Надо начислить по акту сумму превышения в обычном порядке. Она будет обложена НДФЛ и страховыми.
Страховые мы уплатим, сдадим ПС за декабрь с ним, РСВ, ЕФС-1 на начало и окончание договора ГПХ, 6-НДФЛ.
Т.к. сумму мы выплатили всю, НДФЛ удерживать не с чего. Или подаем в налоговую сведения о невозможности удержать, или зачитываем с январской суммы, которую заплатим ему как самозанятому.
Как физлицо он сейчас на УПД. Зарегистрируется как ИП ближе к концу лимита. С налогообложением УСН Доходы. В начале следующего года перейдет на НПД. Дойдет до лимита, "слетит" на него на УСН. До конца года. Затем опять с начала года перейдет на НПД. И т.д.
Их оплата труда - оклад и сверху премия, до суммы, на которую они согласились у нас работать. Они могут сидеть на этой оплате, а работу выполнят сторонние люди. И получат эти деньги.
А компания в случае включения в средний заработок, исключит часть премии из начисления, чтобы включить в расчет отпускных.
И ведь все хотят сейчас премию, а не потом отпуск.
Поэтому хотелось бы уточнить про премию, не поименованную в Положении об оплате труда. Есть шанс оставить так как есть?
Ведь данная премия сегодня есть, по условиям конкретного проекта, а завтра ее нет.
Правильно я понимаю, что если мы будем считать, что эти премии не поименованы в Положении об оплате труда, то можем не включать в расчет среднего заработка?
Риск я руководству опишу, но пока вопрос стоял именно о среднем заработке.
Для нас сейчас неважно включение в расходы. Но, если мы попадем на ОСНО, то такие выплаты не уменьшают налогооблагаемую прибыль?
Можно ли вместо премии заключить договор ГПХ с сотрудником, если мы сможем вычленить услугу, не входящую в их трудовую функцию?
Фактически, по ряду моментов, мы должны были найти сторонних исполнителей, так как часть задания подразумевает это.
Уточните, пожалуйста, по открытию счета в уполномоченном банке. Он уже должен быть открыт на момент подачи заявления?
И про 12 месяцев. Правильно ли я понимаю, что если перешли с УСН на АУСН в феврале 2026, то надо работать на этом режиме 12 месяцев подряд, т.е. по январь 2027 включительно, и потом еще до конца календарного 2027 года, и с 1 января 2028 можно перейти на другой? Есть ли разница на УСН или ОСНО?
Не могли бы Вы уточнить основание для налогообложения в дату выплаты клинике. Везде попадаются разъяснения, упоминающие именно компенсацию уже понесенных расходов. Тут же конкретно перечисление клинике, но услуга от нее еще не получена.
По НДФЛ непонятно упоминание в Письме от 23 января 2025 г. N 03-04-05/5155
МФ "Пунктом 10 статьи 217 Кодекса установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг, в частности, своим работникам и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций.
Согласно абзацу четвертому пункта 10 статьи 217 Кодекса указанные доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг, в частности, своим работникам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно работникам или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на их счета в банках."
О чем речь? Это не подходит к нашему случаю? У нас УСН Доходы, и эта сумма не влияет на начисление налога.
Т.к. из Письма вывод следует логический, что НДФЛ не облагается, если эта выплата не является расходом в целях налогообложения. не уменьшает налогооблагаемую базу.
На рассмотрении - для сотрудников все по-прежнему, тут без вопросов.
Для родственников - другой договор, ДМС, сумма премии 1 млн., например. И список физических лиц, без разбивки, сколько приходится на человека. Здесь как с налогообложением?
Счет выписал менеджер. Я захожу в счет для создания из него реализации (в 1С), вижу скидку. Проверяю, действительно ли клиент заплатил раньше, есть ли основание для скидки. И выписываю за минусом скидки.
Т.е. , если УПД выписывается после применения скидки, я пропорционально уменьшаю Услугу 1 и Услугу 2.
А если реализация уже была проведена, клинт долго не платил и договорились, что если он заплатит в течение месяца, ему будет предоставлена скидка 10%.
Как тогда действовать? Если это другой налоговый период для НДС?
Добрый день, сдали годовую прибыль как АО, НДС и прибыль за 1 квартал как АО, без разделения на два отчета, за период ООО не подали отчет как за предшественника. Какие последствия?
"в случае если до истечения 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в отношении нее не будет проведен аудит и составлено аудиторское заключение о ней."
Как Вы думаете, это если аудит необязателен или его просто не провели за 60 дней и раскрывают отчетность без АЗ?
Весь вопрос в том, какой датой можно подписать промежуточную отчетность (квартальную). Раньше прямо в ПБУ было - не позднее 30 дней после окончания. Теперь сроков нет. Возможно ли подписание датой позже 30 дней, ранее обозначенных?
Сроки все с даты подписания.
Федеральный закон от 22.04.96 N 39-ФЗ, "О рынке ценных бумаг", гл.7, ст. 30, 7.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный год вместе с аудиторским заключением в отношении такой отчетности, а также промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за три, шесть и девять месяцев отчетного года вместе с аудиторским заключением, если в отношении соответствующей отчетности проведен аудит, раскрывается в порядке и в сроки, которые установлены нормативными актами Банка России. (в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ).
Положение Банка России от 27.03.2020 N 714-П (ред. от 30.09.2022) "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 24.04.2020 N 58203)
Глава 55. Особенности раскрытия информации в форме бухгалтерской (финансовой) отчетности
55.1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит или она подлежит обязательному аудиту, раскрывается путем опубликования ее текста на странице в сети "Интернет".
55.2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента должна быть раскрыта в срок не позднее 3 дней, следующих за датой ее составления, а если в отношении нее проведен аудит или она подлежит обязательному аудиту - не позднее 3 дней, следующих за датой составления аудиторского заключения о ней, но не позднее 120 дней после даты окончания отчетного года.
55.3. Текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит или она подлежит обязательному аудиту, должен быть доступен на странице в сети "Интернет" в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети "Интернет".
55.4. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента, составленная за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, должна быть раскрыта в срок не позднее 3 дней, следующих за датой составления аудиторского заключения о ней, но не позднее 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, или не позднее 3 дней, следующих за датой ее составления, но не позднее 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в случае если до истечения 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в отношении нее не будет проведен аудит и составлено аудиторское заключение о ней.
(п. 55.4 в ред. Указания Банка России от 30.09.2022 N 6283-У)
55.5. Текст промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, составленной за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит, должен быть доступен на странице в сети "Интернет" в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети "Интернет".
Был отказ при переходе на УСН, т.к. в кодах числился неподходящий. Обращение с объяснением, что такая деятельность не ведется, не помогло. Остались еще на год с общим режимом. Теперь при переходе внимательно проверяю, что указали в видах деятельности.
Что означает "в реестр надо внести сведения для публикации о бухгалтерской отчетности"? Вот составили отчетность, подписали. Что именно мы должны опубликовать?
Т.е. мы не должны проводить в учете в декабре, только в феврале 2025? И, получается, сумма была без НДС, если клиент не согласится, НДС высчитываем из этой суммы и за наш счет будет? А если согласится, надо ли менять акт, добавляя НДС? Или провести на сумму с НДС?
Можно ли попытаться вернуть НДФЛ используя ее корректировку?
1) В декабре начислить меньше и часть выплаты показать как возврат НДФЛ (премию доначислить и выплатить в январе)
2) Начислить всю премию, но выплату скорректировать на сумму возвращенного НДФЛ, будет задолженность на 70 счете на 31.12.24, выплатим зарплату в январе.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, возможен ли вариант с корректировкой выплаченной зарплаты и возвратом НДФЛ. Если уменьшить премию и показать возвращенный налог.
Можно ли возвращать НДФЛ в общей сумме выплаты зарплаты? Нужно ли в данном случае (когда пересчет из-за изменений в законодательстве) заявление сотрудника?
Можно ли ничего не менять в договоре, если споров между Займодателем и Заемщиком не предвидится? Проценты по возрастающей ставке считали с даты повышения, (это и мы так считали и Заемщик так заплатил, это был договор с юрлицом, проверяла, как считали такую плавающую ставку).
С сотрудником еще ничего не считали, и нет понимания, как быть с НДФЛ.
"Займ является беспроцентным ...до 31.12.23. С 01.01.24 ... проценты ежемесячно из расчета ключевой ставки ЦБ, уменьшенной на 2 процентных пункта"
Т.е., если не прописано, что процент по займу при росте КС также растет, считать процентом КС на дату выдачи займа за весь период?
Если прописано, что "процентная ставка равна КС, действующей в период действия договора", надо ли применять повышенную или тут также, какая была на момент выдачи займа?
Компания создавалась для клиентов на ОСНО, кому НДС нужен, поэтому не переводили на УСН. А под конец года надо провести операцию и не разориться. Поэтому такой сложный подход, для возврата на ОСНО превышаем в третьем месяце на небольшую сумму и с нее платим НДС.
А про УСН - предлагала небольшой компании на ОСНО (до 60 млн) перейти на УСН с 2025, с НДС 20%, там вычетов много, так не хотят.
У клиента финансово-технический аудит инвестиционных проектов. Т.к. проекты разной направленности (нефть, сельское хозяйство, медицина и т.д.), а также есть блоки, требующие затрат по времени (сравнение реестров и т.п.), с которыми не справляются сотрудники клиента, то часть работ он передает различным исполнителям, ООО, ИП, самозанятым, кого удается найти на конкретный отрезок работ. Разбивка на этапы м.б. разной - в зависимости от исполнения работ - сначала сделали проверку конкретного корпуса стройки, затем второго корпуса, дальше мониторинг обоих за разный период, т.к. вводные данные изменили, клиент годами проводит аудит и мониторинг, пока не закончится стройка. И в процессе всегда возникает потребность привлечения сторонних исполнителей, причем разных, т.к. не всегда первоначальный исполнитель может и дальше делать эту работу, по разным причинам.
А может один исполнитель сопровождать годами.
И договор прописывается, что исполнитель делает проверку части проекта в январе за 4 квартал, в апреле за 1 квартал, и т.д. до конца проекта, если срок указан в договоре клиента на аудит.
-про проценты при расчете лимита- не включила их в расчет, полагаю выручку для расчета нулевой.
- подала заявление на отказ от НДС 11.10.2024.
- получили аванс 30.10.24 по договору экспертизы 5 млн., они НДС не облагаются?
- сумма договора 10 млн., экспертиза длительная, расписываем этапы проведения, на каком этапе что проверяется, сколько стоит, и т.п.
- каждый этап принимаем отдельным актом с разбежкой во времени, чтобы уложиться в лимит (фактически это соответствует действительности, немного суммы скорректировать, чтоб не вылететь из лимита).
это еще не случившееся событие. пытаюсь понять, можем ли мы так сделать, или это невозможно, что-то можно и по-другому сделать.
Уточнила вводные. На прошлой работе декрет закончился 08.01.2024. 09.01.2024 она написала заявление на отпуск по уходу до 1,5 лет. 10.01.2024 заявление о досрочном прекращении отпуска с сохранением пособия. С 11.01.2024 она работает и получает пособие. 15.08.2024 увольняется. Выплата пособия прекращается. С 25.09.2024 устраивается в нашу компанию на неполное рабочее время. Только к 03.10.24 проясняется ситуация, что-за пособие и как она хочет получать, там через руководство выяснение шло, не очень внятно.
03.10.2024 подаю в СФР через Экстерн документ "Инициация выплаты пособия", где указаны даты отпуска с 25.09.2024 по 06.04.2025 (до этого ЕФС-1 о принятии и сведения о застрахованном лице отправлены).
04.10.2024 из СФР приходит запрос уточняющих сведений.
В т.ч. надо указать дату и номер приказа об отпуске до 1,5 лет.
Я должна оформить отпуск по уходу до 1,5 лет с 25.09.24 по 06.04.2025 (с даты приема до 1,5 лет, и эту дату 25.09.2024 я указала в заявлении в СФР) и прервать его как на предыдущем месте работы? И вот тут заявлять в СФР о прекращении отпуска не надо?
Сотрудница изначально принята на неполное рабочее время.
Обязанность поставщика и Вас, как продавца, правильно составлять счет-фактуру. Получив документ, покупатель со ставкой 20% может использовать вычет (Ваш 5 или 7%). Если у Вас что-то не так, это выяснится при камералке, система сопоставит все данные. и если Вы ошиблись, будут направлены письма и Вам и покупателю.
Если Вы превысили 60 млн, но не достигли 250, Ваша ставка будет 5%, после 250 до 450 - 7%. Перескочить сразу на 7% Вы не можете. Да и смысла нет, вычеты Вы использовать не сможете, а зачем платить еще 2%?
Или же Вы выбираете ставку 20 % и можете использовать входящие вычеты для уменьшения своего НДС.
Если в 2024 году доход не превысит 60 млн, будет освобождение от НДС. Если будет больше 60 млн, но до 250 млн, компания или ИП (на УСН) становится плательщиком НДС. И может выбирать, платить НДС 5%, но не получать вычеты по НДС, или НДС 20%, но уменьшать на вычеты входящего НДС. Что выбрать, зависит, сколько входящего НДС компания имеет. Например, в нашей основная статья затрат - оплата труда, самозанятые. Мы будем применять ставку 5%, если не превысим до конца года лимит, или 7%, если превысим.
Прошу уточнить на датах из примеров. Если на бумажном акте от 30.06.2024 мы ставим подпись, то датой считается дата акта, в моем примере 30.06.2024, если только акт не получен гораздо позже и проведен датой получения или ближайшей подходящей датой отчетного квартала. При этом под нашей подписью я поставлю дату приема этого акта.
Как быть с электронным документом? Совершенно непонятно письмо и данные разъяснения.
Добрый день, уточните, пожалуйста, на сегодняшний день дата подписания не играет роли? Можно ли принять в расходы июня 2024 года услуги, акт по которым подписан в июле? Бывает, документ долго висит в Диадоке, т.к. выясняют, была ли услуга оказана, все ли с ней согласны и т.п. И как все же будет с 01.04.2025?
Пример тот же, но 2025 года. Акт от 30.06.2025, отправлен нам 05.07.2025, открыли мы его 25.07.2025. Можно ли принять в расходы июня 2025?
Т.е. принимать можно в июне? Прокомментируйте, пожалуйста, а о каких услугах идет речь в Письме Минфина "№ 03-03-06/1/47340 от 23.05.2024О признании при методе начисления материальных расходов по услугам (работам) производственного характера, подтвержденных электронными документами, в целях налога на прибыль".
Российская компания на УСН, аудит строительства объекта в Узбекистане, приезжаем, осматриваем площадку, получаем какие-то вводные, далее раз в квартал командировка на 1-2 дня. Обработка полученных документов, реестров ведется по месту нахождения нашей организации.
Полностью в договоре "3.5. Цена Договора включает в себя все прямые налоги, сборы, пошлины и другие платежи за выполненные или подлежащие выполнению по настоящему Договору услуги.
Заказчик заявляет, что он фактически не присутствует на территории страны налогового резидентства Исполнителя на основе государственной регистрации организации, на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, услуги приобретаются не через и не для целей осуществления деятельности постоянного представительства Заказчика на территории страны налогового резидентства Исполнителя. На основании данных заявлений территория страны налогового резидентства Исполнителя не признается местом реализации Услуг, являющихся предметом настоящего Договора, вследствие чего указанные услуги не подлежат обложению НДС в стране налогового резидентства Исполнителя.
Исполнитель заявляет, что он фактически не присутствует на территории Республики Узбекистан на основе государственной регистрации организации, на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, услуги выполняются не через постоянное учреждение Исполнителя на территории Республики Узбекистан. На основании данных заявлений территория Республики Узбекистан признается местом реализации Услуг, являющихся предметом настоящего Договора, вследствие чего указанные услуги подлежат обложению НДС в Республике Узбекистан Заказчиком-налоговым агентом. При этом, Заказчик, выступая в качестве налогового агента, самостоятельно исчислит сумму НДС исходя из стоимости оказанных услуг без учета налога и перечислит ее в бюджет Республики Узбекистан, без удержания из стоимости вознаграждения, причитающегося Исполнителю.
В случае получения Исполнителем статуса плательщика НДС в Республике Узбекистан, Исполнитель добавит сумму НДС к стоимости выполненных услуг, установленной в настоящем договоре, применив налоговую ставку, действующую в Республике Узбекистан на дату подписания акта приема-передачи выполненных услуг, и будет администрировать этот налог самостоятельно.
3.6. Заказчик, согласно налоговому законодательству Республики, Узбекистан,удержит сумму налога на прибыль у источника выплаты в размере 20% (двадцать процентов) от стоимости услуг на территории Республики Узбекистан, подлежащей выплате Исполнителю, и оплатит данный налог в бюджет Республики Узбекистан. Выплата сумм Исполнителю производится без удержания налога на прибыль у источника выплаты при представлении Исполнителем до момента оплаты оригинала справки, заверенной органами государственной налоговой службы Республики Узбекистан, о том, что он осуществляет деятельность в Республике Узбекистан и состоит на учете в органе государственной налоговой службы как постоянное учреждение нерезидента Республики Узбекистан — по доходам, получаемым от деятельности, которая приводит к образованию постоянного учреждения".
Получается, по прибыли на основании СИДН, можем попробовать предъявить свое несогласие. Еще упоминается НДС с их стороны, но в актах о нем упоминания нет.
Проводим финансово-технический аудит строительства, на место раз в 3-4 месяца в командировку выезжают сотрудники, на 1-2 дня, для дополнительного сбора и уточнения, осмотра площадок. Сама услуга оказывается по месту нахождения российской организации.
Договор заключен 01.04.24, деньги поступили на расчетный счет 16% годовых. Проценты начисляются со следующего дня за днем получения. 30.04.24 я начислила проценты за 29 дней по 16%. В мае заключили допсоглашение 18.05.24, что проценты с 19.05.24 будут 20%.
За сколько дней будут начислены проценты за май по ставкам 16 и 20?
Договор не закрыт, в июне начислены 20% за 30 дней.
Меня интересует конкретно май. 31 мая я начисляю проценты за месяц. За какое количество дней по какой процентной ставке. Займ получен до мая и продолжится после.
Спасибо.
Спасибо.
После всех проводок автоматически встал 76.10 при отражении в БУ.
Это же про декабрь было?
Я уже про январь.
Да, акт в Бухгалтерии уменьшила на сумму из ЗУП.
Что означает подправить в БП начисление по договору с самозанятым?
Вроде бы начисление будет такое же как в декабре, и чек на всю сумму. А на сумму НДФЛ сделаем зачет при выплате.
Или это неверно?
Не редактируется последний вопрос.
Завела сотрудника в ЗУП.
Надо начислить по акту сумму превышения в обычном порядке. Она будет обложена НДФЛ и страховыми.
Страховые мы уплатим, сдадим ПС за декабрь с ним, РСВ, ЕФС-1 на начало и окончание договора ГПХ, 6-НДФЛ.
Т.к. сумму мы выплатили всю, НДФЛ удерживать не с чего. Или подаем в налоговую сведения о невозможности удержать, или зачитываем с январской суммы, которую заплатим ему как самозанятому.
Если я правильно поняла, его надо завести в ЗУП (как самозанятый, он был контрагентом в Бухгалтерии).
И заполнить Операция учета НДФЛ и Операция учета взносов?
1С 8.3 ЗУП
Спасибо.
Судя по ответу ИИ, налоговая база - именно выплаченная сумма.
Так ли это?
Уточните, пожалуйста.
Как физлицо он сейчас на УПД. Зарегистрируется как ИП ближе к концу лимита. С налогообложением УСН Доходы. В начале следующего года перейдет на НПД. Дойдет до лимита, "слетит" на него на УСН. До конца года. Затем опять с начала года перейдет на НПД. И т.д.
Так возможно?
На УСН налогов будет на 1% больше?
Спасибо.
Сдаем-ли персональные сведения и ЕФС-1 на начало договора и окончание?
Можно поподробнее.
Приложение не дало ему сформировать чек на эту декабрьскую выплату.
Что должна сделать компания с этой суммой, какие насчитать налоги и сдать отчеты.
Мы должны исчислить страховые и НДФЛ, подать по этим суммам РСВ и 6_НДФЛ, если уже сдали отчетность, то корректировочную?
И не должны заключать договор ГПХ на декабрь и отправлять сведения ЕФС-1 на трудовые отношения?
И что должен сделать самозанятый. Вроде бы никах действий конкретно он производить не должен.
Спасибо.
Спасибо.
Спасибо.
Спасибо.
Спасибо.
Их оплата труда - оклад и сверху премия, до суммы, на которую они согласились у нас работать. Они могут сидеть на этой оплате, а работу выполнят сторонние люди. И получат эти деньги.
А компания в случае включения в средний заработок, исключит часть премии из начисления, чтобы включить в расчет отпускных.
И ведь все хотят сейчас премию, а не потом отпуск.
Поэтому хотелось бы уточнить про премию, не поименованную в Положении об оплате труда. Есть шанс оставить так как есть?
Ведь данная премия сегодня есть, по условиям конкретного проекта, а завтра ее нет.
Наша компания на УСН Доходы.
Правильно я понимаю, что если мы будем считать, что эти премии не поименованы в Положении об оплате труда, то можем не включать в расчет среднего заработка?
Риск я руководству опишу, но пока вопрос стоял именно о среднем заработке.
Для нас сейчас неважно включение в расходы. Но, если мы попадем на ОСНО, то такие выплаты не уменьшают налогооблагаемую прибыль?
Можно ли вместо премии заключить договор ГПХ с сотрудником, если мы сможем вычленить услугу, не входящую в их трудовую функцию?
Фактически, по ряду моментов, мы должны были найти сторонних исполнителей, так как часть задания подразумевает это.
Спасибо.
Уточните, пожалуйста, по открытию счета в уполномоченном банке. Он уже должен быть открыт на момент подачи заявления?
И про 12 месяцев. Правильно ли я понимаю, что если перешли с УСН на АУСН в феврале 2026, то надо работать на этом режиме 12 месяцев подряд, т.е. по январь 2027 включительно, и потом еще до конца календарного 2027 года, и с 1 января 2028 можно перейти на другой? Есть ли разница на УСН или ОСНО?
Спасибо.
Количество счетов не ограничено? Можно иметь 5 счетов в разных банках?
Спасибо.
Не могли бы Вы уточнить основание для налогообложения в дату выплаты клинике. Везде попадаются разъяснения, упоминающие именно компенсацию уже понесенных расходов. Тут же конкретно перечисление клинике, но услуга от нее еще не получена.
По НДФЛ непонятно упоминание в Письме от 23 января 2025 г. N 03-04-05/5155
МФ "Пунктом 10 статьи 217 Кодекса установлено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг, в частности, своим работникам и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций.
Согласно абзацу четвертому пункта 10 статьи 217 Кодекса указанные доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг, в частности, своим работникам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно работникам или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на их счета в банках."
О чем речь? Это не подходит к нашему случаю? У нас УСН Доходы, и эта сумма не влияет на начисление налога.
Т.к. из Письма вывод следует логический, что НДФЛ не облагается, если эта выплата не является расходом в целях налогообложения. не уменьшает налогооблагаемую базу.
А если по каким-то причинам услуга не будет оказана?
Не понадобится.
Будет рожать в другом месте, деньги вернут (например, в следующем году).
Спасибо.
Спасибо.
На рассмотрении - для сотрудников все по-прежнему, тут без вопросов.
Для родственников - другой договор, ДМС, сумма премии 1 млн., например. И список физических лиц, без разбивки, сколько приходится на человека. Здесь как с налогообложением?
Пока договор на уровне обсуждения, позже попробую конкретнее обратиться.
А по ДМС для родственников? Есть ли здесь НДФЛ и страховые для сотрудника?
Спасибо.
Счет выписал менеджер. Я захожу в счет для создания из него реализации (в 1С), вижу скидку. Проверяю, действительно ли клиент заплатил раньше, есть ли основание для скидки. И выписываю за минусом скидки.
Т.е. , если УПД выписывается после применения скидки, я пропорционально уменьшаю Услугу 1 и Услугу 2.
А если реализация уже была проведена, клинт долго не платил и договорились, что если он заплатит в течение месяца, ему будет предоставлена скидка 10%.
Как тогда действовать? Если это другой налоговый период для НДС?
Спасибо.
Спасибо.
Т.е. суммирую:
а) поступившие на расчетный счет
- оплаченная дебиторка от покупателей (за 2024 год) - вся сумма;
- оплата и предоплата 2025 года за минусом НДС;
- проценты по депозитам;
б) неденежные
- зачет процентов по займу сотрудника (новировали проценты с телом в новый займ).
Добрый день, сдали годовую прибыль как АО, НДС и прибыль за 1 квартал как АО, без разделения на два отчета, за период ООО не подали отчет как за предшественника. Какие последствия?
Спасибо.
"в случае если до истечения 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в отношении нее не будет проведен аудит и составлено аудиторское заключение о ней."
Как Вы думаете, это если аудит необязателен или его просто не провели за 60 дней и раскрывают отчетность без АЗ?
Весь вопрос в том, какой датой можно подписать промежуточную отчетность (квартальную). Раньше прямо в ПБУ было - не позднее 30 дней после окончания. Теперь сроков нет. Возможно ли подписание датой позже 30 дней, ранее обозначенных?
Сроки все с даты подписания.
Федеральный закон от 22.04.96 N 39-ФЗ, "О рынке ценных бумаг", гл.7, ст. 30, 7.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный отчетный год вместе с аудиторским заключением в отношении такой отчетности, а также промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за три, шесть и девять месяцев отчетного года вместе с аудиторским заключением, если в отношении соответствующей отчетности проведен аудит, раскрывается в порядке и в сроки, которые установлены нормативными актами Банка России. (в ред. Федерального закона от 27.12.2018 N 514-ФЗ).
Положение Банка России от 27.03.2020 N 714-П (ред. от 30.09.2022) "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 24.04.2020 N 58203)
Глава 55. Особенности раскрытия информации в форме бухгалтерской (финансовой) отчетности
55.1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит или она подлежит обязательному аудиту, раскрывается путем опубликования ее текста на странице в сети "Интернет".
55.2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента должна быть раскрыта в срок не позднее 3 дней, следующих за датой ее составления, а если в отношении нее проведен аудит или она подлежит обязательному аудиту - не позднее 3 дней, следующих за датой составления аудиторского заключения о ней, но не позднее 120 дней после даты окончания отчетного года.
55.3. Текст годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит или она подлежит обязательному аудиту, должен быть доступен на странице в сети "Интернет" в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети "Интернет".
55.4. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента, составленная за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, должна быть раскрыта в срок не позднее 3 дней, следующих за датой составления аудиторского заключения о ней, но не позднее 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, или не позднее 3 дней, следующих за датой ее составления, но не позднее 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в случае если до истечения 60 дней после даты окончания отчетного периода, за который составлена отчетность, в отношении нее не будет проведен аудит и составлено аудиторское заключение о ней.
(п. 55.4 в ред. Указания Банка России от 30.09.2022 N 6283-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
55.5. Текст промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, составленной за отчетный период, состоящий из 3, 6 и 9 месяцев отчетного года, вместе с аудиторским заключением о ней, если в отношении нее проведен аудит, должен быть доступен на странице в сети "Интернет" в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети "Интернет".
Отчетность публикуется в Информационном агентстве Интерфакс, это требование для компаний, чьи ценные бумаги торгуются на бирже.
ПАО с облигациями на ОРЦБ.
Спасибо.
Юриста нет, коды убирала я, через сайт налоговой, самостоятельно и бесплатно), руководству лишние жить не мешают)))
Был отказ при переходе на УСН, т.к. в кодах числился неподходящий. Обращение с объяснением, что такая деятельность не ведется, не помогло. Остались еще на год с общим режимом. Теперь при переходе внимательно проверяю, что указали в видах деятельности.
Спасибо.
АО - инициативный, ООО - обязательный по выручке. Акций, облигаций обращающихся нет. Видимо, в СМИ не надо раскрывать?
Что означает "в реестр надо внести сведения для публикации о бухгалтерской отчетности"? Вот составили отчетность, подписали. Что именно мы должны опубликовать?
Сведения о чистых активов сюда относятся?
Спасибо.
Т.е. мы не должны проводить в учете в декабре, только в феврале 2025? И, получается, сумма была без НДС, если клиент не согласится, НДС высчитываем из этой суммы и за наш счет будет? А если согласится, надо ли менять акт, добавляя НДС? Или провести на сумму с НДС?
Спасибо.
Спасибо.
Скорее, можно ли, чтобы нумерация в 1С не соответствовала фактической нумерации актов.
Саму нумерацию при проведении реализации мы не меняем. Только в закладке в 1С в счет-фактуре, чтобы она соответствовала фактической.
Спасибо.
Данная реализация не отражается в Книге продаж?
Не хочется загружать сотрудников обращением в ИФНС.
Вопрос, можно ли возвращать налог в общей выплате зарплаты, не отдельным перечислением.
В т.ч. в сумме зарплаты была премия.
Можно ли попытаться вернуть НДФЛ используя ее корректировку?
1) В декабре начислить меньше и часть выплаты показать как возврат НДФЛ (премию доначислить и выплатить в январе)
2) Начислить всю премию, но выплату скорректировать на сумму возвращенного НДФЛ, будет задолженность на 70 счете на 31.12.24, выплатим зарплату в январе.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, возможен ли вариант с корректировкой выплаченной зарплаты и возвратом НДФЛ. Если уменьшить премию и показать возвращенный налог.
Можно ли возвращать НДФЛ в общей сумме выплаты зарплаты? Нужно ли в данном случае (когда пересчет из-за изменений в законодательстве) заявление сотрудника?
Спасибо.
А если в допсоглашении проставят процент меньше 2/3 ключевой, например 10%, с какой ставки будет считаться - 13 или 21?
Вопрос решен.
Спасибо.
Спасибо.
Да, считали и отразили в 6-НДФЛ с начала года.
Можно ли ничего не менять в договоре, если споров между Займодателем и Заемщиком не предвидится? Проценты по возрастающей ставке считали с даты повышения, (это и мы так считали и Заемщик так заплатил, это был договор с юрлицом, проверяла, как считали такую плавающую ставку).
С сотрудником еще ничего не считали, и нет понимания, как быть с НДФЛ.
Организация на УСН.
Займ выдан в октябре 2023.
"Займ является беспроцентным ...до 31.12.23. С 01.01.24 ... проценты ежемесячно из расчета ключевой ставки ЦБ, уменьшенной на 2 процентных пункта"
Т.е., если не прописано, что процент по займу при росте КС также растет, считать процентом КС на дату выдачи займа за весь период?
Если прописано, что "процентная ставка равна КС, действующей в период действия договора", надо ли применять повышенную или тут также, какая была на момент выдачи займа?
Компания создавалась для клиентов на ОСНО, кому НДС нужен, поэтому не переводили на УСН. А под конец года надо провести операцию и не разориться. Поэтому такой сложный подход, для возврата на ОСНО превышаем в третьем месяце на небольшую сумму и с нее платим НДС.
А про УСН - предлагала небольшой компании на ОСНО (до 60 млн) перейти на УСН с 2025, с НДС 20%, там вычетов много, так не хотят.
У клиента финансово-технический аудит инвестиционных проектов. Т.к. проекты разной направленности (нефть, сельское хозяйство, медицина и т.д.), а также есть блоки, требующие затрат по времени (сравнение реестров и т.п.), с которыми не справляются сотрудники клиента, то часть работ он передает различным исполнителям, ООО, ИП, самозанятым, кого удается найти на конкретный отрезок работ. Разбивка на этапы м.б. разной - в зависимости от исполнения работ - сначала сделали проверку конкретного корпуса стройки, затем второго корпуса, дальше мониторинг обоих за разный период, т.к. вводные данные изменили, клиент годами проводит аудит и мониторинг, пока не закончится стройка. И в процессе всегда возникает потребность привлечения сторонних исполнителей, причем разных, т.к. не всегда первоначальный исполнитель может и дальше делать эту работу, по разным причинам.
А может один исполнитель сопровождать годами.
И договор прописывается, что исполнитель делает проверку части проекта в январе за 4 квартал, в апреле за 1 квартал, и т.д. до конца проекта, если срок указан в договоре клиента на аудит.
Клиент на УСН 6%.
Можно уточнить:
-про проценты при расчете лимита- не включила их в расчет, полагаю выручку для расчета нулевой.
- подала заявление на отказ от НДС 11.10.2024.
- получили аванс 30.10.24 по договору экспертизы 5 млн., они НДС не облагаются?
- сумма договора 10 млн., экспертиза длительная, расписываем этапы проведения, на каком этапе что проверяется, сколько стоит, и т.п.
- каждый этап принимаем отдельным актом с разбежкой во времени, чтобы уложиться в лимит (фактически это соответствует действительности, немного суммы скорректировать, чтоб не вылететь из лимита).
это еще не случившееся событие. пытаюсь понять, можем ли мы так сделать, или это невозможно, что-то можно и по-другому сделать.
Про переменную уточните - достаточно счета для принятия в расходы?
Не уверена, что выставят УПД.
Счет или акт на переменную часть?
Т.е. на постоянную часть акта не нужно? Можно принимать в расходы согласно договора?
Уточнила вводные. На прошлой работе декрет закончился 08.01.2024. 09.01.2024 она написала заявление на отпуск по уходу до 1,5 лет. 10.01.2024 заявление о досрочном прекращении отпуска с сохранением пособия. С 11.01.2024 она работает и получает пособие. 15.08.2024 увольняется. Выплата пособия прекращается. С 25.09.2024 устраивается в нашу компанию на неполное рабочее время. Только к 03.10.24 проясняется ситуация, что-за пособие и как она хочет получать, там через руководство выяснение шло, не очень внятно.
03.10.2024 подаю в СФР через Экстерн документ "Инициация выплаты пособия", где указаны даты отпуска с 25.09.2024 по 06.04.2025 (до этого ЕФС-1 о принятии и сведения о застрахованном лице отправлены).
04.10.2024 из СФР приходит запрос уточняющих сведений.
В т.ч. надо указать дату и номер приказа об отпуске до 1,5 лет.
Я должна оформить отпуск по уходу до 1,5 лет с 25.09.24 по 06.04.2025 (с даты приема до 1,5 лет, и эту дату 25.09.2024 я указала в заявлении в СФР) и прервать его как на предыдущем месте работы? И вот тут заявлять в СФР о прекращении отпуска не надо?
Сотрудница изначально принята на неполное рабочее время.
Обязанность поставщика и Вас, как продавца, правильно составлять счет-фактуру. Получив документ, покупатель со ставкой 20% может использовать вычет (Ваш 5 или 7%). Если у Вас что-то не так, это выяснится при камералке, система сопоставит все данные. и если Вы ошиблись, будут направлены письма и Вам и покупателю.
Если Вы превысили 60 млн, но не достигли 250, Ваша ставка будет 5%, после 250 до 450 - 7%. Перескочить сразу на 7% Вы не можете. Да и смысла нет, вычеты Вы использовать не сможете, а зачем платить еще 2%?
Или же Вы выбираете ставку 20 % и можете использовать входящие вычеты для уменьшения своего НДС.
Если в 2024 году доход не превысит 60 млн, будет освобождение от НДС. Если будет больше 60 млн, но до 250 млн, компания или ИП (на УСН) становится плательщиком НДС. И может выбирать, платить НДС 5%, но не получать вычеты по НДС, или НДС 20%, но уменьшать на вычеты входящего НДС. Что выбрать, зависит, сколько входящего НДС компания имеет. Например, в нашей основная статья затрат - оплата труда, самозанятые. Мы будем применять ставку 5%, если не превысим до конца года лимит, или 7%, если превысим.
А про НДС в нынешних условиях верно?
Если я правильно поняла, то менее 350т.
Прошу уточнить на датах из примеров. Если на бумажном акте от 30.06.2024 мы ставим подпись, то датой считается дата акта, в моем примере 30.06.2024, если только акт не получен гораздо позже и проведен датой получения или ближайшей подходящей датой отчетного квартала. При этом под нашей подписью я поставлю дату приема этого акта.
Как быть с электронным документом? Совершенно непонятно письмо и данные разъяснения.
Добрый день, уточните, пожалуйста, на сегодняшний день дата подписания не играет роли? Можно ли принять в расходы июня 2024 года услуги, акт по которым подписан в июле? Бывает, документ долго висит в Диадоке, т.к. выясняют, была ли услуга оказана, все ли с ней согласны и т.п. И как все же будет с 01.04.2025?
Пример тот же, но 2025 года. Акт от 30.06.2025, отправлен нам 05.07.2025, открыли мы его 25.07.2025. Можно ли принять в расходы июня 2025?
Т.е. принимать можно в июне? Прокомментируйте, пожалуйста, а о каких услугах идет речь в Письме Минфина "№ 03-03-06/1/47340 от 23.05.2024О признании при методе начисления материальных расходов по услугам (работам) производственного характера, подтвержденных электронными документами, в целях налога на прибыль".
Российская компания на УСН, аудит строительства объекта в Узбекистане, приезжаем, осматриваем площадку, получаем какие-то вводные, далее раз в квартал командировка на 1-2 дня. Обработка полученных документов, реестров ведется по месту нахождения нашей организации.
Полностью в договоре "3.5. Цена Договора включает в себя все прямые налоги, сборы, пошлины и другие платежи за выполненные или подлежащие выполнению по настоящему Договору услуги.
Заказчик заявляет, что он фактически не присутствует на территории страны налогового резидентства Исполнителя на основе государственной регистрации организации, на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, услуги приобретаются не через и не для целей осуществления деятельности постоянного представительства Заказчика на территории страны налогового резидентства Исполнителя. На основании данных заявлений территория страны налогового резидентства Исполнителя не признается местом реализации Услуг, являющихся предметом настоящего Договора, вследствие чего указанные услуги не подлежат обложению НДС в стране налогового резидентства Исполнителя.
Исполнитель заявляет, что он фактически не присутствует на территории Республики Узбекистан на основе государственной регистрации организации, на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, услуги выполняются не через постоянное учреждение Исполнителя на территории Республики Узбекистан. На основании данных заявлений территория Республики Узбекистан признается местом реализации Услуг, являющихся предметом настоящего Договора, вследствие чего указанные услуги подлежат обложению НДС в Республике Узбекистан Заказчиком-налоговым агентом. При этом, Заказчик, выступая в качестве налогового агента, самостоятельно исчислит сумму НДС исходя из стоимости оказанных услуг без учета налога и перечислит ее в бюджет Республики Узбекистан, без удержания из стоимости вознаграждения, причитающегося Исполнителю.
В случае получения Исполнителем статуса плательщика НДС в Республике Узбекистан, Исполнитель добавит сумму НДС к стоимости выполненных услуг, установленной в настоящем договоре, применив налоговую ставку, действующую в Республике Узбекистан на дату подписания акта приема-передачи выполненных услуг, и будет администрировать этот налог самостоятельно.
3.6. Заказчик, согласно налоговому законодательству Республики, Узбекистан,удержит сумму налога на прибыль у источника выплаты в размере 20% (двадцать процентов) от стоимости услуг на территории Республики Узбекистан, подлежащей выплате Исполнителю, и оплатит данный налог в бюджет Республики Узбекистан. Выплата сумм Исполнителю производится без удержания налога на прибыль у источника выплаты при представлении Исполнителем до момента оплаты оригинала справки, заверенной органами государственной налоговой службы Республики Узбекистан, о том, что он осуществляет деятельность в Республике Узбекистан и состоит на учете в органе государственной налоговой службы как постоянное учреждение нерезидента Республики Узбекистан — по доходам, получаемым от деятельности, которая приводит к образованию постоянного учреждения".
Получается, по прибыли на основании СИДН, можем попробовать предъявить свое несогласие. Еще упоминается НДС с их стороны, но в актах о нем упоминания нет.
Есть еще интересный момент. У нас заключены подобные договоры с тремя контрагентами. Один из них выплачивает полную сумму. Два за минусом налога.
Проводим финансово-технический аудит строительства, на место раз в 3-4 месяца в командировку выезжают сотрудники, на 1-2 дня, для дополнительного сбора и уточнения, осмотра площадок. Сама услуга оказывается по месту нахождения российской организации.
Договор заключен 01.04.24, деньги поступили на расчетный счет 16% годовых. Проценты начисляются со следующего дня за днем получения. 30.04.24 я начислила проценты за 29 дней по 16%. В мае заключили допсоглашение 18.05.24, что проценты с 19.05.24 будут 20%.
За сколько дней будут начислены проценты за май по ставкам 16 и 20?
Договор не закрыт, в июне начислены 20% за 30 дней.
Меня интересует конкретно май. 31 мая я начисляю проценты за месяц. За какое количество дней по какой процентной ставке. Займ получен до мая и продолжится после.
Т.е. в мае будет 18 дней по 16% и 13 дней по 20%? (ошиблась в примере про 18%, там 16).
Можно на этом примере, вызывает вопрос "с 19.05"