За какие переводы от родственников с сентября придется отчитаться перед ФНС

Сентябрь 2026 года принёс много разговоров о «тотальном контроле за переводами». Разберёмся, в каких случаях налоговая действительно требует отчётности, а в каких паника преждевременна — со ссылками на конкретные нормы закона.

Сам по себе факт зачисления денег от одного физлица на карту другому не образует объекта налогообложения. Это прямо следует из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подтверждено ФНС в письме от 11.02.2025 № БС-16-11/33@: «сам по себе факт банковского перевода между физическими лицами не является объектом налогообложения». 

Налоговые последствия зависят не от факта перевода, а от правовой природы поступивших средств: это подарок, возврат долга или доход за товары, работы, услуги. 

Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ освобождает от НДФЛ доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения. Для денежных подарков закон не устанавливает:

• минимальную или максимальную необлагаемую сумму;

• требование о близком родстве;

• ограничение по способу передачи. 

Это значит, что денежный перевод от родственника — будь то мама, дядя или двоюродная сестра — не облагается НДФЛ и не требует декларирования, если он действительно безвозмездный. Подтверждено письмами Минфина от 07.08.2025 № 03-04-05/76745 и ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33@. 

Переводы между близкими родственниками

Перечень близких родственников и членов семьи установлен ст. 14 Семейного кодекса РФ:

• супруги;

• родители и дети (в том числе усыновители и усыновлённые);

• дедушки, бабушки и внуки;

• полнородные и неполнородные братья и сёстры (имеющие общего отца или мать). 

Между ними любые подарки — не только деньги, но и недвижимость, транспорт, ценные бумаги — освобождены от НДФЛ без ограничений по сумме (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). 

Не являются доходом и не требуют декларирования:

• возврат ранее выданного долга;

• алименты (п. 5 ст. 217 НК РФ);

• возмещение вреда, страховые выплаты;

• компенсации совместных расходов (скинулись на подарок, оплатили общий ужин). 

Если дядя, тётя, племянник, двоюродный брат или невестка дарят вам квартиру, машину, акции, долю в уставном капитале — это уже не «просто деньги». Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, освобождение от НДФЛ при дарении такого имущества действует только между близкими родственниками. 

От неблизкого родственника вам придётся:

• подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года;

• уплатить НДФЛ по ставке 13% (до 2,4 млн руб.) или 15% (с превышения) до 15 июля. 

Если под видом «подарка» от родственника вы получаете плату за товар, услугу, аренду — это налогооблагаемый доход. ФНС в письме от 30.06.2026 № БС-36-11/5499@ прямо указала: «если денежные средства, полученные в порядке дарения от физических лиц, фактически представляют собой оплату стоимости товаров, работ или услуг, такие доходы подлежат обложению НДФЛ». 

Примеры облагаемых поступлений:

• вы продали машину и получили деньги от родственника-покупателя на карту;

• вы сдаёте квартиру родственнику и он переводит арендную плату;

• вы оказали услугу (например, сделали ремонт) и вам перевели вознаграждение. 

В этих случаях подаётся декларация 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, налог уплачивается до 15 июля.

Если близкий родственник подарил вам квартиру, а вы её продали раньше минимального срока владения (3 года для подаренного от близкого родственника — п. 3 ст. 217.1 НК РФ), придётся подать 3-НДФЛ и уплатить налог с разницы между доходом и расходами. 

Вступил в силу Федеральный закон № 461-ФЗ от 15.12.2025, который внёс поправки в ст. 3 и ст. 9 закона № 115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов. С 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг получает возможность запрашивать у НСПК сведения об операциях через СБП, карты «Мир» и универсальный QR-код. 

Важно понимать:

• Это полномочия Росфинмониторинга, а не ФНС. Задача ведомства — противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма, а не сбор налогов.

• Закон не вводит новый налог, лимит или комиссию на переводы.

• Речь идёт о возможности получать платёжную информацию, а не об автоматическом контроле каждого перевода. 

Передача данных от ЦБ в ФНС о физлицах, чьи переводы показывают признаки предпринимательской деятельности, начнётся с 1 января 2027 года. Обычные переводы от родственников под этот контроль не попадут. 

ФНС не получает данные о ваших переводах автоматически. Инспектор может запросить выписку у банка только в рамках налоговой проверки и с согласия руководителя УФНС (ст. 86 НК РФ). Однако если поступления выглядят как систематический доход (регулярные суммы от разных отправителей, повторяющиеся переводы), налоговая может запросить пояснения. 

Что поможет доказать безвозмездный характер перевода:

• договор дарения (письменная форма не обязательна для денег между физлицами, но усиливает доказательственную базу);

• расписка;

• свидетельство о рождении / браке (для подтверждения родства);

• назначение платежа в банковском приложении («подарок», «возврат долга»). 

Бремя доказывания лежит на налогоплательщике — это подтвердил Минфин в письме от 27.08.2024 № 03-04-05/80739. 

1. П. 18.1 ст. 217 НК РФ — освобождение от НДФЛ доходов в порядке дарения.

2. Ст. 14 СК РФ — перечень близких родственников и членов семьи.

3. Ст. 86 НК РФ — порядок запроса банками данных о счетах физлиц.

4. Ст. 217.1 НК РФ — минимальный срок владения имуществом.

5. П. 1 ст. 228 НК РФ — обязанность самостоятельной уплаты НДФЛ.

6. Федеральный закон № 461-ФЗ от 15.12.2025 — доступ Росфинмониторинга к данным НСПК (с 01.09.2026).

7. Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 — противодействие отмыванию доходов.

8. Письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33@ — о природе налогообложения переводов.

9. Письмо ФНС от 30.06.2026 № БС-36-11/5499@ — о дарении денег между физлицами.

10. Письмо Минфина от 27.08.2024 № 03-04-05/80739 — подтверждение освобождения при дарении между близкими родственниками.

    Источник