⚡️ Маркетплейсы: от импорта до проверок. Главные тезисы и эксклюзивные комментарии с конференции Клерка — «Летняя сессия»

Коллеги, стартуем! Второй день VIII Всероссийской бухгалтерской онлайн-конференции «Клерка» — «Летняя сессия» начался! Для тех, кто хочет к нам присоединиться — купить онлайн-билет. После конференции вам будут доступны записи всех дней! Также запись всех выступлений будет доступна подписчикам Клерк.Премиум, а также участникам конференции с доступом по тарифу PRO или по тарифу раннего доступа.

Налоговая реформа-2025 повлияла на работу селлеров и бухгалтеров маркетплейсов. Сегодня, 19 июня спикеры поделятся самой актуальной и полезной информацией о налогах, учете и изменениях-2025 на маркетплейсах. На VIII Всероссийской бухгалтерской онлайн-конференции «Клерка» — «Летняя сессия» эксперты разберут основные проблемы при работе с МП, а также дадут практические советы, которые облегчат вашу работу. Присоединяйтесь.

Для навигации используйте меню справа от текста — вы можете перемещаться по интересующим вас темам. Здесь будем публиковать эксклюзивные комментарии и главные тезисы из выступлений.

Ольга Кошкина, главный бухгалтер, практика 19 лет, руководитель сети консалтинговых компаний,более 300 компаний на ежедневном обслуживании. Спикер Корпорации развития МСП и Московской школы МБМ (Малый бизнес Москвы).

✅Учет торговли на маркетплейсах: сложности с первичкой. Что болит?

Вот, какие основные проблемы назвала эксперт:

1. В информации WB в финансовых отчетах не хватает деталей, бывает, что расшифровка не сходится с отчетом.

2. WB может изменить вам УПД на затраты задним числом.

3. У Ozon недостаточно только отчета; учет баллов и компенсаций запутывает

   селлеров, а они — своих главбухов.

4. Яндекс Маркет и Мегамаркет вообще не предоставляют отчет агента, хотя

   налоги нужно считать правильно.

5. Первичных документов в ЛК много, но понять, что нужно брать, сложно.

Спикер дала совет, что делать с доходом WB. Разделяйте у себя в учете входящий доход на три потока и сводите их не реже одного раза в месяц: продажи физическим лицам, продажи юридическим лицам, прочие доходы. Работайте как минимум с двумя разделами в Личном кабинете — с документами и финансовой детализацией. Сводите каждый поток по смыслу операций, указывая верную дату дохода. Храните входящую первичную документацию от WB у себя, а не в Личном кабинете маркетплейса.

✅Также эксперт дала советы по НДС

При переходе на НДС поменяйте информацию в карточках товара. Если выбрана схема с пониженными ставками, указываются 5% или 7%. Если выбрана стандартная схема – 10% или 20%, в зависимости от категории товара.

Ведите книгу продаж, где будут фиксироваться все счета-фактуры по НДС, вне зависимости от ставки, реализация товаров и начисленный НДС.

Ведите книгу покупок (если работает по стандартным ставкам 10% и 20%). В ней фиксируются счета-фактуры от поставщиков, чтобы учитывать входной НДС.

Сдавайте декларации по НДС исключительно в электронном формате через оператора ЭДО.

Елена Шедис, основатель бухгалтерского агентства Елены Шедис, практикующий бухгалтер с опытом более 15 лет, член Ассоциации экспертов бухгалтерского бизнеса.

✅Свое выступление Елена начала с напоминания, что мораторий-2025 на штрафы для упрощенцев по первой декларации НДС не распространяется на пени и блокировку счетов. ИП на УСН, которые впервые стали плательщиками НДС, не будут штрафовать по п. 1 ст. 119 НК за неподачу в срок первой декларации по НДС за любой из кварталов 2025 года. Однако, пени и блокировки за опоздание на срок свыше 20 рабочих дней никто не отменял.

✅Также спикер посоветовала не лениться и проверять документы, которые отправляет МП. Например, Ozon в течение 5 рабочих дней с окончания каждого отчетного периода (календарного месяца), но не позднее 8 числа направляет продавцу в ЛК: отчет о реализации товара, УПД-1 к отчету о реализации товара, УПД-1, включающий в себя все виды услуг и работ, стоимость которых не входит в Вознаграждение за продажу, а также отчет и акт выполненных работ по исполнению поручения совершать за счет Продавца сделки с третьими лицами, привлекаемыми для исполнения отдельных обязательств, связанных с реализацией товаров Продавца через Платформу (на усмотрение Ozon с предоставлением дополнительных документов либо без, подтверждающих произведенные Ozon расходы за счет Продавца).

— Елена, бухгалтеры часто жалуются на довольно своевольную политику работы маркетплейсов: площадки формируют отчеты, выставляют документы, формируют чеки как им удобно, нередко даже нарушают закон, ожидаем ли какие-то изменения в законодательстве, которые смогут изменить это?

На текущий момент действительно существует проблема: маркетплейсы часто действуют по своим внутренним правилам, что создает сложности для продавцов, особенно в бухгалтерском и налоговом учете. Однако в последнее время государство активно развивает регулирование этой сферы.

Но на практике многие маркетплейсы: задерживают документы, меняют формат отчетов без предупреждения, некорректно оформляют чеки (например, указывают неверные реквизиты).

— Какие изменения возможны в будущем?

Уже обсуждаемые инициативы: единый стандарт отчетности: Минфин и ФНС могут обязать маркетплейсы предоставлять продавцам документы в строго установленном формате и в четкие сроки. Ответственность площадок за нарушения: сейчас штрафы за несвоевременную выдачу чеков или отчетов минимальны, в будущем могут ужесточить санкции. Автоматизация налоговой отчетности. Возможна интеграция данных маркетплейсов с налоговыми сервисами (например, прямой обмен информацией между Wildberries/Ozon и ФНС).

— Как думаете, чего ждут бухгалтеры?

Конечно, четкие сроки перевода денег и выдачи документов. Также запрет на произвольные блокировки счетов продавцов без объяснения причин. И упрощение взаимозачетов – сейчас маркетплейсы удерживают комиссии как хотят, а продавцам сложно это отражать в учете.

— Когда можно ждать изменений?

Часть инициатив может появиться уже в 2025 году (особенно в связи с ростом жалоб предпринимателей). Однако маркетплейсы – лоббисты, поэтому радикальных перемен быстро не будет.

— Что делать бухгалтерам сейчас?

Требовать отчеты и чеки сразу – не ждать, пока маркетплейс «соберется». Фиксировать все нарушения – скриншоты, переписка, претензии (это пригодится при спорах). Следить за новостями – если появится новый закон, нужно быстро адаптировать учет. Если резюмировать: регулирование будет ужесточаться, но не мгновенно. Пока главное – защищать свои интересы и грамотно оформлять документы.

Анастасия Филиппова, Консультирование по налоговому и гражданскому праву. Сопровождение налоговых проверок, оспаривание решений ФНС в досудебном и судебном порядке. Налоговое планирование и структурирование компаний для оптимизации. Финансовый анализ, оценка и минимизация налоговых рисков. Защита руководителей и собственников от ответственности в спорах с ФНС.

✅Налоговая амнистия при дроблении бизнеса распространяется только на определенные платежи: перечень 2025. Платежи попадают под амнистию, только если связаны с дроблением, осуществленным в целях использования специального налогового режима.

✅При каких условиях применяется налоговая амнистия за дробление бизнеса

Амнистия применяется при двух условиях. Первое условие – решение по итогам налоговой проверки за 2022-2024 гг., которым инспекция доначислила недоплаченные из-за дробления налоги, вступило в силу в период с 12 июля 2024 г. Второе условие — должны сложиться обстоятельства, которых обязанность уплатить связанные с дроблением суммы налоговых доначислений, пеней и штрафов прекращается.

✅Отказаться от дробления бизнеса можно и на выездной проверке, и за ее рамками

Мария Антонова, аттестованный аудитор, практик в области налогового права, налогового планирования, системы внутреннего контроля, аудита. Преподаватель кафедры налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ.

✅Налоговые органы активно продвигают использование ЭДО

С середины 2024 г. ФНС массово обмениваются с маркетплейсами данными о доходах продавцов по электронному документообороту. На основании этих данных ФНС выявляет: кто из налогоплательщиков показывает доходы в размере, уменьшенном на комиссии маркетплейса и уплачивает налоги только с суммы поступлений на расчетный счет. Это подтверждает, что ФНС признает составленные в электронном виде «Отчеты о продажах и начисленных премиях» и акт сверки в качестве обоснующих документов, показывающего размер дохода от реализации продавца и размер комиссии (и иных удержаний) маркетплейса. Письмо ФНС России от 08.05.2024 N СД-4-3/5416@.

✅Скриншот с сайта маркетплейса доказывает реальность сделок. При работе с маркетплейсами организация может подтвердить реальность сделок не только электронными документами из личного кабинета на портале маркетплейса, но и скриншотами его сайта.

Максим Иванов, партнер юридической компании Kaminskiy, Stepanov & Partners, финансист с 16-летним стажем. выстроил финансовую модель в 68 средних и крупных бизнесах, снизил банковские и финансовые риски в 152 компаниях.

✅Что вызывает подозрения у банков в рамках 115-ФЗ. Риски бизнеса

Клиент банка продолжительное время (в среднем 3 месяца):

• Не проводил операций по счету либо проводил их в незначительных объемах

• Использует счет для операций, не имеющих очевидного экономического

  смысла

• Списание до активного периода не превышало 3 млн. в месяц (включая аренду

  и коммун. платежи и т.д.)

• Не осуществлял уплату налогов, либо она составила не более 0,5% от

  дебетового оборота

 Также вашу компанию банки возьмут на заметку если:

• юридический адрес совпадает с адресом массовой регистрации;

• руководитель отсутствует по юр. адресу клиента;

• активность в пользовании счетом совпадает со сменой учредителей, изменением фирменного наименования, адреса, закрытием счетов в других банках;

• НДФЛ не уплачивается либо занижен;

• использование счета для транзитных операций.

Клинова Елена, главный бухгалтер с опытом работы в ВЭД более 20 лет, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестат Минфина по общему аудиту, автор курса для бухгалтеров «ВЭД без ГРАНИЦ».

✅Что нужно знать при импорте товара?

✅Что включает в 2025 году отчетность в ФТС и ФНС по импортируемому товару:

• ЭЦП;

• ПО КриптоПро;

• информация по товару — ТН ВЭД, вес

  нетто, производитель, коды маркировки «

  Честный знак» и т. д.

Статистический отчет в ФТС сдают не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем поступления товара. Иначе вам будет грозить штраф: до 100 тыс. рублей за отчет по ст. 19.7.13 КоАП.

✅Также спикер привела пример расчета и уплаты НДС

✅Почему нас бухгалтеров считают вредными?

Недавно на Клерке вышла новость, в которой приведено исследование, согласно которому на работе труднее всего найти общий язык с бухгалтерами. Якобы у них максимальная степень «вредности». Мы попросили прокомментировать новость Елену Клинову. Вот, что она нам ответила:

Да не вредные мы😀 Скрупулёзные, дотошные, внимательные к деталям — таким и должен быть бухгалтер с большой буквы! А как иначе? Ведь наше законодательство оно такое чувствительное на нюансы! От фразы в документах по услугам, от наличия/отсутствия подписи или приказа может зависеть в дальнейшем финансовое благополучие всей компании.

Поэтому, если у Вас работает такой «вредный» бухгалтер — вам несказанно повезло! Это бухгалтер -перфекционист, который всем сердцем «болеет» за компанию. Он сэкономит там, где можно сэкономить, убережет от штрафов и напрасных трат. Берегите такого бухгалтера, оказывайте знаки внимания — и тогда Ваш бухгалтер раскроется совсем с иной стороны))

Владислав Каминский, управляющий партнер ЮК «Каминский, Степанов и партнеры», эксперт по налогам.

✅Эксперт назвал основные ошибки учета агентского вознаграждения

• агентское вознаграждение: удерживается / перечисляется

• доходы при УСН по кассовому методу

• выручка от реализации = все поступления, связанных с

  расчетами за товары

• письмо МФ и ФНС от 06.02.2012 № ЕД-4-3/1823@,

  от 04.08.2017 № СД-4- 3/15363@, от 05.05.2023 № СД-4-

  3/5762@, от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@

• дело А40-106608/24-183-813

✅Не исключено, что маркетплейсы будут обмениваться с ФНС информацией для выявления схем дробления

С 2025 года законодательно урегулирован информационной обмен между ФНС и маркетплейсами. Маркеты ведут обмен с ФНС актами приемки товара, отчетами о продажах, актами о начисленных премиях, актами об утилизации товара.

Также они будут передавать данные о полученных комиссионных вознаграждениях от комитентов, принципалов. Не исключено, что будет передаваться информация и для выявления схем дробления бизнеса.

✅Спикер рассказал, как и когда может прийти проверка

Коллеги, закончился второй день VIII Всероссийской бухгалтерской онлайн-конференции «Клерка» — «Летняя сессия»! Кто еще не присоединился к нам, но хочет — купить онлайн-билет. До встречи завтра в 10:00!