Что и зачем вы делаете? Физлицо попросило акт сверки или еще что-то?
1. Главбух в КА 2 печатает акт сверки для контрагента. (частное лицо перевозит продукцию)
2. Главбух желает, чтобы в акте сверки отражалась ручная операция, которую она и сама ввела "Начисление НДФЛ за Октябрь 2025 для Контрагента 1" (Дт 60.01 Кт 68.01.1) ИЛИ отражался какой-то типовой документ из КА, который делает такое начисление.
3. Мое мнение на сейчас - в акте сверки с физлицом отразить начисление НДФЛ невозможно и не имеет экономического смысла. Это должен быть какой-то другой документ, не акт сверки.
(Не имеет экономического смысла, т.к. в акте сверки должны быть суммы операций, которые отражены одновременно в учете двух сторон (организации и контрагента), Это суть акта сверки, как я понимаю).
4. Хотелось бы узнать Ваше мнение по 3-му вопросу.
Наверное, лучшего ответа на такой вопрос дать было нельзя.
Ещё такой момент - акт сверки это же "парная" операция: т.е. если у нас есть документ "Списание ДС", то у другого контрагента должен быть "зеркальный" документ "Поступление ДС"?
Возможно (!), в данном случае акт сверки с физлицом именно по операции "Начисление НДФЛ" все же не имеет смысла? Нужно ДРУГОЙ тип документа предоставить физлицу, не акт сверки.
( Если мы удержали начисленный НДФЛ с выплат физлицу, услугами которого по перевозке пользовались, то у физлица просто НЕТ "зеркальной" операции по получению начисленного НДФЛ. :-)
По-моему, так! (c) )
Если возможно, хотелось прочитать ваше мнение по поводу рассуждений выше.
P.S. Сотрудник бухгалтерии - это главный бухгалтер. Хотелось бы приступать к диалогу с ней подготовленным. :-)
Надежда, большое спасибо за быстрый и обстоятельный ответ. В том числе за упоминание организаций на ОСНО.
Про проверку и крупную сумму НДС на вычет понятно. (И логично)
При этом у вас не будет главного аргумента - использования товара в деятельности, облагаемой НДС. Ведь товар еще не реализован.
В законодательстве будущее время стоит. Товар же не должен быть не реализован?
Нашел статью на Клерк, которая рассматривает именно такой случай: "компания закупила большой объем товаров, реализация по которым произойдет только в следующем квартале".
Т.е. если вдруг(!) налоговая все проверит и нарушений не найдет, то на данный момент по законодательству вроде как нет препятствий для возврата большой суммы НДС?
Близко. :-)
1. Главбух в КА 2 печатает акт сверки для контрагента. (частное лицо перевозит продукцию)
2. Главбух желает, чтобы в акте сверки отражалась ручная операция, которую она и сама ввела "Начисление НДФЛ за Октябрь 2025 для Контрагента 1" (Дт 60.01 Кт 68.01.1) ИЛИ отражался какой-то типовой документ из КА, который делает такое начисление.
3. Мое мнение на сейчас - в акте сверки с физлицом отразить начисление НДФЛ невозможно и не имеет экономического смысла. Это должен быть какой-то другой документ, не акт сверки.
(Не имеет экономического смысла, т.к. в акте сверки должны быть суммы операций, которые отражены одновременно в учете двух сторон (организации и контрагента), Это суть акта сверки, как я понимаю).
4. Хотелось бы узнать Ваше мнение по 3-му вопросу.
5. И, если возможно, как сделать п.2.
P.S. Извините, если что не так :-)
Надежда, спасибо.
Наверное, лучшего ответа на такой вопрос дать было нельзя.
Ещё такой момент - акт сверки это же "парная" операция: т.е. если у нас есть документ "Списание ДС", то у другого контрагента должен быть "зеркальный" документ "Поступление ДС"?
Возможно (!), в данном случае акт сверки с физлицом именно по операции "Начисление НДФЛ" все же не имеет смысла? Нужно ДРУГОЙ тип документа предоставить физлицу, не акт сверки.
( Если мы удержали начисленный НДФЛ с выплат физлицу, услугами которого по перевозке пользовались, то у физлица просто НЕТ "зеркальной" операции по получению начисленного НДФЛ. :-)
По-моему, так! (c) )
Если возможно, хотелось прочитать ваше мнение по поводу рассуждений выше.
P.S. Сотрудник бухгалтерии - это главный бухгалтер. Хотелось бы приступать к диалогу с ней подготовленным. :-)
Константин, спасибо за оперативный и полезный ответ!
Надежда, спасибо за ответ и за дополнительную информацию!
Исправлена опечатка:
(В законодательстве будущее время стоит. Товар же не должен быть реализован?)
Надежда, большое спасибо за быстрый и обстоятельный ответ. В том числе за упоминание организаций на ОСНО.
Про проверку и крупную сумму НДС на вычет понятно. (И логично)
В законодательстве будущее время стоит. Товар же не должен быть не реализован?
Нашел статью на Клерк, которая рассматривает именно такой случай: "компания закупила большой объем товаров, реализация по которым произойдет только в следующем квартале".
Т.е. если вдруг(!) налоговая все проверит и нарушений не найдет, то на данный момент по законодательству вроде как нет препятствий для возврата большой суммы НДС?