да у вас и в предмете договора, принципал действует по поручению Агента. Принципал (заказчик) и агент (исполнитель) — стороны агентского договора, где агент за вознаграждение совершает юридические или иные действия по поручению принципала. Агент действует либо от своего имени, но за счет принципала, либо от имени принципала, при этом права и обязанности возникают у последнего.
а у вас все перевернуто, поэтому и путаница, я подумала вы сделали описку.
-У вас есть подтверждение резидентства (сертификат)
- Компания — фактический получатель дохода (beneficial owner)
Если нет сертификата резидентства -→ вы обязаны удержать налог как налоговый агент
так же , если перевозка полностью вне РФ - не источник дохода в РФ - налога нет вообще
Есть пересечение границы РФ (международная перевозка) - по Соглашению РФ–Китай - налог в РФ не удерживается Но: нужен сертификат резидентства и отсутствие ПП
Да — если вы как ИП занимаетесь транспортно‑экспедиторской деятельностью и оказываете услуги экспедирования, то регистрация в государственном реестре на платформе «ГосЛог» обязательна с 1 марта 2026 года. Без внесения сведений в этот реестр оказывать такие услуги будет незаконно, а работа без регистрации влечёт административную ответственность и штрафы для ИП и организаций
Войдите на сайте госуслуги под учётной записью ИП (со своей электронной подписью).
Перейдите в личный кабинет организации.
Подайте уведомление о транспортно‑экспедиторской деятельности
Оформите заявление в электронной форме.
Подпишите документ электронной подписью (квалифицированной или неквалифицированной, как требуется).
При покупке услуг перевода у иностранного исполнителя ориентируюсь на пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, согласно которому «иные аналогичные услуги» признаются оказанными на территории РФ, если покупатель осуществляет деятельность в РФ. В этом ключе перевод документов это как аналогичная услуга, мнения специалистов конечно могут расходится.
Да, при переводе сотрудника на неполное рабочее время (например, на 0,5 ставки) необходимо представить сведения в СФР по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1)
Это связано с тем, что изменение режима рабочего времени (с полного на неполное) относится к изменениям условий трудового договора и подлежит отражению в отчетности.
В форме ЕФС-1:
в графе 6 указывается код:
«НЕПД» — неполный рабочий день
«НЕПН» — неполная рабочая неделя
Раздел Кадры → Приемы, переводы, увольнения Создайте документ «Кадровый перевод».
В документе: укажите новый график работы (например, 0,5 ставки);
установите флажок «Перевести на другой график работы».
В блоке отражения отчетности:
проверьте, чтобы мероприятие попало в ЕФС-1;
в поле «Код выполняемой функции» указывается НЕПД или НЕПН (обычно подтягивается автоматически).
Флажок «Отразить в трудовой книжке»: не нужен, так как изменение режима рабочего времени не вносится в трудовую книжку
Требования к поставщикам по оформлению первичных документов могут быть установлены только через договор или дополнительное соглашение. В договоре желательно зафиксировать:
какие документы поставщик обязан предоставлять ,
перечень обязательных реквизитов,
сроки предоставления документов.
Для удобства можно приложить к договору образец документа с необходимыми реквизитами как приложение, чтобы поставщик видел точные требования и мог их соблюсти.
Таким образом, все требования будут юридически закреплены, а документы, полученные от поставщика, соответствовать учётным и налоговым правилам организации.
Раз ноутбук не пересекает границу, нарушения таможенного законодательства не возникает.
При оформлении через подотчётное лицо (авансовый отчёт) схема является корректной при наличии подтверждающих документов (чек/invoice, при необходимости перевод, служебное обоснование, акт передачи).
Если закупка ноутбуков носит системный (массовый) характер, целесообразно рассмотреть вариант прямой покупки от имени организации у поставщика с доставкой сотрудникам. Это позволит: снизить налоговые риски, обеспечить единообразие документооборота, упростить контроль и учёт активов.
через авансовый отчёт — допустимо и безопасно при правильном оформлении; при регулярных закупках — предпочтительнее переход на централизованные закупки от юрлица.
в виде локального нормативного акта (ЛНА) — «Положения о документообороте» или «Регламента оформления первичных документов», утвержденного приказом руководителя
Декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал рекомендуется представить без заполнения подраздела 1.2 (ежемесячные авансовые платежи на следующий квартал), поскольку со 2 квартала организация применяет освобождение как участник проекта «Сколково» и перестает являться плательщиком налога на прибыль, в связи с чем обязанность по исчислению и отражению авансовых платежей отсутствует.
попробуйте оформить - Соглашение о расторжении контракта и Соглашение о прощении долга
Статья 415 ГК РФ- освобождает поставщика от обязанности вернуть аванс.
подготовить письмо-пояснение в банк, если есть какие то документы которые могут подтвердить пожар (+ перевод) думаю это будет плюсом.
Также рекомендую проверить условия вашего договора, в частности раздел о форс-мажоре. Возможно, в нем предусмотрены обстоятельства , при которых стороны освобождаются от ответственности за неисполнение обязательств.
Да, при перевозке груза автомобильным транспортом используется ТТН Она подтверждает: факт передачи груза перевозчику, условия перевозки, доставку груза получателю.
да, прямой нормы о восстановлении НДС при утилизации в ст. 170 НК РФ нет.
Но позиция налоговых органов — НДС нужно восстановить, так как товар не используется в облагаемых операциях.
Письмо Минфина России от 21.01.2016 № 03‑03‑06/1/1997 — о восстановлении входного НДС при невозможности дальнейшего использования товаров в облагаемых операциях .
Письма Минфина России от 14.03.2022 № 03‑03‑06/1/18445 и от 25.10.2021 № 03‑03‑06/1/86111 — аналогичные разъяснения по выбытиям (переходу товаров в состояние, не позволяющее использование в облагаемых операциях
Вернуть НДС, уплаченный на таможне, нельзя, так как товар не реэкспортируется.
Вернуть импортный НДС из бюджета можно только в ограниченных случаях, например: реэкспорт товара, возврат товара поставщику, корректировка таможенной декларации.
Если по договору транспортной экспедиции и по одной заявке клиента экспедитор оказывает комплексную услугу по организации международной перевозки, то все технологические операции, необходимые для её выполнения (в том числе размещение груза на СВХ на период таможенного оформления), рассматриваются как часть транспортно-экспедиционной услуги, а не как самостоятельная услуга хранения.
Согласно пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, транспортно-экспедиционные услуги по организации международной перевозки товаров облагаются НДС по ставке 0%, если пункт отправления или назначения находится за пределами РФ.
В рассматриваемой ситуации:
перевозка осуществляется по маршруту ИУ (за пределами РФ) – Ворсино;
услуги оказываются в рамках одной заявки;
стоимость СВХ включена в общую ставку международного этапа и не выделяется отдельной услугой.
Следовательно, размещение груза на СВХ является технологической операцией в составе услуги по организации международной перевозки и облагается НДС по ставке 0% вместе с остальными услугами международного этапа.
Для подтверждения применения ставки 0% необходимо выполнить требования ст. 165 НК РФ. Подтверждение осуществляется путем представления в налоговый орган электронного реестра документов, подтверждающих международную перевозку.
В реестр включаются сведения, в частности, о следующих документах:
договор транспортной экспедиции;
заявка клиента на перевозку;
международная железнодорожная накладная;
документы, подтверждающие маршрут перевозки;
акт / УПД на оказанные транспортно-экспедиционные услуги.
Сами документы не прикладываются сразу, а представляются налоговой по требованию, при этом их реквизиты должны быть отражены в электронном реестре, направляемом вместе с декларацией по НДС.
В УПД или акте услугу рекомендуется формулировать как: «Транспортно-экспедиционные услуги по организации международной перевозки груза по маршруту ИУ – Москва (ст. Ворсино)», без выделения хранения на СВХ отдельной строкой, чтобы подтвердить, что это единая услуга, облагаемая НДС по ставке 0%.
если складские услуги оказываются отдельно, не входят в комплекс транспортно-экспедиционных услуг и не связаны напрямую с международной перевозкой, то применяется НДС 22%.
Если же складские услуги часть экспедиции по международной перевозке — ставка 0%.
Чтобы объяснить налоговой и банку, почему деньги ушли не исполнителю по контракту, нужен документ от китайской компании.
Оформить доп соглашение о смене платежных реквизитов или оплате третьему лицу.
2. Есть ли нарушение валютного законодательства
Здесь есть риск.
Регулируется Федеральным законом №173-ФЗ «О валютном регулировании».
Проблема в следующем:
1 Контракт с нерезидентом (китайская компания). 2 Оплата фактически ушла резиденту РФ (физлицу).
Для банка это выглядит как: оплата резиденту вне договора.
Если платеж не проводился как валютная операция по контракту, могут возникнуть вопросы: несоответствие платежа контракту, нарушение валютного контроля. Штраф возможен
3. Налоговые риски
1 Риск непризнания расходов
Чтобы признать расход, нужны:
контракт
акт услуг / инвойс
транспортные документы
доп соглашение о платеже третьему лицу.
2 при выплате физлицу - могут начислить: НДФЛ, страховые взносы.
3 Риск по валютному контролю - Если контракт стоял на учете в банке
4 если возможно то запросить копию паспорта получателя или подтверждение его связи с компанией (агент, представитель, сотрудник).
да счет рублевый , раз вы указали что зачет в долларах, значит рассчитывались в условных единицах , а значит договор в валюте а рассчеты в рублях , верно? или у вас договор с агентом в рублях без привязки к валюте?
Нет, в этой ситуации российское ООО на УСН не будет налоговым агентом по НДС при оплате белорусскому поставщику.
Место реализации услуг по правилам Протокола о косвенных налогах в рамках ЕАЭС (приложение №18 к Договору о ЕАЭС).
Услуги неразрывно связаны с недвижимостью или мероприятием, которое проходит в конкретном месте.
Если услуги связаны с недвижимым имуществом или фактически оказываются на территории проведения мероприятия, место реализации — там, где это происходит.
Российское ООО не удерживает и не платит НДС как налоговый агент, так как место реализации услуг — Беларусь.
если организация относится к субъектам малого предпринимательства (МСП), то за 2025 год можно сдать упрощённую бухгалтерскую отчетность, даже если в предыдущие годы сдавали полную.
Основание — ст. 6 и ст. 14 Федеральный закон № 402-ФЗ.
Да, деньги были внесены, но система не видела их как оплату авансов из-за отсутствия уведомлений и списания на фиксированные взносы. Проблему решает подача уведомлений за соответствующие периоды
Уведомление в МВД — да. При заключении ГПХ с гражданином Белоруссии нужно уведомить МВД в течение 3 рабочих дней (п. 8 ст. 13 Федеральный закон № 115-ФЗ). Статус самозанятого значения не имеет.
НДФЛ — нет. Если он зарегистрирован как плательщик НПД и выдает чек, ИП не является налоговым агентом (ч. 8 ст. 2 Федеральный закон № 422-ФЗ).
даже если смена основного ОКВЭД в ЕГРЮЛ произойдет в марте, для применения льготы достаточно, что деятельность реально подпадает под СМП-льготу.
Следовательно, ООО может применять пониженный тариф с января 2026 года, при условии соблюдения всех остальных критериев (статус СМП, количество работников, сумма дохода и т.п.).
ФНС смотрит именно фактический ОКВЭД, указанный в бухгалтерском учете и отчетности, а не дату изменения в ЕГРЮЛ.
НДС не облагается, т.к. услуги по ремонту станка, находящегося за пределами РФ (Индия), не признаются объектом НДС (пп. 2 п. 1 ст. 148 НК РФ). Ставка без НДС.
да верно, нужно отразить разделе 7
Документы к декларации не прикладываются, но ФНС вправе запросить их при камеральной проверке (ст. 88 НК РФ). Нужно иметь договор и акт с указанием, что станок находится в Индии.
В договоре/акте указать место выполнения работ (Индия), в УПД/акте — пометка «Без НДС, пп. 2 п. 1 ст. 148 НК РФ
Да, имеет право. Статус специального счёта для гособоронзаказа не освобождает от контроля по 115-ФЗ. Банк вправе приостановить операции или ограничить распоряжение средствами, если выявит признаки сомнительных операций, даже если платежи проходят с предварительным одобрением банка.
Это мера финмониторинга; ограничения снимаются после предоставления подтверждающих документов.
подача заявления на патент (ПСН) в другом регионе можно через личный кабинет ИП на сайте ФНС осуществляется через раздел Жизненные ситуации > Сменить/уточнить систему налогообложения > Заявление на получение патента. В заявлении указывается код налоговой инспекции региона где будет вестись деятельность и её адрес
Отчетность по обособленному подразделению можно сдать раньше, чем отчетность по головной организации. Закон не требует одновременной сдачи отчетности по ОП и ГП — главное соблюдение установленных сроков
Поскольку экспедитор действует от своего имени, но за счет клиента, применяется посредническая схема (ст. 999, 1005 ГК РФ). Посредник обязан представить отчет с приложением подтверждающих документов.
необходимый комплект документов:
- Отчет экспедитора
- Перевыставленный счет-фактура с НДС — по услугам перевозчика
УПД на вознаграждение — отдельно (без НДС, если экспедитор на УСН)
Да, повторно представлять одни и те же документы не требуется, если они уже были направлены в эту же ИФНС и не изменялись.
Основание — п. 5 ст. 93 Налоговый кодекс Российской Федерации: если истребуемые документы ранее представлялись в налоговый орган, повторно их представлять не нужно.
Поэтому необходимо направить ответ на новое требование с указанием реквизитов предыдущего требования и сообщить об отсутствии операций в 2024 году. Повторно прикладывать тот же комплект документов обязанности нет.
Проверка основного кода ОКВЭД в 1С необходима для актуализации данных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, правильного установления тарифа взносов «на травматизм» в СФР (до 8,5%), избежания налоговых рисков и получения льгот. С версии 3.0.190.22 «1С:Бухгалтерия 8» позволяет автоматически сравнить заявленный ОКВЭД с фактическим, основанным на выручке
Если иностранная компания по договору оказывает именно экспедиторские услуги (организует перевозку через третьих лиц) и не выступает перевозчиком, то её доход не подпадает под пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ.
Обязанность налогового агента возникла бы только в случае, если иностранная компания фактически получала доход как перевозчик (фрахтовщик).
Да, доход по аренде авто и облагаемая часть материальной помощи входят в единую совокупную налоговую базу по НДФЛ (ставка 13% до 2 400 000 руб., далее 15%) — п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 НК РФ.
Да, материальная помощь отражается в персонифицированных сведениях, если является объектом обложения страховыми взносами — п. 1 ст. 420 НК РФ; исключения — ст. 422 НК РФ.
В п. 6 ст. 210 НК РФ как раз перечислены доходы, по которым налоговая база определяется отдельно (а не включается в совокупную базу 13/15%).
Совмещать НПД с другими режимами (УСН, ОСНО и др.) нельзя. Можно применять только один режим.
- При добровольном переходе с НПД на УСН уведомление подают до 31 декабря текущего года, чтобы применять новый режим с 1 января следующего года.
- Право на НПД теряется, например, если доход за календарный год превысит 2,4 млн ₽. В этом случае режим прекращается с даты превышения лимита, и в течение 30 календарных дней нужно подать уведомление о переходе на другой режим (например, УСН).
добавляю так же ссылку на сайт ИФНС с разъяснениями
Регистрация в системе «ГосЛог» (единый реестр на платформе НЦТЛП) вводится поэтапно:
с 1 марта 2026 года — реестр экспедиторов;
с 1 марта 2027 года — реестр перевозчиков.
Кто обязан регистрироваться
1. Экспедиторы (с 01.03.2026): Все юридические лица и ИП, осуществляющие транспортно-экспедиционную деятельность — как собственным, так и привлечённым транспортом, по договору транспортной экспедиции (оформление поручений экспедитору, экспедиторских расписок и т. п.).
2. Перевозчики (с 01.03.2027): Юрлица, ИП и самозанятые, которые выполняют коммерческую перевозку грузов автомобильным транспортом, с использованием ТС разрешённой массой более 3,5 т, по договору перевозки.
Сроки включения в реестры
действующие экспедиторы — подача уведомления с 1 марта по 30 апреля 2026 года;
перевозчики — обязанность быть в реестре с 1 марта 2027 года (до начала осуществления перевозок).
Кого регистрация не касается
перевозки для собственных нужд (перемещение собственного груза своим транспортом без оказания услуги третьим лицам);
случаи, когда лицо не осуществляет экспедицию или коммерческую перевозку по договорам с заказчиками;
отдельные виды международных перевозок — в объёме, который будет определён подзаконными актами Минтранса.
Последствия работы вне реестра
Осуществление экспедиционной деятельности или коммерческих перевозок без включения в соответствующий реестр после установленных дат может повлечь:
административные штрафы (до 300 тыс. руб. для организаций);
запрет на осуществление деятельности до устранения нарушения.
Основные требования к включению в реестр
отсутствие у руководителя/ИП непогашенной судимости за экономические преступления;
отсутствие существенных нарушений в сфере перевозок за последний год;
соблюдение требований по безопасности дорожного движения (наличие специалиста по БДД — в случаях, предусмотренных законодательством).
то что касается ЭДО - то с 1 сентября 2026 года участники грузоперевозок обязаны оформлять транспортные накладные и связанные с перевозкой документы в электронном виде. Обязанность касается отправителей, получателей, перевозчиков и экспедиторов.
Перевозка оформляется через ГИС ЭПД.
Когда транспортная накладная создаётся в системе:
-Отправитель формирует электронную ТН через оператора ЭДО.
-Перевозчик подписывает её своей УКЭП.
-Документ передаётся в ГИС ЭПД.
-Система присваивает документу уникальный номер и формирует QR-код.
ИП на УСН 6% обязан учитывать доход в размере полной суммы реализации товара через маркетплейс (до удержания комиссии). Комиссия Wildberries не уменьшает налоговую базу.
Ниже прилагаю ссылку на официальный сайт ИФНС с соответствующими разъяснениями.
Вы правы в том, что срок проведения камеральной налоговой проверки составляет 3 месяца со дня представления декларации (ст. 88 НК РФ), и продление данного срока налоговым законодательством не предусмотрено.
Однако необходимо учитывать, что одновременно действует общий трехлетний срок давности привлечения к ответственности за налоговые правонарушения (ст. 113 НК РФ). В пределах этого срока налоговый орган вправе осуществлять налоговый контроль и принимать решения о доначислении налогов.
Таким образом, несмотря на ограничение срока конкретной камеральной проверки тремя месяцами, право ИФНС на контроль и доначисление налогов в пределах трехлетнего срока сохраняется.
В соответствии со ст. 113 Налогового кодекса РФ срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет три года.
Указанная норма распространяется на всех налогоплательщиков, включая индивидуальных предпринимателей. Прекращение физическим лицом деятельности в качестве ИП не освобождает его от ответственности за нарушения, допущенные в период осуществления предпринимательской деятельности.
Поскольку налоговым органом по результатам проверки выявлено доначисление налога, ИФНС применяет положения ст. 113 НК РФ и реализует право на привлечение к ответственности в пределах установленного трехлетнего срока давности.
Для налогового учёта ваша аргументация верна: курсовые разницы учитываются только при исполнении обязательства.
Для бухгалтерского учёта (БУ)— текущая практика некорректна: нужно было ежемесячно переоценивать долг поставщика.
Сумма за 3 шт. товара, по которой предъявлена претензия, не является авансом, а представляет собой дебиторскую задолженность поставщика, так как товар полностью получен и оплачен. Именно эта задолженность подлежит переоценке в БУ на каждый последний день месяца до момента её списания или передачи поручителю.
1 Возврат товара, оплаченного в условных единицах (у.е.), производится по курсу, действовавшему на дату оплаты (аванса). Курсовые разницы при этом не возникают.
2 Да пересчитываются -с момента предъявления претензии и возникновения требования о возврате денег ПБУ 3/2006
3 Да, организация вправе перенести дебиторскую задолженность по некачественному товару с китайского поставщика на российского поручителя при наличии документального подтверждения принятия поручителем обязательства (письмо о признании долга, соглашение сторон, судебное решение и т.п.).
Перенос производится на дату признания поручителем обязательства.
При этом необходимо учитывать следующее:
если обязательство поручителя выражено в рублях (что правомерно для расчетов между российскими юридическими лицами),
то на дату перехода требования задолженность поставщика предварительно пересчитывается по курсу ЦБ РФ на эту дату,
отражается курсовая разница,
после чего формируется рублевая дебиторская задолженность поручителя в согласованной сумме.
С момента отражения требования к поручителю задолженность становится рублевой и дальнейшей переоценке не подлежит.
действующая справка о налоговом резидентстве РБ за год выплаты дохода;
договор транспортной экспедиции (или перевозки);
заявки на экспедирование;
акты оказанных услуг;
счета / инвойсы с расшифровкой услуг (от поставщика)
Дополнительные документы о перепоручении перевозки другому перевозчику могут потребоваться в случае, если по договору белорусская компания действует как агент (посредник) и фактически не осуществляет перевозку самостоятельно. В таком случае для подтверждения характера дохода и структуры вознаграждения может быть запрошен агентский договор либо документы, подтверждающие привлечение третьих перевозчиков.
На текущий момент перечня представленных вами документов достаточно
В вашей ситуации применяется Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения (1995 г.).
При наличии действующей справки о налоговом резидентстве Республики Беларусь доход облагается налогом только в РБ. В РФ налог на прибыль у источника удерживать не требуется (при отсутствии постоянного представительства в РФ).
В случае отсутствия справки о резидентстве российская организация обязана удержать налог на прибыль у источника выплаты в порядке, предусмотренном НК РФ: — по ставке 10 % — в отношении доходов от международной перевозки; — по ставке 15 % — в отношении иных доходов от оказания услуг, в том числе при наличии признаков взаимозависимости сторон.
Также обращаем внимание, что в связи с взаимозависимостью сторон необходимо обеспечить рыночный уровень цен и надлежащее документальное подтверждение оказанных услуг.
ИП с ОКВЭД 22.29 и ООО с ОКВЭД 14.19 могут применять пониженный тариф страховых взносов (15% с части выплат свыше 1,5 МРОТ) в 2026 году, если: - являются субъектами МСП; - основной вид деятельности — тот, что указан в перечне льготных видов по распоряжению Правительства РФ № 4125-р; - доля дохода по этому виду деятельности достаточна по требованиям законодательства. (< 70 %)
Регистрация в системе «ГосЛог» обязательна только для коммерческих перевозок на автомобилях с разрешенной максимальной массой свыше 3,5 тонн. Грузовики массой 3,5 тонны и ниже в этот реестр включать не требуется, если они не задействованы в специфических подконтрольных видах перевозок, т.е это - транспортировка грузов, требующих особых условий (температурного режима, безопасности, маркировки) и использования специализированного подвижного состава, часто с контролем маршрута или использованием «контрольной рамы» для негабаритных грузов. К ним относятся опасные, скоропортящиеся, тяжеловесные и сверхнегабаритные грузы.
так же можно не регистрироваться если -Компании и ИП, использующие транспорт для личных/производственных нужд, а не для оказания услуг перевозки.
Актуальность неформализованных актов: Использовать можно, но они подходят только для внутреннего учёта или обмена, который не требует проверки налоговой (сканы/PDF). Если ФНС запросит такой акт, его придется распечатать и заверить.
На 2026 год в Республике Дагестан установлены минимальные ставки УСН: • 1 % — если выбран объект «доходы»; • 5 % — если выбран объект «доходы − расходы»
Переквалифицируют не из-за договора ИП-ИП, а если есть признаки трудовых отношений (ст. 15, 19.1 Трудовой кодекс РФ).
У вас риски низкие, если:
несколько клиентов
нет подчинения графику
нет рабочего места у заказчика
вы сами организуете работу
Фиксированная ежемесячная оплата — это не проблема, если это абонентская плата за услуги (гл. 39 Гражданский кодекс РФ).
🔹 Суммы каждый месяц менять не нужно. 🔹 В актах лучше писать «бухгалтерские услуги согласно договору», можно кратко перечислять работы. 🔹 В договоре указать, что исполнитель не подчиняется ПВТР и действует самостоятельно.
Рекомендую провести анализ не в целом за год, а разбить показатели по месяцам, чтобы определить период возникновения убытка. Следует проверить полноту отражения реализации, отсутствие задвоенных расходов, корректность закрытия месяца и списания себестоимости. Также важно убедиться, что доходы и расходы отражены в одном отчетном периоде. После анализа оборотно-сальдовой ведомости по счетам 90.01 и 20 будет понятно, на каком участке учета возникло расхождение.
Также необходимо проверить, не были ли в отчетном периоде приобретены основные средства и корректно ли они отражены в учете. Ошибочное списание стоимости ОС в расходы текущего периода может существенно исказить финансовый результат.
предлагаю вам для начала сделать выписку ЕГРЮЛ где будет видно что организация ликвидирована и запросить электронную трудовую книжку через личный кабинет СФР (для уточнения сведений)
трудовые договоры прекращаются автоматически по п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ — при ликвидация организации
Верно, в вашем случае не обязаны представлять расчёт по форме КНД 1151056 за выплаты оказанные за пределами РФ. Согласно ст. 309 и 310 НК РФ, доходы иностранцев от выполнения работ или оказания услуг за границей не считаются доходами от источников в РФ, налог у источника не удерживается, расчёт не сдаётся.
Регистрация в системе «ГосЛог» (единый реестр на платформе НЦТЛП) вводится поэтапно:
с 1 марта 2026 года — реестр экспедиторов;
с 1 марта 2027 года — реестр перевозчиков.
Кто обязан регистрироваться
1. Экспедиторы (с 01.03.2026): Все юридические лица и ИП, осуществляющие транспортно-экспедиционную деятельность — как собственным, так и привлечённым транспортом, по договору транспортной экспедиции (оформление поручений экспедитору, экспедиторских расписок и т. п.).
2. Перевозчики (с 01.03.2027): Юрлица, ИП и самозанятые, которые выполняют коммерческую перевозку грузов автомобильным транспортом, с использованием ТС разрешённой массой более 3,5 т, по договору перевозки.
Сроки включения в реестры
действующие экспедиторы — подача уведомления с 1 марта по 30 апреля 2026 года;
перевозчики — обязанность быть в реестре с 1 марта 2027 года (до начала осуществления перевозок).
Кого регистрация не касается
перевозки для собственных нужд (перемещение собственного груза своим транспортом без оказания услуги третьим лицам);
случаи, когда лицо не осуществляет экспедицию или коммерческую перевозку по договорам с заказчиками;
отдельные виды международных перевозок — в объёме, который будет определён подзаконными актами Минтранса.
Последствия работы вне реестра
Осуществление экспедиционной деятельности или коммерческих перевозок без включения в соответствующий реестр после установленных дат может повлечь:
административные штрафы (до 300 тыс. руб. для организаций);
запрет на осуществление деятельности до устранения нарушения.
Основные требования к включению в реестр
отсутствие у руководителя/ИП непогашенной судимости за экономические преступления;
отсутствие существенных нарушений в сфере перевозок за последний год;
соблюдение требований по безопасности дорожного движения (наличие специалиста по БДД — в случаях, предусмотренных законодательством).
то что касается ЭДО - то с 1 сентября 2026 года участники грузоперевозок обязаны оформлять транспортные накладные и связанные с перевозкой документы в электронном виде. Обязанность касается отправителей, получателей, перевозчиков и экспедиторов.
Человек считается налоговым резидентом РФ, если он находился в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ).
Тогда всё верно:
налог нужно считать по шкале 13% / 15% с порогом 2,4 млн,
пересчитывать «как для нерезидента 15% со всей суммы» — НЕ нужно.
То есть:
— это корректно только если общие дивиденды не превысили 2,4 млн.
Если превысили → надо было изначально применять 15% к сумме превышения.
Доходом Агента на УСН «доходы» будет вся выручка, полученная от пациентов, независимо от того, что 15% перечисляется Принципалу.
Если вы захотите уменьшить налоговую базу до 15%, нужен правильный агентский договор
Агент работает за вознаграждение это и есть его доход
вознаграждение должно выплачиваться агенту а не принципалу
да у вас и в предмете договора, принципал действует по поручению Агента. Принципал (заказчик) и агент (исполнитель) — стороны агентского договора, где агент за вознаграждение совершает юридические или иные действия по поручению принципала. Агент действует либо от своего имени, но за счет принципала, либо от имени принципала, при этом права и обязанности возникают у последнего.
а у вас все перевернуто, поэтому и путаница, я подумала вы сделали описку.
здесь явно надо переоформить договор.
Добрый день!
доходом Агента на УСН (объект «доходы») является НЕ вся выручка, а только его агентское вознаграждение.
Добрый день!
Да, но только при выполнении условий:
Условия, чтобы НЕ удерживать налог на прибыль:
-Китайская компания — налоговый резидент Китая
-Нет постоянного представительства в РФ
-У вас есть подтверждение резидентства (сертификат)
- Компания — фактический получатель дохода (beneficial owner)
Если нет сертификата резидентства -→ вы обязаны удержать налог как налоговый агент
так же , если перевозка полностью вне РФ - не источник дохода в РФ - налога нет вообще
Есть пересечение границы РФ (международная перевозка) - по Соглашению РФ–Китай - налог в РФ не удерживается Но: нужен сертификат резидентства и отсутствие ПП
Добрый день!
операция «Корректировка долга» раздел: Покупки / Продажи
если зачитываем долг покупателя и поставщика:
Дт 60 Кт 62
или наоборот (зависит от сторон):
Дт 62 Кт 60
или
Дт 60 Кт 76
Дт 76 Кт 62
БУ (2026): Дт 08.03 Кт 84/91 (существенная /не существенная)
исправление ошибки прошлых лет (п.14 ПБУ 22/210)
НУ (2024): Дт 20 (26, 44) Кт 60 — сторно
Дт 08.03 Кт 60
рекомендую ознакомиться с письмом Минфина , здесь подробно расписано, надеюсь сомнения отпадут
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 31 июля 2024 г. N 03-07-13/1/71369
Осуществление экспедиционной деятельности или коммерческих перевозок без включения в соответствующий реестр после установленных дат может повлечь:
административные штрафы (до 300 тыс. руб. для организаций);
запрет на осуществление деятельности до устранения нарушения.
Добрый день!
Да — если вы как ИП занимаетесь транспортно‑экспедиторской деятельностью и оказываете услуги экспедирования, то регистрация в государственном реестре на платформе «ГосЛог» обязательна с 1 марта 2026 года. Без внесения сведений в этот реестр оказывать такие услуги будет незаконно, а работа без регистрации влечёт административную ответственность и штрафы для ИП и организаций
Войдите на сайте госуслуги под учётной записью ИП (со своей электронной подписью).
Перейдите в личный кабинет организации.
Подайте уведомление о транспортно‑экспедиторской деятельности
Оформите заявление в электронной форме.
Подпишите документ электронной подписью (квалифицированной или неквалифицированной, как требуется).
Отправьте уведомление через личный кабинет
При покупке услуг перевода у иностранного исполнителя ориентируюсь на пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, согласно которому «иные аналогичные услуги» признаются оказанными на территории РФ, если покупатель осуществляет деятельность в РФ. В этом ключе перевод документов это как аналогичная услуга, мнения специалистов конечно могут расходится.
по протоколу ЕАЭС аналогичный ответ
п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов (Приложение № 18 к Договору о ЕАЭС)
Добрый день!
Да, при переводе сотрудника на неполное рабочее время (например, на 0,5 ставки) необходимо представить сведения в СФР по форме ЕФС-1 (подраздел 1.1)
Это связано с тем, что изменение режима рабочего времени (с полного на неполное) относится к изменениям условий трудового договора и подлежит отражению в отчетности.
В форме ЕФС-1:
в графе 6 указывается код:
«НЕПД» — неполный рабочий день
«НЕПН» — неполная рабочая неделя
Раздел Кадры → Приемы, переводы, увольнения
Создайте документ «Кадровый перевод».
В документе: укажите новый график работы (например, 0,5 ставки);
установите флажок «Перевести на другой график работы».
В блоке отражения отчетности:
проверьте, чтобы мероприятие попало в ЕФС-1;
в поле «Код выполняемой функции» указывается НЕПД или НЕПН (обычно подтягивается автоматически).
Флажок «Отразить в трудовой книжке»: не нужен, так как изменение режима рабочего времени не вносится в трудовую книжку
пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ
Добрый день!
При покупке услуг перевода у казахстанской компании, не состоящей на учёте в РФ:
Местом реализации таких услуг признаётся территория РФ, то есть определяется по месту деятельности покупателя.
Услуги перевода подпадают под перечень услуг, указанный в ст. 148 НК РФ.
Российская компания выступает налоговым агентом и обязана начислить НДС в соответствии со ст. 161 НК РФ.
Добрый день!
БУ: Исправление отражается в 2025 году (если отчетность не утверждена)
Проводка: Дт 08.03 Кт 84 — при существенной ошибке (по ПБУ 22/2010)
При несущественной ошибке допускается отражение через счет 91
Существенность: определяется учетной политикой (часто ориентир 5%)
либо если искажение влияет на решения пользователей отчетности (прибыль/активы)
Отчетность: применяется ретроспективная корректировка
в отчетности за 2025 год необходимо отразить пересчитанные показатели за 2024 год (в т .ч. в балансе)
НУ: Исправление через уточненную декларацию за 2024 год (по Налоговый кодекс РФ статья 54)
корректировку за 2024 год целесообразно выполнять в копии базы 1С
Требования к поставщикам по оформлению первичных документов могут быть установлены только через договор или дополнительное соглашение. В договоре желательно зафиксировать:
какие документы поставщик обязан предоставлять ,
перечень обязательных реквизитов,
сроки предоставления документов.
Для удобства можно приложить к договору образец документа с необходимыми реквизитами как приложение, чтобы поставщик видел точные требования и мог их соблюсти.
Таким образом, все требования будут юридически закреплены, а документы, полученные от поставщика, соответствовать учётным и налоговым правилам организации.
Раз ноутбук не пересекает границу, нарушения таможенного законодательства не возникает.
При оформлении через подотчётное лицо (авансовый отчёт) схема является корректной при наличии подтверждающих документов (чек/invoice, при необходимости перевод, служебное обоснование, акт передачи).
Если закупка ноутбуков носит системный (массовый) характер, целесообразно рассмотреть вариант прямой покупки от имени организации у поставщика с доставкой сотрудникам. Это позволит: снизить налоговые риски, обеспечить единообразие документооборота, упростить контроль и учёт активов.
через авансовый отчёт — допустимо и безопасно при правильном оформлении; при регулярных закупках — предпочтительнее переход на централизованные закупки от юрлица.
Добрый день!
в виде локального нормативного акта (ЛНА) — «Положения о документообороте» или «Регламента оформления первичных документов», утвержденного приказом руководителя
Добрый день!
1. Выдача денег сотруднику под отчёт или последующая компенсация
2. Покупка -сотрудник покупает ноутбук и берет чек / invoice
3. Оформление авансовый отчёт, служебная записка, акт передачи ноутбука организации
4. Учёт ставите на баланс (ОС или МПЗ)
Добрый день!
подключение к ГИС ЭПД осуществляется только через операторов информационных систем, включённых в реестр Министерство транспорта Российской Федерации.
Стоимость подключения и срок лицензии устанавливает оператор ЭДО
прикладываю ссылку на список операторов опубликованных на сайте Минтранса
https://mintrans.gov.ru/activities/214/376/377/380
Добрый день!
Декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал рекомендуется представить без заполнения подраздела 1.2 (ежемесячные авансовые платежи на следующий квартал), поскольку со 2 квартала организация применяет освобождение как участник проекта «Сколково» и перестает являться плательщиком налога на прибыль, в связи с чем обязанность по исчислению и отражению авансовых платежей отсутствует.
попробуйте оформить - Соглашение о расторжении контракта и Соглашение о прощении долга
Статья 415 ГК РФ- освобождает поставщика от обязанности вернуть аванс.
подготовить письмо-пояснение в банк, если есть какие то документы которые могут подтвердить пожар (+ перевод) думаю это будет плюсом.
Также рекомендую проверить условия вашего договора, в частности раздел о форс-мажоре. Возможно, в нем предусмотрены обстоятельства , при которых стороны освобождаются от ответственности за неисполнение обязательств.
добрый день
находится ли данный контракт на учете? и какая причина не возможности возврата? есть ли соглашение или письмо от контрагента?
да верно
Посредник — это экспедитор (по договору транспортной экспедиции).
А если ИП сам перевозит груз своим транспортом, то он — перевозчик.
Добрый день!
Да, при перевозке груза автомобильным транспортом используется ТТН
Она подтверждает: факт передачи груза перевозчику, условия перевозки, доставку груза получателю.
Добрый день!
да, подаете уточнёнку с верной суммой экспортной реализации в разделе 4.
Если ранее отправлены на верную сумму, повторно прикладывать не нужно.
Добрый день!
да, прямой нормы о восстановлении НДС при утилизации в ст. 170 НК РФ нет.
Но позиция налоговых органов — НДС нужно восстановить, так как товар не используется в облагаемых операциях.
Письмо Минфина России от 21.01.2016 № 03‑03‑06/1/1997 — о восстановлении входного НДС при невозможности дальнейшего использования товаров в облагаемых операциях .
Письма Минфина России от 14.03.2022 № 03‑03‑06/1/18445 и от 25.10.2021 № 03‑03‑06/1/86111 — аналогичные разъяснения по выбытиям (переходу товаров в состояние, не позволяющее использование в облагаемых операциях
Вернуть НДС, уплаченный на таможне, нельзя, так как товар не реэкспортируется.
Вернуть импортный НДС из бюджета можно только в ограниченных случаях, например: реэкспорт товара, возврат товара поставщику, корректировка таможенной декларации.
Добрый день!
Если по договору транспортной экспедиции и по одной заявке клиента экспедитор оказывает комплексную услугу по организации международной перевозки, то все технологические операции, необходимые для её выполнения (в том числе размещение груза на СВХ на период таможенного оформления), рассматриваются как часть транспортно-экспедиционной услуги, а не как самостоятельная услуга хранения.
Согласно пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ, транспортно-экспедиционные услуги по организации международной перевозки товаров облагаются НДС по ставке 0%, если пункт отправления или назначения находится за пределами РФ.
В рассматриваемой ситуации:
перевозка осуществляется по маршруту ИУ (за пределами РФ) – Ворсино;
услуги оказываются в рамках одной заявки;
стоимость СВХ включена в общую ставку международного этапа и не выделяется отдельной услугой.
Следовательно, размещение груза на СВХ является технологической операцией в составе услуги по организации международной перевозки и облагается НДС по ставке 0% вместе с остальными услугами международного этапа.
Для подтверждения применения ставки 0% необходимо выполнить требования ст. 165 НК РФ.
Подтверждение осуществляется путем представления в налоговый орган электронного реестра документов, подтверждающих международную перевозку.
В реестр включаются сведения, в частности, о следующих документах:
договор транспортной экспедиции;
заявка клиента на перевозку;
международная железнодорожная накладная;
документы, подтверждающие маршрут перевозки;
акт / УПД на оказанные транспортно-экспедиционные услуги.
Сами документы не прикладываются сразу, а представляются налоговой по требованию, при этом их реквизиты должны быть отражены в электронном реестре, направляемом вместе с декларацией по НДС.
В УПД или акте услугу рекомендуется формулировать как:
«Транспортно-экспедиционные услуги по организации международной перевозки груза по маршруту ИУ – Москва (ст. Ворсино)», без выделения хранения на СВХ отдельной строкой, чтобы подтвердить, что это единая услуга, облагаемая НДС по ставке 0%.
Письмо Минфина РФ от 09.11.2023 № 03-07-08/106617
Письмо Минфина РФ от 30.09.2024 № 03-07-08/94263
Письмо Минфина РФ от 01.09.2025 № 03-07-08/85089
Добрый день!
Нет, не является, если по договору это участие в выставке / организационные услуги выставки.
1 Услуги по организации и проведению выставок относятся к услугам, место реализации которых определяется по месту фактического проведения мероприятия.
Поскольку выставка проходит в Казахстане, место реализации — Казахстан
Следовательно: обязанности налогового агента не возникает
пп. 3 п. 1 ст. 148 НК РФ — место реализации услуг в сфере культуры, искусства, выставок определяется по месту их фактического оказания
письма Минфина России от 04.07.2016 № 03-07-08/38984, от 24.06.2013 № 03-07-08/23692
п. 1 ст. 146 НК РФ — объект НДС возникает только по операциям на территории РФ
ст. 161 НК РФ — налоговое агентство применяется только если услуги реализуются на территории РФ
2. Налоговый агент по налогу на прибыль- Нет, не возникает.
Налог у источника удерживается только с доходов иностранной организации от источников в Российской Федерации.
Услуги по организации выставки оказаны за пределами РФ, поэтому доход иностранной компании не относится к доходам от источников в РФ.
Следовательно: налог на прибыль не удерживается
российская организация не является налоговым агентом
п. 1 ст. 309 НК РФ — перечень доходов иностранных организаций от источников в РФ
п. 2 ст. 309 НК РФ — доходы от выполнения работ (оказания услуг) за пределами РФ не относятся к доходам от источников в РФ
ст. 310 НК РФ — порядок удержания налога у источника
3. Доходы, выплаченные иностранным организациям-Нет, не нужно.
Расчет представляется только при выплате доходов иностранной организации от источников в РФ.
Важный момент — если услуги будут квалифицированы как реклама
Иногда участие в выставке может быть переквалифицировано налоговыми органами в рекламные услуги (в т.ч. цель участия в выставке)
В этом случае применяется пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, согласно которому место реализации рекламных услуг определяется по месту нахождения покупателя.
Поскольку покупатель — российская организация, место реализации будет Россия, и тогда:
российская организация станет налоговым агентом по НДС (ст. 161 НК РФ)
При этом налог на прибыль у источника все равно не возникает, так как рекламные услуги не входят в перечень доходов, указанных в ст. 309 НК РФ.
Отчет по доходам ин. организации тогда сдавать надо будет
Добрый день!
если складские услуги оказываются отдельно, не входят в комплекс транспортно-экспедиционных услуг и не связаны напрямую с международной перевозкой, то применяется НДС 22%.
Если же складские услуги часть экспедиции по международной перевозке — ставка 0%.
Добрый день!
Чтобы объяснить налоговой и банку, почему деньги ушли не исполнителю по контракту, нужен документ от китайской компании.
Оформить доп соглашение о смене платежных реквизитов или оплате третьему лицу.
2. Есть ли нарушение валютного законодательства
Здесь есть риск.
Регулируется Федеральным законом №173-ФЗ «О валютном регулировании».
Проблема в следующем:
1 Контракт с нерезидентом (китайская компания).
2 Оплата фактически ушла резиденту РФ (физлицу).
Для банка это выглядит как: оплата резиденту вне договора.
Если платеж не проводился как валютная операция по контракту, могут возникнуть вопросы: несоответствие платежа контракту, нарушение валютного контроля. Штраф возможен
3. Налоговые риски
1 Риск непризнания расходов
Чтобы признать расход, нужны:
контракт
акт услуг / инвойс
транспортные документы
доп соглашение о платеже третьему лицу.
2 при выплате физлицу - могут начислить: НДФЛ, страховые взносы.
3 Риск по валютному контролю - Если контракт стоял на учете в банке
4 если возможно то запросить копию паспорта получателя или подтверждение его связи с компанией (агент, представитель, сотрудник).
да счет рублевый , раз вы указали что зачет в долларах, значит рассчитывались в условных единицах , а значит договор в валюте а рассчеты в рублях , верно? или у вас договор с агентом в рублях без привязки к валюте?
вы выше указали что у вас одна валюта доллары, нет?
Дебет 76.09
Контрагент: Платежный агент
Договор: договор с агентом
Документ расчетов: поступление на расчетный счет (от агента)
Валюта: USD
Кредит 62.21
Контрагент: Покупатель (ОАЭ)
Договор: договор с покупателем
Документ расчетов: реализация товаров
Валюта: USD
надо через корректировку долга
Добрый день!
перенос делаете через корректировку долга?
Добрый день!
Нет, в этой ситуации российское ООО на УСН не будет налоговым агентом по НДС при оплате белорусскому поставщику.
Место реализации услуг по правилам Протокола о косвенных налогах в рамках ЕАЭС (приложение №18 к Договору о ЕАЭС).
Услуги неразрывно связаны с недвижимостью или мероприятием, которое проходит в конкретном месте.
Если услуги связаны с недвижимым имуществом или фактически оказываются на территории проведения мероприятия, место реализации — там, где это происходит.
Российское ООО не удерживает и не платит НДС как налоговый агент, так как место реализации услуг — Беларусь.
1 Отчет агента
2 Реестр операций из платформы
3 Банковская выписка о поступлении рублевой суммы
Эти три документа вместе подтверждают цепочку
Добрый день!
согласна ИИ, подитожу немного
В КУДиР:
Доход — по курсу ЦБ на дату поступления денег агенту
Комиссия агента — в расходах
Курсовые разницы не отражаются
В бухгалтерском учете:
Курсовые разницы возникают
Отражаются через 91 счет
Переоценка на отчетную дату обязательна
если признают операции фиктивными
исключат расходы у ООО,
пересчитают налог,
возможна блокировка счета на время проверки,
штраф
Государство может не терять налог напрямую.
Но претензия будет не про "ущерб бюджету", а про:
искусственность бизнеса,
отсутствие деловой цели,
Добрый день!
Да, риски есть для обеих сторон.
Главный риск — признание схемы искусственной из-за:
взаимозависимости,
единственного контрагента,
отсутствия деловой цели,
формального характера операций.
образца нет, вот общие сведения
В пояснении обычно указывают:
учетную политику организации;
расшифровку существенных статей (основные средства, дебиторская и кредиторская задолженность, займы и т.д.);
информацию о финансовых вложениях;
сведения о резервах;
события после отчетной даты;
иные существенные факты, влияющие на финансовое положение.
Форма — произвольная (если организация сдает упрощенную отчетность — раскрытие минимальное, но существенные показатели пояснять нужно).
Добрый день!
если организация относится к субъектам малого предпринимательства (МСП), то за 2025 год можно сдать упрощённую бухгалтерскую отчетность, даже если в предыдущие годы сдавали полную.
Основание — ст. 6 и ст. 14 Федеральный закон № 402-ФЗ.
если платеж верно оформлен то в невыясненные не должен попасть
запросите Справка о состоянии расчетов с бюджетом по ЕНС и там проверьте платежи и списание
в Личном кабинете -раздел: «ЕНС / История платежей / Справки
Если покупатель сам вывозит товар за границу — ответственность за ввоз в Абхазию на покупателе
Добрый день!
согласна с ИИ
Да, деньги были внесены, но система не видела их как оплату авансов из-за отсутствия уведомлений и списания на фиксированные взносы. Проблему решает подача уведомлений за соответствующие периоды
Добрый день!
По общему правилу ИП на УСН не является плательщиком НДС
(п. 2 ст. 346.11 Налоговый кодекс РФ).
Поэтому сейчас при экспорте в Абхазию — «Без НДС».
Если доходы превысят 20 млн руб.
С 2026 года при превышении лимита 20 млн руб. ИП на УСН становится плательщиком НДС, но может применять пониженные ставки: 5 % и 7 %
В этом случае ИП уже является плательщиком НДС.
Если ИП стал плательщиком НДС (в том числе 5 % или 7 %), то при экспорте применяется:
ставка 0 % (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ)
с подтверждением по ст. 165 НК РФ
То есть:
пока доход ≤ 20 млн — «Без НДС»;
после превышения лимита — вы уже плательщик НДС и при экспорте должна применяться ставка 0 %, а не 5 % или 7 %.
Добрый день!
Уведомление в МВД — да.
При заключении ГПХ с гражданином Белоруссии нужно уведомить МВД в течение 3 рабочих дней
(п. 8 ст. 13 Федеральный закон № 115-ФЗ).
Статус самозанятого значения не имеет.
НДФЛ — нет.
Если он зарегистрирован как плательщик НПД и выдает чек, ИП не является налоговым агентом
(ч. 8 ст. 2 Федеральный закон № 422-ФЗ).
Добрый день!
даже если смена основного ОКВЭД в ЕГРЮЛ произойдет в марте, для применения льготы достаточно, что деятельность реально подпадает под СМП-льготу.
Следовательно, ООО может применять пониженный тариф с января 2026 года, при условии соблюдения всех остальных критериев (статус СМП, количество работников, сумма дохода и т.п.).
ФНС смотрит именно фактический ОКВЭД, указанный в бухгалтерском учете и отчетности, а не дату изменения в ЕГРЮЛ.
Добрый день!
Для списания топлива – путевой лист.
Для учета движения товара – внутренняя накладная или акт перемещения, ТТН не обязательно.
Добрый день!
согласна с ИИ
добрый день!
НДС не облагается, т.к. услуги по ремонту станка, находящегося за пределами РФ (Индия), не признаются объектом НДС
(пп. 2 п. 1 ст. 148 НК РФ). Ставка без НДС.
да верно, нужно отразить разделе 7
Документы к декларации не прикладываются, но ФНС вправе запросить их при камеральной проверке (ст. 88 НК РФ).
Нужно иметь договор и акт с указанием, что станок находится в Индии.
В договоре/акте указать место выполнения работ (Индия),
в УПД/акте — пометка «Без НДС, пп. 2 п. 1 ст. 148 НК РФ
Добрый день!
Да, имеет право.
Статус специального счёта для гособоронзаказа не освобождает от контроля по 115-ФЗ. Банк вправе приостановить операции или ограничить распоряжение средствами, если выявит признаки сомнительных операций, даже если платежи проходят с предварительным одобрением банка.
Это мера финмониторинга; ограничения снимаются после предоставления подтверждающих документов.
да верно
Добрый день!
да верно,
подача заявления на патент (ПСН) в другом регионе можно через личный кабинет ИП на сайте ФНС осуществляется через раздел Жизненные ситуации > Сменить/уточнить систему налогообложения > Заявление на получение патента. В заявлении указывается код налоговой инспекции региона где будет вестись деятельность и её адрес
@Елена Балаклицкая, спасибо 😁
Отчетность по обособленному подразделению можно сдать раньше, чем отчетность по головной организации. Закон не требует одновременной сдачи отчетности по ОП и ГП — главное соблюдение установленных сроков
у вас есть 3 рабочих дня (п. 6 ст. 6.1, подп. 3.1 п. 2 ст. 23 НК РФ).
Добрый день!
Если компания принимает решение о прекращении деятельности обособленного подразделения:
Уведомление ИФНС
В течение трёх дней необходимо уведомить ИФНС о закрытии ОП.
Датой окончания логично указывать дату завершения договора на помещение (25.02.2026).
Годовая отчетность за прошлый год (2025)
Лучше сдать до закрытия ОП, так как на 31.12.2025 ОП ещё действовало.
Отчетность за период после закрытия (2026, 1 квартал)
Фактическая деятельность ОП завершена — отчетность подается по месту учета головной организации.
Можно сдавать после закрытия, указывая:
код 223, признак 9 («закрытие ОП») для 6-НДФЛ,
приложение 5 = 3 для декларации по прибыли.
Датой отчетности является период отчета (например, 1 кв. 2026), а факт закрытия отражается в реквизитах.
Отчетность за период после закрытия сдаётся после закрытия, реквизиты указывают, что ОП закрыто.
ниже прикладываю две ссылки на разъяснения ИФНС
https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/accounting/recording_yl/separate_subdivisions/
https://www.nalog.gov.ru/rn75/news/activities_fts/15203367/
благодарю))
экспедитор, так как действует от своего имени
Добрый день!
Поскольку экспедитор действует от своего имени, но за счет клиента, применяется посредническая схема (ст. 999, 1005 ГК РФ). Посредник обязан представить отчет с приложением подтверждающих документов.
необходимый комплект документов:
- Отчет экспедитора
- Перевыставленный счет-фактура с НДС — по услугам перевозчика
УПД на вознаграждение — отдельно (без НДС, если экспедитор на УСН)
Добрый день!
Да, повторно представлять одни и те же документы не требуется, если они уже были направлены в эту же ИФНС и не изменялись.
Основание — п. 5 ст. 93 Налоговый кодекс Российской Федерации: если истребуемые документы ранее представлялись в налоговый орган, повторно их представлять не нужно.
Поэтому необходимо направить ответ на новое требование с указанием реквизитов предыдущего требования и сообщить об отсутствии операций в 2024 году. Повторно прикладывать тот же комплект документов обязанности нет.
Добрый день!
да ИИ прав
Проверка основного кода ОКВЭД в 1С необходима для актуализации данных в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, правильного установления тарифа взносов «на травматизм» в СФР (до 8,5%), избежания налоговых рисков и получения льгот. С версии 3.0.190.22 «1С:Бухгалтерия 8» позволяет автоматически сравнить заявленный ОКВЭД с фактическим, основанным на выручке
Добрый день!
применяется базовая ставка на УСН «Доходы» сохранится на уровне 6%, на УСН «Доходы минус расходы» - 15%
Добрый день!
Если иностранная компания по договору оказывает именно экспедиторские услуги (организует перевозку через третьих лиц) и не выступает перевозчиком, то её доход не подпадает под пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ.
Обязанность налогового агента возникла бы только в случае, если иностранная компания фактически получала доход как перевозчик (фрахтовщик).
Добрый день!
Да, доход по аренде авто и облагаемая часть материальной помощи входят в единую совокупную налоговую базу по НДФЛ (ставка 13% до 2 400 000 руб., далее 15%) —
п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 НК РФ.
Да, материальная помощь отражается в персонифицированных сведениях, если является объектом обложения страховыми взносами —
п. 1 ст. 420 НК РФ; исключения — ст. 422 НК РФ.
В п. 6 ст. 210 НК РФ как раз перечислены доходы, по которым налоговая база определяется отдельно (а не включается в совокупную базу 13/15%).
К таким доходам относятся, например:
дивиденды
выигрыши
доходы от операций с ценными бумагами
отдельные инвестиционные доходы и др.
Добрый день!
Совмещать НПД с другими режимами (УСН, ОСНО и др.) нельзя. Можно применять только один режим.
- При добровольном переходе с НПД на УСН уведомление подают до 31 декабря текущего года, чтобы применять новый режим с 1 января следующего года.
- Право на НПД теряется, например, если доход за календарный год превысит 2,4 млн ₽. В этом случае режим прекращается с даты превышения лимита, и в течение 30 календарных дней нужно подать уведомление о переходе на другой режим (например, УСН).
добавляю так же ссылку на сайт ИФНС с разъяснениями
https://www.nalog.gov.ru/rn25/ifns/r25_03/info/15206427/#:~:text=%D0%A1%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8C%20%D1%8D%D1%82%D0%BE%20%D0%B2%20%D1%81%D0%B5%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D0%BD%D0%B5%20%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D0%B0,%D0%B2%D1%8B%D1%80%D1%83%D1%87%D0%BA%D0%B8%202%2C4%20%D0%BC%D0%BB%D0%BD%20%D1%80%D1%83%D0%B1.
Добрый день!
Регистрация в системе «ГосЛог» (единый реестр на платформе НЦТЛП) вводится поэтапно:
с 1 марта 2026 года — реестр экспедиторов;
с 1 марта 2027 года — реестр перевозчиков.
Кто обязан регистрироваться
1. Экспедиторы (с 01.03.2026):
Все юридические лица и ИП, осуществляющие транспортно-экспедиционную деятельность — как собственным, так и привлечённым транспортом, по договору транспортной экспедиции (оформление поручений экспедитору, экспедиторских расписок и т. п.).
2. Перевозчики (с 01.03.2027):
Юрлица, ИП и самозанятые, которые выполняют коммерческую перевозку грузов автомобильным транспортом, с использованием ТС разрешённой массой более 3,5 т, по договору перевозки.
Сроки включения в реестры
действующие экспедиторы — подача уведомления с 1 марта по 30 апреля 2026 года;
перевозчики — обязанность быть в реестре с 1 марта 2027 года (до начала осуществления перевозок).
Кого регистрация не касается
перевозки для собственных нужд (перемещение собственного груза своим транспортом без оказания услуги третьим лицам);
случаи, когда лицо не осуществляет экспедицию или коммерческую перевозку по договорам с заказчиками;
отдельные виды международных перевозок — в объёме, который будет определён подзаконными актами Минтранса.
Последствия работы вне реестра
Осуществление экспедиционной деятельности или коммерческих перевозок без включения в соответствующий реестр после установленных дат может повлечь:
административные штрафы (до 300 тыс. руб. для организаций);
запрет на осуществление деятельности до устранения нарушения.
Основные требования к включению в реестр
отсутствие у руководителя/ИП непогашенной судимости за экономические преступления;
отсутствие существенных нарушений в сфере перевозок за последний год;
соблюдение требований по безопасности дорожного движения (наличие специалиста по БДД — в случаях, предусмотренных законодательством).
то что касается ЭДО - то с 1 сентября 2026 года участники грузоперевозок обязаны оформлять транспортные накладные и связанные с перевозкой документы в электронном виде. Обязанность касается отправителей, получателей, перевозчиков и экспедиторов.
Перевозка оформляется через ГИС ЭПД.
Когда транспортная накладная создаётся в системе:
-Отправитель формирует электронную ТН через оператора ЭДО.
-Перевозчик подписывает её своей УКЭП.
-Документ передаётся в ГИС ЭПД.
-Система присваивает документу уникальный номер и формирует QR-код.
Добрый день!
ИП на УСН 6% обязан учитывать доход в размере полной суммы реализации товара через маркетплейс (до удержания комиссии). Комиссия Wildberries не уменьшает налоговую базу.
Ниже прилагаю ссылку на официальный сайт ИФНС с соответствующими разъяснениями.
https://www.nalog.gov.ru/rn47/news/activities_fts/15288723/?ysclid=m7sslhkmdg190519786
Вы правы в том, что срок проведения камеральной налоговой проверки составляет 3 месяца со дня представления декларации (ст. 88 НК РФ), и продление данного срока налоговым законодательством не предусмотрено.
Однако необходимо учитывать, что одновременно действует общий трехлетний срок давности привлечения к ответственности за налоговые правонарушения (ст. 113 НК РФ). В пределах этого срока налоговый орган вправе осуществлять налоговый контроль и принимать решения о доначислении налогов.
Таким образом, несмотря на ограничение срока конкретной камеральной проверки тремя месяцами, право ИФНС на контроль и доначисление налогов в пределах трехлетнего срока сохраняется.
Добрый день!
В соответствии со ст. 113 Налогового кодекса РФ срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет три года.
Указанная норма распространяется на всех налогоплательщиков, включая индивидуальных предпринимателей. Прекращение физическим лицом деятельности в качестве ИП не освобождает его от ответственности за нарушения, допущенные в период осуществления предпринимательской деятельности.
Поскольку налоговым органом по результатам проверки выявлено доначисление налога, ИФНС применяет положения ст. 113 НК РФ и реализует право на привлечение к ответственности в пределах установленного трехлетнего срока давности.
Добрый день!
Для налогового учёта ваша аргументация верна: курсовые разницы учитываются только при исполнении обязательства.
Для бухгалтерского учёта (БУ)— текущая практика некорректна: нужно было ежемесячно переоценивать долг поставщика.
Сумма за 3 шт. товара, по которой предъявлена претензия, не является авансом, а представляет собой дебиторскую задолженность поставщика, так как товар полностью получен и оплачен. Именно эта задолженность подлежит переоценке в БУ на каждый последний день месяца до момента её списания или передачи поручителю.
Добрый день!
1 Возврат товара, оплаченного в условных единицах (у.е.), производится по курсу, действовавшему на дату оплаты (аванса). Курсовые разницы при этом не возникают.
2 Да пересчитываются -с момента предъявления претензии и возникновения требования о возврате денег ПБУ 3/2006
3 Да, организация вправе перенести дебиторскую задолженность по некачественному товару с китайского поставщика на российского поручителя при наличии документального подтверждения принятия поручителем обязательства (письмо о признании долга, соглашение сторон, судебное решение и т.п.).
Перенос производится на дату признания поручителем обязательства.
При этом необходимо учитывать следующее:
если обязательство поручителя выражено в рублях (что правомерно для расчетов между российскими юридическими лицами),
то на дату перехода требования задолженность поставщика предварительно пересчитывается по курсу ЦБ РФ на эту дату,
отражается курсовая разница,
после чего формируется рублевая дебиторская задолженность поручителя в согласованной сумме.
С момента отражения требования к поручителю задолженность становится рублевой и дальнейшей переоценке не подлежит.
да код 25 если у вас договор ТЭО
Доходы от транспортно-экспедиционного обслуживания
как правило, достаточно следующих документов:
действующая справка о налоговом резидентстве РБ за год выплаты дохода;
договор транспортной экспедиции (или перевозки);
заявки на экспедирование;
акты оказанных услуг;
счета / инвойсы с расшифровкой услуг (от поставщика)
Дополнительные документы о перепоручении перевозки другому перевозчику могут потребоваться в случае, если по договору белорусская компания действует как агент (посредник) и фактически не осуществляет перевозку самостоятельно. В таком случае для подтверждения характера дохода и структуры вознаграждения может быть запрошен агентский договор либо документы, подтверждающие привлечение третьих перевозчиков.
На текущий момент перечня представленных вами документов достаточно
Добрый день!
В вашей ситуации применяется Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения (1995 г.).
При наличии действующей справки о налоговом резидентстве Республики Беларусь доход облагается налогом только в РБ. В РФ налог на прибыль у источника удерживать не требуется (при отсутствии постоянного представительства в РФ).
В случае отсутствия справки о резидентстве российская организация обязана удержать налог на прибыль у источника выплаты в порядке, предусмотренном НК РФ:
— по ставке 10 % — в отношении доходов от международной перевозки;
— по ставке 15 % — в отношении иных доходов от оказания услуг, в том числе при наличии признаков взаимозависимости сторон.
Также обращаем внимание, что в связи с взаимозависимостью сторон необходимо обеспечить рыночный уровень цен и надлежащее документальное подтверждение оказанных услуг.
Добрый день!
в 1с главное -настройки - налоги и отчеты - страховые взносы - выбрать для субъектов малого и среднего бизнеса
Добрый день!
ИП с ОКВЭД 22.29 и ООО с ОКВЭД 14.19 могут применять пониженный тариф страховых взносов (15% с части выплат свыше 1,5 МРОТ) в 2026 году, если:
- являются субъектами МСП;
- основной вид деятельности — тот, что указан в перечне льготных видов по распоряжению Правительства РФ № 4125-р;
- доля дохода по этому виду деятельности достаточна по требованиям законодательства. (< 70 %)
https://www.nalog.gov.ru/rn44/news/activities_fts/16595033/
да верно
Добрый день!
Разделить на тома (если не помещается в одну папку)
Пронумеровать листы
Нумерация сквозная внутри каждого тома или можно сквозная по всему пакету
прошивка-прошить ниткой, на обороте — наклейка (прошито и пронумеровано --- листов, подпись должность печать)
Заверение копий
Если документов много — можно заверить: либо каждый лист,
либо прошитый пакет целиком (если это допустимо по запросу).
Опись документов
Если отправка почтой ценное письмо с описью вложения и с уведомлением о вручении
Обычно - один том это по 200–300 листов, в каждом томе своя прошивка, отдельная опись, сопроводительное письмо
Добрый день!
Перечислять страховые взносы за директора нужно на ЕНС организации с обязательной подачей уведомления и отражая в них исчисленные страховые взносы.
Добрый день!
Регистрация в системе «ГосЛог» обязательна только для коммерческих перевозок на автомобилях с разрешенной максимальной массой свыше 3,5 тонн. Грузовики массой 3,5 тонны и ниже в этот реестр включать не требуется, если они не задействованы в специфических подконтрольных видах перевозок, т.е это - транспортировка грузов, требующих особых условий (температурного режима, безопасности, маркировки) и использования специализированного подвижного состава, часто с контролем маршрута или использованием «контрольной рамы» для негабаритных грузов. К ним относятся опасные, скоропортящиеся, тяжеловесные и сверхнегабаритные грузы.
так же можно не регистрироваться если -Компании и ИП, использующие транспорт для личных/производственных нужд, а не для оказания услуг перевозки.
Добрый день!
Доход от реализации включается в налоговую базу по прибыли.
да возможность пока осталось оформлять акты в таком виде
да конечно вы заверяете документ со своей стороны, оставляю вам ссылку на сайте налоговой еще
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/16543959/
Добрый день!
Актуальность неформализованных актов: Использовать можно, но они подходят только для внутреннего учёта или обмена, который не требует проверки налоговой (сканы/PDF). Если ФНС запросит такой акт, его придется распечатать и заверить.
Добрый день!
да ИИ прав
На 2026 год в Республике Дагестан установлены минимальные ставки УСН:
• 1 % — если выбран объект «доходы»;
• 5 % — если выбран объект «доходы − расходы»
ссылка от ИИ актуальная на 2026 год
Добрый день!
Переквалифицируют не из-за договора ИП-ИП, а если есть признаки трудовых отношений (ст. 15, 19.1 Трудовой кодекс РФ).
У вас риски низкие, если:
несколько клиентов
нет подчинения графику
нет рабочего места у заказчика
вы сами организуете работу
Фиксированная ежемесячная оплата — это не проблема, если это абонентская плата за услуги (гл. 39 Гражданский кодекс РФ).
🔹 Суммы каждый месяц менять не нужно.
🔹 В актах лучше писать «бухгалтерские услуги согласно договору», можно кратко перечислять работы.
🔹 В договоре указать, что исполнитель не подчиняется ПВТР и действует самостоятельно.
Добрый день!
Рекомендую провести анализ не в целом за год, а разбить показатели по месяцам, чтобы определить период возникновения убытка.
Следует проверить полноту отражения реализации, отсутствие задвоенных расходов, корректность закрытия месяца и списания себестоимости. Также важно убедиться, что доходы и расходы отражены в одном отчетном периоде.
После анализа оборотно-сальдовой ведомости по счетам 90.01 и 20 будет понятно, на каком участке учета возникло расхождение.
Также необходимо проверить, не были ли в отчетном периоде приобретены основные средства и корректно ли они отражены в учете. Ошибочное списание стоимости ОС в расходы текущего периода может существенно исказить финансовый результат.
Добрый день!
да согласна с ИИ, нужно выбирать ставку НДС для каждой позиции.
Добрый день!
да ситуация не типичная..
предлагаю вам для начала сделать выписку ЕГРЮЛ где будет видно что организация ликвидирована и запросить электронную трудовую книжку через личный кабинет СФР (для уточнения сведений)
трудовые договоры прекращаются автоматически по п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ — при ликвидация организации
но надо все проверить вам.
Добрый день!
Верно, в вашем случае не обязаны представлять расчёт по форме КНД 1151056 за выплаты оказанные за пределами РФ. Согласно ст. 309 и 310 НК РФ, доходы иностранцев от выполнения работ или оказания услуг за границей не считаются доходами от источников в РФ, налог у источника не удерживается, расчёт не сдаётся.
Добрый день!
Регистрация в системе «ГосЛог» (единый реестр на платформе НЦТЛП) вводится поэтапно:
с 1 марта 2026 года — реестр экспедиторов;
с 1 марта 2027 года — реестр перевозчиков.
Кто обязан регистрироваться
1. Экспедиторы (с 01.03.2026):
Все юридические лица и ИП, осуществляющие транспортно-экспедиционную деятельность — как собственным, так и привлечённым транспортом, по договору транспортной экспедиции (оформление поручений экспедитору, экспедиторских расписок и т. п.).
2. Перевозчики (с 01.03.2027):
Юрлица, ИП и самозанятые, которые выполняют коммерческую перевозку грузов автомобильным транспортом, с использованием ТС разрешённой массой более 3,5 т, по договору перевозки.
Сроки включения в реестры
действующие экспедиторы — подача уведомления с 1 марта по 30 апреля 2026 года;
перевозчики — обязанность быть в реестре с 1 марта 2027 года (до начала осуществления перевозок).
Кого регистрация не касается
перевозки для собственных нужд (перемещение собственного груза своим транспортом без оказания услуги третьим лицам);
случаи, когда лицо не осуществляет экспедицию или коммерческую перевозку по договорам с заказчиками;
отдельные виды международных перевозок — в объёме, который будет определён подзаконными актами Минтранса.
Последствия работы вне реестра
Осуществление экспедиционной деятельности или коммерческих перевозок без включения в соответствующий реестр после установленных дат может повлечь:
административные штрафы (до 300 тыс. руб. для организаций);
запрет на осуществление деятельности до устранения нарушения.
Основные требования к включению в реестр
отсутствие у руководителя/ИП непогашенной судимости за экономические преступления;
отсутствие существенных нарушений в сфере перевозок за последний год;
соблюдение требований по безопасности дорожного движения (наличие специалиста по БДД — в случаях, предусмотренных законодательством).
то что касается ЭДО - то с 1 сентября 2026 года участники грузоперевозок обязаны оформлять транспортные накладные и связанные с перевозкой документы в электронном виде. Обязанность касается отправителей, получателей, перевозчиков и экспедиторов.
Добрый день!
Ключевое правило – налоговое резидентство РФ.
Человек считается налоговым резидентом РФ, если он находился в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ).
Тогда всё верно:
налог нужно считать по шкале 13% / 15% с порогом 2,4 млн,
пересчитывать «как для нерезидента 15% со всей суммы» — НЕ нужно.
То есть:
— это корректно только если общие дивиденды не превысили 2,4 млн.
Если превысили → надо было изначально применять 15% к сумме превышения.