности .
Для всех остальных страхователей (юридических лиц и ИП) процедура отменена. Тариф взносов на травматизм теперь устанавливается автоматически на основе данных из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, которые формируются по информации от Росстата.
С 2026 года Росстат самостоятельно определяет основной вид деятельности на основании статистической отчётности и передаёт эти данные в ФНС, которая вносит их в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Кто и когда должен подавать данные в Росстат:
Новые организации и ИП:
если регистрация состоялась с 1 января по 30 ноября календарного года — не позднее 1 апреля года, следующего за годом регистрации;
если регистрация состоялась с 1 по 31 декабря календарного года — не позднее 1 апреля второго календарного года, следующего за годом регистрации.
Действующие организации и ИП, которые уже сдают статистическую отчётность в Росстат (например, по формам №1-предприятие, №1-ТОРГ, №1-ИП, №П-4) — не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим годом.
Организации и ИП, которые ранее не подавали ежегодно статистические данные в Росстат:
с 2027 года — для организаций;
с 2028 года — для ИП.
Дополнительные случаи, когда нужно подавать данные в Росстат:
если по результатам самостоятельной проверки сведений о кодах по ОКВЭД отчётного типа изменился основной код по ОКВЭД или изменились процентные доли по кодам ОКВЭД более чем на 20 процентных пунктов хотя бы по одному коду, указанному в соответствующем реестре по состоянию на 31 декабря календарного года;
если с момента последнего представления статистических данных в Росстат прошло 5 лет.
Методика расчёта основного вида деятельности утверждена постановлением Правительства РФ от 27 мая 2025 года №728. Для разных категорий организаций используются разные показатели:
для коммерческих организаций (кроме финансовых и страховых) — оборот товаров, выполненных работ и оказанных услуг;
для организаций торговли — валовая прибыль;
для финансовых, страховых и некоммерческих организаций — средняя численность работников;
для ИП — общий объём выручки от производства или реализации товаров, работ и услуг.
До 10 апреля 2026 года Росстат должен передать в ФНС данные об основном виде деятельности, рассчитанные на основе отчётности за 2025 год. После этого ранее заявленный основной ОКВЭД станет дополнительным, а отчётный — основным.
https://sfr.gov.ru/employers/lk_insurer/baza_znanij/podtverzhdeniye_oved
Добрый день! Если до 25.02.26 нет выплат,то да,суть в ближайшую выплату зп
Добрый день! Датой получения дохода в натуральной форме считается день оплаты аренды арендодателю, включая авансовые платежи. Это положение закреплено в пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ. То есть если ООО оплатило аренду за январь 2026 года в декабре 2025 года, то натуральный доход сотрудника должен быть начислен в декабре 2025 года. Аналогично, оплата за февраль 2026 года 2 февраля 2026 года означает, что доход в натуральной форме возникает 2 февраля 2026 года.
Доход нужно начислить на дату оплаты — 2 февраля 2026 года, так как именно в этот день организация понесла расходы за сотрудника .
Когда удержать НДФЛ 7 471 руб.?
Удержать налог нужно при ближайшей выплате сотруднику денежных средств (это может быть и аванс, и окончательный расчет за февраль). Главное правило: удержать налог можно только из денег, которые сотрудник получает на руки .
Нужно ли начислять доход за январь при оплате в декабре?
Да, нужно, но в отчетности прошлого года. Поскольку оплата прошла в декабре 2025 года, датой получения дохода считается декабрь 2025. Этот доход и НДФЛ с него должны быть отражены в отчетности за 2025 год .Если в декабре 2025 года не было денежных выплат, из которых можно было бы удержать НДФЛ, то в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ за 2025 год этот НДФЛ не отражается. В разделе 2 в строке 170 указывается сумма неудержанного налога.В справке о доходах и суммах налога физлица (приложение 1 к 6-НДФЛ) доход и исчисленный НДФЛ также должны быть отражены, даже если налог не был удержан.
Удержать НДФЛ с дохода в натуральной форме можно только при последующей выплате сотруднику денежных средств (например, зарплаты, аванса). Если в декабре все выплаты уже прошли, удержать НДФЛ в 2025 году не получится. Удержать исчисленный в декабре налог вы обязаны при первой же денежной выплате сотруднику в 2026 году. Скорее всего, это выплата окончательной зарплаты за декабрь 2025 года (если она выпадает на январь 2026) или аванс за январь 2026.
Важно: Удержанная сумма не может превышать 50% от суммы этой денежной выплаты.
Если до 31 января 2026 года вы не сможете удержать налог (например, сотрудник уволился и денежных выплат больше не было), то вступает в силу особый порядок:
Вы обязаны не позднее 25 февраля 2026 года письменно сообщить сотруднику и налоговой инспекции о невозможности удержать налог .
Сумма неудержанного налога (7 471 руб.) будет отражена в справке о доходах за 2025 год как неудержанная, и обязанность по его уплате перейдёт к самому сотруднику.
Добрый день! Материальная помощь к отпуску относится к коду дохода 2760,Код вычета для материальной помощи, оказываемой работодателями сотрудникам -503.Если материальная помощь к отпуску предусмотрена коллективным или трудовым договором и связана с выполнением трудовых обязанностей (зависит от размера зарплаты, соблюдения трудовой дисциплины и т. д.), она может рассматриваться как элемент системы оплаты труда,то в этом случае НДФЛ удерживается в полном
Удерживать НДФЛ с суммы 4000 рублей не нужно, если эта выплата носит социальный характер и не является элементом системы оплаты труда.
Да, такой вариант вполне возможен, но все таки рекомендую за несколько дней , чтоб спокойно сдать и убедиться и факте приема .
Добрый день! Расходы на ГСМ можно учесть в налоговых расходах, если автомобиль используется непосредственно в предпринимательской деятельности, связанной с бизнесом (подпункт 12 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ, при УСН «доходы минус расходы» такие затраты включаются в состав расходов на содержание служебного транспорта)
Для признания расходов необходимо Документально подтвердить факт использования автомобиля в предпринимательской деятельности. Это делается с помощью путевых листов, которые фиксируют маршрут, пробег, цель поездки и другие данные.
На практике следующая рекомендация: увольнение директора дней за 10 до фактической ликвидации организации и исключения из ЕГЮЛ и после подача отчета ЕФС о стаже
Добрый день! Если компания соответствует критериям микро предприятия, то рекомендуется следующий алгоритм действий:
1.Издайте приказ об отказе от локальных нормативных актов (ЛНА)
В приказе перечислите акты, от которых отказываетесь (ПВТР, положения об оплате труда и т. д.).
2.Подготовьте дополнительные соглашения к трудовым договорам
Для каждого работника оформите допсоглашение, где:
в преамбуле укажите: «Стороны изложили трудовой договор в новой редакции»;
полностью пропишите текст договора по типовой форме (Постановление Правительства РФ от 27.08.2016 № 858);
сохраните неизменные условия: должность, дату начала работы, характер договора (срочный/бессрочный), текущий оклад и т. д.;
исключите разделы, не предусмотренные типовой формой (если это не ухудшает положение работника);
дополните типовую форму условиями, улучшающими положение работника (при необходимости).
3.Согласуйте и подпишите допсоглашения
Предложите работнику подписать соглашение.
Получите его письменное согласие (без согласия менять условия нельзя — ст. 72 ТК РФ).
Оформите два экземпляра: один — работнику, второй — работодателю.
На экземпляре работодателя работник ставит отметку о получении своего экземпляра (подпись, дата).
4.Оформите и зарегистрируйте документы
В допсоглашении укажите:
номер и дату;
реквизиты трудового договора (номер, дата);
место и дату заключения;
полные реквизиты сторон (организация, ФИО и должность руководителя, ФИО и паспортные данные работника);
новую редакцию договора (полный текст по типовой форме);
дату вступления изменений в силу;
подписи сторон.
Важно :положение о защите персональных данных нельзя включать в типовой трудовой договор.Это отдельный локальный нормативный акт,который регулирует порядок обработки защиты персональных данных в организации.
Добрый день!
Работник 1:
В 2026 году подавать ЕФС-1 при переводе сотрудника с офисной работы на дистанционную не нужно. Это связано с изменениями, которые вступили в силу с 30 декабря 2025 года: отменён специальный код «ДИСТ», который ранее указывали при приёме на дистанционную работу и переводе на удалёнку
Работник 2:
Так же подавать ЕФС не требуется ,поскольку в результате изменение только места выполнения трудовой функции (с дистанционного на офисное или наоборот) при сохранении всех остальных условий труда больше не считается кадровым мероприятием «ПЕРЕВОД», требующим подачи сведений в СФР.Теперь изменение только места выполнения трудовой функции (с дистанционного на офисное) при сохранении всех остальных условий труда не считается кадровым мероприятием «ПЕРЕВОД», требующим подачи сведений в СФР.Но у вас по сути есть только подача сведений по приему в офис (перевод на дистант нет) по сути подавать нечего по ЕФС.
Работник 3:
Да, в феврале 2026 года необходимо сдать отчёт ЕФС-1 о переводе сотрудника с дистанционной работы в офис. Это связано с тем, что перевод на другую форму работы (в данном случае — с удалённого формата в офис) является кадровым мероприятием, которое подлежит отражению в ЕФС-1,несмотря на отмену кода ДИСТ, сам факт перевода сотрудника с дистанционной работы в офис требует отражения в ЕФС-1.(в графе 3 — кадровое мероприятие «ПЕРЕВОД»)
Да,верно,это пример с одним сотрудником,первая вкладка ,где 13% это с кодом дохода 2000,а вторая вкладка с кодом дохода 2006
Я пример из контура приложу,где две базы как раз,обратите внимание формируется две отдельные вкладки по основной заработной плате и отдельно по районному коэффициенту ,вот так корректно должно быть.
Добрый день! Да, бабушка, оформившая пособие по уходу за внучкой, может продолжить работать в этот период.Для этого нужно подать работодателю заявление в произвольной форме с указанием даты начала работы и желаемого режима (полный или неполный день).
На основании заявления работодатель издаёт приказ о досрочном выходе из отпуска. Если меняется режим работы (например, на неполный день), то заключается дополнительное соглашение к трудовому договору.
Добрый день! Подраздел 1.1 раздела 1 (аналог СЗВ-ТД) подаётся в СФР не позднее следующего рабочего дня после издания приказа об увольнении сотрудника. В графе 7 этого подраздела указывается причина увольнения. При ликвидации это может быть:
п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ (ликвидация организации);
п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ (увольнение по соглашению сторон);
п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ (увольнение по собственному желанию).
Согласно п. 15 ст. 22.1 125-ФЗ, сдать раздел 2 ЕФС-1 при ликвидации организации следует после окончательного расчета с застрахованными, но до подачи документов на регистрацию ликвидации в налоговую.
Добрый день! Заполняете в самом контуре или выгрузка из 1 с?
Добрый вечер! Да , возможно два варианта по вашему вопросу. Удержание дивидендов на расчётном счёте общества до момента определения статуса наследников и решения вопроса о переходе доли. Это допустимо, так как обязательство по выплате дивидендов не прекращается со смертью участника — оно не связано неразрывно с его личностью (п. 2 ст. 418 ГК РФ). Дивиденды, причитавшиеся умершему участнику, входят в состав наследственного имущества. Общество может сохранить эти средства на своём расчётном счёте до момента, когда наследники вступят в права и обратятся с соответствующим требованием. Перечислить на депозит нотариуса. Согласно ст. 327 ГК РФ, если кредитор (в данном случае общество) не может исполнить обязательство лично кредитору (умершему участнику), он вправе внести причитающиеся средства в депозит нотариуса. Это позволит избежать рисков, связанных с неопределённостью статуса наследников до оформления ими прав. Однако такой вариант связан с дополнительными расходами на оплату услуг нотариуса.. Так же необходимо ознакомиться с уставом ООО и корпоративным договором на предмет особых условий, касающихся перехода доли и выплаты дивидендов наследникам.
Здравствуйте! Уточню:
На данный момент какой трудовой договор и лна ?
Добрый день! Да,НДФЛ в этом случае вам необходимо пересчитать,поскольку в 2026 году ставка уже будет 13% .
Можно попробовать разделить начисление 177000 на два документа ,где в одном планируемая дата выплаты дохода будет 30.12.2025 ,а в другом документе планируемая дата выплаты уже январь 2026.Соответственно в ведомости на выплату подтянется корректный ндфл.
Или вариант через документ Перерасчеты НДФЛ сделать перерасчет НДФЛ
Добрый день! Если повышение произведено только нескольким сотрудникам или одному сотруднику в отделе (организации), индексация среднего заработка не осуществляется,верно понимаете.
С одной стороны, ошибка не привела к занижению суммы страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет, поэтому нет обязанности подавать уточненный расчет по страховым взносам. (статья 81 НК).
Но есть риск привлечения к ответственности за грубое нарушение правил учёта объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ), хотя на практике такие случаи редки.
Рекомендация подать уточнение РСВ, поскольку исправления вносятся только через РСВ.
Добрый день!Вам необходимо подать корректирующий отчёт (уточнённую ЕФС-1) с исправленными данными.
Для должностного лица предусмотрен штраф от 300 до 500 рублей по ст. 15.33 КоАП РФ.
Добрый день! В корректирующем отчете 6 НДФЛ
Исправьте данные в разделах 1 и 2. В разделе 2 нельзя просто исправить одну строчку — нужно представить полностью актуальную картину за год, в котором была ошибка. Перепроверьте:
даты получения дохода и удержания налога;
суммы доходов, вычетов и исчисленного/удержанного НДФЛ;
правильность разбивки по срокам перечисления.
В разделе 1 скорректируйте итоговые показатели, чтобы они соответствовали исправленным данным раздела 2.
2.Приложите исправленную справку 2-НДФЛ. В корректирующей справке:
в поле «Номер справки» укажите номер первичной справки;
в поле «Номер корректировки сведений» проставьте порядковый номер исправления (например, «01» для первой корректировки, «02» для второй и т. д.).
В справке исправьте необходимые данные: покажите правильные суммы доходов, вычетов, налоговой базы, исчисленного налога. Остальные справки, в которых все сведения верные,повторно предоставлять не нужно
А в отчете РСВ как отражено ?
100 тыс. рублей по одному договору.
Добрый день!
1. Материальную помощь в пределах 1 млн рублей при рождении ребёнка не нужно отражать в 6‑НДФЛ, потому что такая выплата полностью освобождена от налогообложения НДФЛ согласно пункту 8 статьи 217 НК РФ. Это означает, что у работодателя не возникает обязанности исчислять и удерживать НДФЛ с этой суммы, а следовательно, и отражать её в расчёте 6‑НДФЛ не требуется.
2.Материальную помощь, не облагаемую страховыми взносами в размере до 1 млн рублей, отражают в РСВ следующим образом:
в строке 030 подраздела 1 раздела 1 материальную помощь включают в общую сумму выплат в пользу работника;
в строке 040 подраздела 1 раздела 1 матпомощь включают в состав суммы, которая не облагается страховыми взносами;
в графе 140 подраздела 3.2.1 раздела 3 матпомощь включают в общую сумму выплат, начисленных в пользу сотрудника.
3.В подразделе 2.1 раздела 2 формы ЕФС‑1 нужно:
по строке 1 учесть в общей сумме весь размер материальной помощи, оказанной работнику;
в строке 2 — указать сумму необлагаемой матпомощи в размере, не превышающем 1 млн рублей.
Добрый день! Да, компенсация за использование личногоимущества сотрудника включается встроку 070 персонифицированных сведений офизических лицах.
В строке 070 отражаются все выплаты и иные вознаграждения, начисленные физическому лицу за отчётный месяц, которые входят в объект обложения страховыми взносами. Это касается как облагаемых, так и необлагаемых сумм (указанных в ст. 422 НК РФ,Письмо УФНС России по Москве от 07.02.2023 № 27-16/013080@)
Добрый день! Если участник ООО владел долей более 5 лет, а её действительная стоимость при выходе из общества не превысила 50 млн рублей, доход освобождается от НДФЛ на основании п. 17.2 ст. 217 НК РФ. В таком случае сдавать расчёт по форме 6-НДФЛ не нужно, так как в него включаются только доходы, с которых организация как налоговый агент обязана удержать НДФЛ, при условии, что выплата доли произошла в 2025 году. с 2026 года льгота по освобождению от НДФЛ при выходе из ООО отменена, даже при владении долей более 5 лет и независимо от суммы дохода.
Добрый день! Оплата товаров или услуг между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями по бизнес-карте не считается расчётами наличными. Бизнес-карта — это инструмент для безналичных расчётов, который привязан к расчётному счёту компании или ИП. Такие операции не подпадают под ограничения, связанные с наличными расчётами, соответственно не возникает лимита при расчетах.
Добрый день!
Может ли самозанятый быть зарегистрирован одновременно в Беларуси и РФ?
Краткий ответ: Да, формально может, НО
Условие получения статуса самозанятости:
Легальное пребывание в РФ. РВП или ВНЖ — обязательное требование для оформления самозанятости. Эти документы подтверждают право иностранного гражданина находиться на территории России.
https://www.klerk.ru/buh/articles/640048/
Для ООО критически важно знать, где физически находится исполнитель более 183 дней в году, а не то, в какой стране у него есть регистрация самозанятого.
Исходя из этих условий и определяется порядок налогообложения.
Если исполнитель живет в Беларуси: выше я написала возможные варианты
Если исполнитель живет в РФ и имеет российскую самозанятость: Не удерживайте НДФЛ.
Добрый день! В вашей ситуации персональную надбавку в штатном расписании отражать необязательно, но ее нужно обязательно указать в приказе о назначении. Выплачивать её следует вместе с окончательным расчетом за месяц. При отмене такой надбавки предупреждать сотрудника за 2 месяца не нужно, если это правильно оформлено.
Порядок выплаты должен быть указан в приказе руководителя, который устанавливает надбавку. В приказе может быть прописано, что начисление производится ежемесячно, ежеквартально или разово.
При расчёте аванса (зарплаты за первую половину месяца) учитываются только те надбавки, которые выплачивают за отработанное время (например, за стаж работы, интенсивность труда, профмастерство). Если персональная надбавка определяется на основании результатов работы за месяц, то её не включают в аванс, а учитывают при окончательном расчёте и выплате зарплаты за месяц
Если надбавка установлена приказом руководителя и не закреплена в трудовом договоре как обязательное условие, работодатель может отменить её в одностороннем порядке.Однако это решение должно соответствовать условиям, которые предусмотрены в трудовом договоре или иных документах организации (если они есть). Лишать работника надбавки по основанию, не указанному в документах, работодатель не вправе.
Добрый день! ИИ верно ответил.Да, ООО в вашем случае является налоговым агентом и обязано удержать НДФЛ с арендной платы, выплачиваемой физическому лицу, и перечислить его в бюджет.(п. 1 ст. 226 НК РФ) Физлицо не может самостоятельно оплатить НДФЛ в этой ситуации, так как обязанность по удержанию налога возлагается на арендатора — организацию.Перекладывать обязанность по уплате НДФЛ на самого арендодателя нельзя.
Добрый день! Неотгуленный отпуск не аннулируется, а переносится на следующий год.( ст.124 ТК РФ)
Неиспользованные дни можно также использовать в текущем году в соответствии с графиком отпусков или по заявлению работника с согласованием с работодателем.
Добрый день! ИИ дал верный ответ, по процентам за ипотеку можно получить имущественный вычет, только по одному ипотечному кредитному договору на квартиру .
Добрый день! Да, ИП может уменьшить исчисленную сумму УСН за 2025 год на 53 658 рублей (фиксированный платёж за 2025 год) и 5 000 рублей (1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, за 2024 год). Оставшиеся 1 318 рублей (часть 1% за 2025 год) можно учесть при уменьшении исчисленного УСН за 2026 год.
Обоснование :
п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, разъяснения в Письмах ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ и от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@
Районный коэффициент — это не часть оклада, а отдельный множитель, который применяется к начисленному заработку. Поэтому алгоритм такой:
Индексируем оклад (приводим его к текущему уровню).
Применяем районный коэффициент, который действовал в том периоде (потому что условия работы по коэффициенту были именно такими).
основной принцип
Коэффициент повышения применяется только к окладу до его повышения.
РК применяется отдельно к скорректированному окладу за соответствующий период.
Зарплата за месяцы после повышения оклада не корректируется — она уже рассчитана с текущим окладом и РК.
Нельзя умножать на коэффициент сумму, которая уже включает РК — это приведёт к завышению отпускных.
Добрый день! С учетом разъяснений Минфина (письмо № 03-15-05/61146 от 24.06.2025), ваша схема уплаты выглядит следующим образом:
Как работодатель (КФХ): Вы по-прежнему обязаны платить страховые взносы с зарплаты директора (с 2026 года — не менее суммы, рассчитанной с МРОТ 27 093 руб.). Это обязанность КФХ, и к вашим личным взносам как ИП-главы КФХ она не относится.
Как ИП — глава КФХ (личные взносы):
Фиксированный взнос за себя: Уплатите одну сумму за 2026 год — 57 390 руб. (как за главу КФХ, в составе которого вы как ИП).
Взносы за членов КФХ: Уплатите 57 390 руб. за каждого члена КФХ (исключив себя) За себя вы уже уплатили. За каждого другого члена.
Дополнительный взнос (1%): Рассчитайте и уплатите 1% от суммы вашего дохода как ИП, превышающей 300 000 руб. за 2026 год. Если ваш единственный доход — от КФХ, то это будет 1% от общего дохода КФХ (сверх лимита), но платится он как взнос ИП.
Таким образом, двойного обложения не возникает – вы платите взносы по трём направлениям: с зарплаты директора, фиксированный взнос главы КФХ за себя, взносы за членов КФХ и (при превышении дохода) 1% как ИП.
Так же вы можете дополнительно обратиться в ИФНС за разъяснением.
Добрый день! Да вы правильно рассчитываете коэффициент, разделив текущий оклад на оклады по месяцам
Формула коэффициента повышения:
Коэффициент повышения = Оклад в месяце последнего повышения : Оклад в каждом из месяцев расчётного периода.
Но важно учитывать, что при этом нужно корректировать только те выплаты, которые начислялись до повышения оклада. Выплаты за периоды после повышения оклада остаются без изменений
Если в сентябре и октябре северный коэффициент был выше, чем в другие месяцы расчётного периода, это уже отразилось на зарплате за эти месяцы. При расчёте среднего заработка эти повышенные суммы будут учтены автоматически. Умножать их ещё раз на коэффициент повышения оклада некорректно, так как это приведёт к двойному учёту повышения.
Ваш подход к расчёту коэффициента повышения оклада верен, но важно не умножать зарплату за периоды с повышенным северным коэффициентом ещё и на коэффициент повышения оклада. РК и СН уже учтены в зарплате за эти месяцы, и их повторное применение приведёт к завышению суммы отпускных.
Можно рассмотреть 29.32.3 — код ОКВЭД, который означает «Производство частей и принадлежностей для автотранспортных средств, не включёнённых в другие группировки».
Расшифровка кода:
29 — класс «Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов»;
29.3 — подкласс «Производство комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств»;
29.32 — группа «Производство прочих комплектующих и принадлежностей для автотранспортных средств»;
29.32.3 — подгруппа «Производство частей и принадлежностей для автотранспортных средств, не включёнённых в другие группировки».
Код включён в Раздел C классификатора «Обрабатывающие производства».
Анализ:
Ситуация: ООО из РФ планирует заключить договор с дизайнером — гражданином Беларуси, зарегистрированным там в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) . Исполнитель работает удаленно, находясь на территории Беларуси.
Договор: гражданско-правовой (ГПХ) на оказание услуг (выполнение работ).
-Важно: статус самозанятого в РФ не действует
Самозанятость (налог на профессиональный доход) — это национальный режим. Статус самозанятого, полученный в Беларуси, не признается в России и не освобождает от налогов автоматически.
Для российского ООО это означает:
1. С точки зрения российского налогового учета — это просто иностранное физическое лицо, получающее доход от российской компании.
2. Никаких чеков из приложения «Налог на профессиональный доход» (белорусского) для подтверждения статуса в России недостаточно. Российскую налоговую интересует : является ли компания налоговым агентом по НДФЛ или нет.
3. Единственная функция белорусского статуса самозанятого в этой сделке — легализовать доход исполнителя у себя на родине.
Далее налогообложение зависит от того, используется ли при работе российская цифровая инфраструктура (домены .ru/.рф, сервера в РФ, российское ПО).
ВАРИАНТ 1: Российская инфраструктура НЕ ИСПОЛЬЗУЕТСЯ
(Общение через зарубежные сервисы: Gmail, Google Drive, WhatsApp, Telegram, Zoom, зарубежные аналоги. Исполнитель работает на своем оборудовании в Беларуси, не подключаясь к серверам в РФ.)
Налогообложение в РФ:
НДФЛ: Удерживать не нужно.
Страховые взносы: Не начисляются.
Отчетность в РФ: Не подается.
Правовое обоснование:
1. Письмо Минфина от 15.03.2024 № 03-04-05/23455: Прямо указывает, что доходы за работу, выполненную за пределами РФ, не облагаются НДФЛ в России.
2. Соглашение с Беларусью от 21.04.1995 (ст. 15): Доходы от независимых личных услуг облагаются только в стране проживания исполнителя (Беларусь).
3. Отсутствие состава пп. 6.3 ст. 208 НК РФ: Так как российские домены и сервера не используются, новые правила 2025 года не применяются.
Действия компании:
1. Заключить договор ГПХ, указав место оказания услуг — Республика Беларусь.
2. Прописать в договоре, что исполнитель использует личное оборудование и ПО, находящееся за пределами РФ.
3. Выплачивать вознаграждение в полном объеме (без вычета налогов).
4. Получить от исполнителя для информации подтверждение его статуса плательщика НПД в Беларуси (скриншот из приложения, справку). Это подтвердит, что вы добросовестно убедились в легальности его статуса.
ВАРИАНТ 2: Российская инфраструктура ИСПОЛЬЗУЕТСЯ
(Переписка через почту на mail.ru или yandex.ru, передача файлов через Яндекс.Диск или Облако Mail.ru, размещение результата на сайте в зоне .ru, использование российского ПО с серверами в РФ.)
Налогообложение в РФ:
НДФЛ: Удерживать нужно (рекомендуется) Ставка: 13% (для граждан Беларуси применяется ставка 13% с первого дня выплат, даже если они не являются налоговыми резидентами РФ, в силу международных соглашений).
Страховые взносы: Не начисляются (исполнитель — иностранный гражданин, постоянно работающий за рубежом).
Отчетность: 6-НДФЛ подается в обычном порядке.
Здесь возникает противоречие между:
Новыми правилами (пп. 6.3 ст. 208 НК РФ): Которые говорят, что доход — российский, так как использовались домены/сервера в РФ.
Старыми правилами и Соглашением (пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ + ст. 15 Соглашения с РБ): Которые говорят, что доход — белорусский, так как услуга оказана за пределами РФ.
Однако, учитывая, что официальных разъяснений Минфина в пользу «узкого» толкования (что учитывается только использование инфраструктуры самим исполнителем) пока нет, налоговые органы, скорее всего, будут трактовать норму в свою пользу (широко).
Риски при неуплате (если решите не удерживать):
Если не удержать НДФЛ в этом сценарии, налоговая инспекция при проверке может:
1. Признать компанию налоговым агентом.
2. Доначислить НДФЛ (13% со всей суммы).
3. Начислить пени за каждый день просрочки.
4. Выписать штраф по ст. 123 НК РФ — 20% от суммы неуплаченного налога.
Рекомендация :
1. Заключить договор ГПХ.
2. При выплате вознаграждения удерживать 13% НДФЛ и перечислять его в бюджет РФ.
3. Подавать отчетность 6-НДФЛ.
4. Исполнитель на руки получает сумму за вычетом налога.
вывод :
1. Не учитывайте «самозанятость» как про налоговый статус в РФ. Для вас это просто иностранец. Все вопросы решаются через НК РФ и международное соглашение.
2. Оцените каналы связи.
Если используете исключительно зарубежные сервисы — применяйте Вариант 1.
Если используете российские домены и сервера (Яндекс, и т.п.) — применяйте Вариант 2 (удерживайте налог)
Как избежать двойного налогообложения (механизм зачета):
Дизайнер обращается в налоговую Беларуси с заявлением о зачете налога, уплаченного в РФ.
Предоставляет: справку 2-НДФЛ от вашей компании, подтверждение уплаты налога в РФ (платежки).
Если зачет одобрен, налог в Беларуси уменьшается на сумму, уплаченную в РФ
Итоговая рекомендация дополнительно обратится в ифнс за разъяснением.
Здравствуйте! Прошу уточнить что именно планируется выпускать ?
Здравствуйте! Прошу прощения, ответ не загрузился .
Анализ
1. За эффективную работу в течение месяца — формулировка может быть признана обоснованной, если в локальных актах (в Положении о премировании) чётко определены критерии эффективности работы. Например, это может быть выполнение плана, отсутствие нарушений, достижение конкретных показателей. Без привязки к конкретным измеримым условиям формулировка может вызвать вопросы у налоговиков.
2.За добросовестное исполнение служебных обязанностей — такая формулировка считается расплывчатой и неопределённой. Добросовестное исполнение обязанностей — это базовая обязанность работника, за которую выплачивается зарплата, а не премия.
3.В целях стимулирования сотрудников — формулировка слишком общая и не указывает на конкретные достижения или результаты, за которые выплачивается премия. Для признания премии обоснованной необходимо конкретизировать, какие именно результаты или достижения имеются .
4.В связи с высокими показателями продаж-формулировка может быть признана обоснованной, если в локальных актах закреплены конкретные критерии высоких показателей (например, увеличение объёма продаж за определенный период). Важно документально подтвердить достижение этих показателей.
5.За достижение высоких показателей в труде-формулировка приемлема при условии, что в Положении о премировании или ином локальном акте детализированы, какие именно показатели считаются высокими.
Вывод :
Премия должна быть :
Быть конкретной — чётко указывать, за какое достижение выплачивается премия.
Содержать измеримые показатели — цифры, проценты, сроки, количество.
Отражать связь с производственным результатам — показывать вклад сотрудника в работу компании.
Исключать субъективные оценки — слова«хороший», «эффективный»,«добросовестный» без привязки к цифрам.
Соответствовать локальным актам — ссылаться на критерии, закреплённые в положении о премировании.
Добрый день! Ответы на ваши вопросы :
1.Работник может обратиться к работодателю за 2024-2025 годы с просьбой внести запись о приеме и увольнении в его бумажную трудовую книжку. Тот факт, что они подавали ЕФС-1, не освобождал их от ведения бумажной книжки, так как заявления об отказе не было .
2.Вы можете попросить работника заказать сведения из госуслуг электронной трудовой книжки , где будет информация о предыдущих местах работы.
3.Да, ответственность есть. Если сотрудник не подавал заявления об отказе, а работодатель вёл только ЭТК, это нарушение.
Последствия:
штраф по ст. 5.27 КоАП РФ:
для ИП и малых предприятий — до 5000 руб.;
для средних и крупных организаций — до 50000 руб.;
риск предписания ГИТ о восстановлении записей в бумажной ТК;
возможные проблемы для сотрудника при подсчёте стажа (например, для пенсии).
Вывод:
при отсутствии заявления об отказе работодатель обязан вести оба формата. Это не зависит от того, принёс сотрудник бумажную книжку или нет. Если книжка есть, её нужно принять и внести запись о приёме.
Работник должен подать заявление о переходе на этк.
Добрый день! Да, временно заменить председателя ТСЖ на период его больничного возможно. Для этого необходимо провести заседание правления ТСЖ и принять решение о назначении временно исполняющего обязанности председателя.Необходимо смотреть Устав ТСЖ и полагаться на коллегиальное решение правления.
Рекомендация
1. Проверить Устав ТСЖ. В нём должен быть прописан порядок назначения временного заместителя председателя. Если таких положений нет, решение принимается правлением в рамках его полномочий (ст. 147 ЖК РФ).
2. Провести заседание правления ТСЖ:
созвать заседание (должно присутствовать не менее 50 % членов правления);
включить в повестку вопрос о временном замещении председателя;
принять решение простым большинством голосов присутствующих (если Устав не требует большего числа голосов).
3. Оформить протокол заседания правления. В нём необходимо указать:
ФИО лица, назначаемого временно исполняющим обязанности (ИО) председателя;
срок действия полномочий (на период больничного);
перечень передаваемых полномочий (например, подписание финансовых документов, взаимодействие с контрагентами, представление интересов ТСЖ и т. д.).
4. Убедиться, что кандидат соответствует требованиям: временно исполняющий обязанности должен быть членом правления ТСЖ (поскольку председатель избирается из числа членов правления — ст. 147 ЖК РФ).
5. При необходимости оформить дополнительные документы:
дополнительное соглашение к трудовому договору (если ИО председателя совмещает должности);
доверенность (если замещающему лицу нужно будет представлять интересы ТСЖ в госорганах или перед третьими лицами);
приказ о возложении обязанностей (если это предусмотрено внутренними документами ТСЖ).
В 2026 году для ИП, занимающегося грузоперевозками, лицензия требуется только в особых случаях. Для обычных перевозок грузов по России лицензия не нужна.
есть исключения, когда разрешительные документы обязательны:
Перевозка пассажиров автобусами категорий M2 и M3 (транспорт, где больше восьми пассажирских мест). Лицензия выдаётся Ространснадзором и требуется, если ИП работает на регулярных или междугородних маршрутах, организует корпоративные, школьные, туристические поездки или возит сотрудников на служебных автобусах.
Перевозка опасных грузов (согласно ДОПОГ). Требуется лицензия Ространснадзора.
Перевозка отходов I–IV классов опасности. Лицензия выдаётся Росприроднадзором.
Международные грузоперевозки. Требуется допуск в Ространснадзоре.
Если ИП планирует использовать легковой автомобиль для перевозки сотрудников, и это не относится к перечисленным выше случаям, лицензия не нужна.
Граждане Киргизии входят в ЕАЭС, поэтому их трудоустройство регулируется следующим порядком
Паспорт гражданина Киргизии — оригинал и копия. Информация в паспорте должна быть на русском языке или сопровождаться нотариальным переводом.
СНИЛС или форма АДИ-РЕГ — для регистрации в системе обязательного пенсионного страхования. Если у работника нет СНИЛС, его оформляет работодатель.
Документы об образовании — если должность требует специальных знаний или квалификации. Для работы водителем это может быть документ о получении права на управление транспортным средством.
Сведения о трудовой деятельности: бумажная трудовая книжка (если ранее велась) или электронные сведения по форме СТД-Р или СТД-СФР.
Миграционная карта — при наличии, если ранее лицо уже работало в РФ.
Дополнительные документы, которые могут потребоваться в зависимости от характера работы:
Медицинское заключение — если работа связана с вредными или опасными условиями труда (например, если водитель будет работать на грузовом транспорте или в условиях, требующих медицинского контроля).
Справка об отсутствии судимости — если водитель будет заниматься перевозкой детей или других категорий пассажиров, для которых это требование установлено законом
Важно:
Гражданам Киргизии не требуется патент или разрешение на работу, так как Киргизия входит в ЕАЭС.
Работодатель обязан уведомить МВД о заключении трудового договора в течение трёх рабочих дней после его подписания.
Если ИП предоставляет водителю жильё, необходимо поставить иностранца на миграционный учёт в течение 30 календарных дней с даты въезда в Россию.
Рекомендация проверить, не включено ли лицо в реестр контролируемых лиц
https://мвд.рф/rkl
тогда все верно ,тип плательщика 1, 130 строка НР,взносы МРОТ и заполнение строк 140 и 150 и 170 и код при ликвидации 51.По вопросу не выводится на печать напишите в тех поддержку сбис или позвоните ,чтоб дали разъяснение почему не выводится на печать.
Добрый день!
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика (для юрлиц, ИП или физлиц) на сайте ФНС. В разделе «Единый налоговый счёт» (ЕНС) ,где есть информация
-текущее сальдо;
-детализацию списаний;
-операции по ЕНП (суммы поступлений и списаний, основания для них).
Здесь же можно сформировать различные отчёты для анализа (задайте период ,далее в фильтре можно выбрать тип операции и КБК ,установив нудные позиции вы можете анализировать всю информацию .
С 1 апреля 2025 года (Федеральный закон от 10.07.2023 №313-ФЗ, который внес поправки в Федеральный закон «О безопасности дорожного движения») для работы водителем (в том числе для доставки сотрудников) обязательно требуется российское водительское удостоверение. Исключение составляют:
граждане Республики Беларусь — могут работать по национальным правам без ограничений;
граждане Казахстана, Кыргызстана, Абхазии и Южной Осетии — если основные сведения в удостоверении продублированы на русском языке.
Для остальных иностранцев необходимо получить российское водительское удостоверение в ГИБДД.
Добрый день! иностранец какой статус имеет :
Временно пребывающие визовые иностранцы. Требуется разрешение на работу, которое оформляется заранее и привязывается к конкретному работодателю. Работодатель также должен получить разрешение на привлечение иностранной рабочей силы.
Временно пребывающие безвизовые иностранцы (например, граждане стран с безвизовым режимом, кроме граждан ЕАЭС). Нужен патент, который иностранец оформляет самостоятельно в территориальном органе МВД. Патент действует только в том регионе, где он выдан, и для конкретной профессии.
Граждане стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан). Могут работать в РФ без патента или разрешения на работу. Достаточно заключить трудовой договор.
Постоянно проживающие иностранцы (с видом на жительство, ВНЖ). Принимаются на работу без патента и дополнительных разрешений. Нет ограничений по региону работы.
Временно проживающие иностранцы (с разрешением на временное проживание, РВП). Могут работать только в том субъекте РФ, где получено РВП.