производится ввод документом "Ввод остатков" с указанием сумм только в НУ
Да я пробовала вносить остатки по товарам через Ввод остатков на 31.12.2024, выбирала только НУ. Но в расходы при ОСНО все равно стоимость товара не попадает.
На ИТС нашла разъяснения, что поступившие и оплаченные, но не реализованные товары можно принять в расходы при переходе на ОСНО.
"Стоимость товаров для перепродажи, приобретенных и оплаченных на УСН, но реализованных после перехода на общий режим, можно учесть в расходах по налогу на прибыль.
Дело в том, что организации и ИП на УСН ("доходы минус расходы") вправе учесть расходы на товары для перепродажи, только если одновременно выполнены следующие условия (пп. 23 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
упрощенец приобрел и оплатил товары поставщику;
упрощенец реализовал товары покупателю.
В том случае, если в период применения УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" товары приобретены и оплачены поставщику, но не реализованы покупателю, учесть расходы для целей УСН нельзя.
Вместе с тем расходы на приобретенные и оплаченные на УСН товары для перепродажи можно учесть для целей исчисления налога на прибыль после перехода на общий режим. Расходы необходимо признавать в периоде реализации товаров покупателям (пп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ, п. 1 ст. 272 НК РФ). При кассовом методе требуется еще одно условие - получение оплаты от покупателя (п. 2 ст. 273 НК РФ).
Организации и ИП, применявшие УСН с объектом налогообложения "доходы", также вправе учесть расходы на товары для перепродажи после перехода на общий режим.
Условия признания расходов на приобретение товаров в настройке НДФЛ ИП с 01.01.2025 стоят: Поступление и оплата товаров. Они были оприходованы и оплачены в 2024г. при УСН, только не реализованы.
Как стоимость товаров попадет в расходы при расчете НДФЛ за 1 кв. 2025?
Спасибо! Как перенести НДС к вычету я нашла информацию. Можете подсказать, как перенести товарные остатки в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3, чтобы они попали в расходы в 2025г. у ИП при ОСНО? В основном информация везде есть для ООО, ведь ввод остатков НУ применим для налога на прибыль, по методу начисления. А у ИП на ОСНО кассовый метод и в данном случае остатки НУ переносить не требуется. При этом стоимость товаров на ОСНО в 1кв. 2025г. не попадает сама по себе в расходы, предполагаю, что каким-то образом необходимо осуществить перенос товарных остатков, чтобы они попали в расходы. Также подскажите пожалуйста по критериям принятия расходов по товарам. В 1С БП 8.3 есть условия: Товар оприходован и оплачен поставщику И опционально - товар оплачен покупателем Получается по логике 1С - реализация товара не является обязательным условием для принятия себестоимости товаров в расходы при ОСНО у ИП?
5. Совокупная обязанность формируется и подлежит учету на едином налоговом счете лица, указанного в пункте 4 настоящей статьи, в валюте Российской Федерации на основе:
1) налоговых деклараций (расчетов), которые представлены в налоговый орган (за исключением налоговых деклараций (расчетов) указанных в подпункте 3 настоящего пункта), - со дня их представления в налоговый орган, но не ранее наступления срока уплаты соответствующих налогов (сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов), если иное не предусмотрено абзацем вторым настоящего подпункта.
Если здесь имеется ввиду, что по сроку оплаты определяется - то необходимо оплатить 40.000р. при сдаче декларации, а 28.04.25г. по сроку оплаты - 30.000р. вернутся на ЕНС.
Если по сроку сдачи декларации, то 10.000р. просто оплачивается. Вот с этой нормой НК непонятно.
Подскажите, а какой срок доплаты авансовых платежей за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2024г. в данном случае? По дате годового платежа до 28 апреля 2025г. или другой срок в этом случае?
1. Курьер должен сообщить, что товар передан и в этот момент нужно пробить чек и отправить покупателю? Если пробить чек заранее и передать курьеру - будет ли это нарушением и может ли повлечь штрафные санкции от ФНС? Не всегда курьерские службы оперативно оповещают о передаче товара, либо товар может передаваться в позднее время, когда возможности пробить и отправить чек нет.
2. Не считается ли датой реализации, согласно правилам бух. учета - момент отгрузки у продавца, а не момент получения товара покупателем? Пунктом 3 статьи 271 НК РФ предусмотрено, что для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации услуг, определяемой в соответствии с пунктом 1 статьи 39 НК РФ, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату. В Письме Федеральной налоговой службы от 14 сентября 2021 г. N АБ-4-20/13041@ ФНС рекомендует при пробитии второго чека руководствоваться датой реализации. В нашем случае - реализация происходит в момент передачи товара на СДЭК/почту.
Если ИП или организация применяют кассовый метод - можно ли руководствоваться письмом ФНС от 6 сентября 2023 г. N АБ-4-20/11334@?
Если для целей налогообложения ИП признает доходы кассовым методом, то при применении ККТ по реализациям на условиях полной предоплаты, взимаемой ИП, он вправе ориентироваться на момент отражения выручки в налоговом учете.
Иными словами, такие пользователи ККТ вправе формировать кассовый чек, содержащий реквизит "признак способа расчета" (тег 1214), имеющий значение, равное "4" (полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета), сразу при получении полной предоплаты, а в момент передачи предмета расчета кассовый чек не формировать.
Необходимо отметить, что для реализации такой возможности пользователь ККТ должен получить согласие покупателя (клиента) на формирование только одного кассового чека.
Агент по приему платежей не вправе формировать такой кассовый чек с указанным реквизитом, поскольку он не осуществляет выдачу товара покупателю, а осуществляет только прием предоплаты за товар от покупателя.
Я правильно понимаю, что если на сайте сделать какую-то галочку согласия, что покупатель согласен на 1 чек, то можно сразу пробивать чек на полную оплату и второй не выдавать?
Платежный агент, насколько я понимаю – это тот, кто сам выдает кассовый чек, например, Робокасса? И тогда нужно второй чек самостоятельно формировать?
Да, на компенсацию товара документы выставляют, и Вайлдберриз тоже отражает эту компенсацию, ее мы начисляем и нам ее маркетплейс выплачивает через расчетный счет. Взаиморасчеты закрываются.
У меня вопрос именно по скидке покупателю, которую маркетплейс предоставляет за свой счет.
Как вы указали:
"Однако, если торговая площадка по собственной инициативе предоставила скидку на товар, то она должна компенсировать продавцу разницу за свой счет. Эта сумма для собственника продукции также будет доходом (но уже внереализационным)"
У меня также остался вопрос - на основании чего начислять компенсацию по скидке покупателю, и как закрыть сальдо по задолженности, если маркетплейс не перечисляет эту сумму?
Спасибо! А если остаток вносится до передачи товара? Мы выдаем еще один чек на предоплату 4.000 руб., а потом в момент передачи товара какой чек выдаем? Если вся оплата получена ранее.
И подскажите, если был пробит чек с признаком "Аванс" вместо "Предоплата", нужно ли делать чек коррекции? Является ли это нарушением и влечет ли штраф?
Спасибо! Я правильно понимаю, что если постановление руководителю не вручалось, то срок на обжалование не начал исчисляться? Например решение суда от 27.02.24г., после руководителю должны направить постановление и он с момента получения может обжаловать его в течение 10 календарных дней, верно? Директор является единственным учредителем ООО, если он не может принимать никакие решения - то и нового директора принять на работу не сможет? Если трудовой договор с директором не заключался, тогда штрафа не будет? И тогда ликвидировать это ООО тоже не сможет?
Спасибо!
Спасибо!
Хорошо, спасибо.
Да я пробовала вносить остатки по товарам через Ввод остатков на 31.12.2024, выбирала только НУ. Но в расходы при ОСНО все равно стоимость товара не попадает.
На ИТС нашла разъяснения, что поступившие и оплаченные, но не реализованные товары можно принять в расходы при переходе на ОСНО.
"Стоимость товаров для перепродажи, приобретенных и оплаченных на УСН, но реализованных после перехода на общий режим, можно учесть в расходах по налогу на прибыль.
Дело в том, что организации и ИП на УСН ("доходы минус расходы") вправе учесть расходы на товары для перепродажи, только если одновременно выполнены следующие условия (пп. 23 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
упрощенец приобрел и оплатил товары поставщику;
упрощенец реализовал товары покупателю.
В том случае, если в период применения УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" товары приобретены и оплачены поставщику, но не реализованы покупателю, учесть расходы для целей УСН нельзя.
Вместе с тем расходы на приобретенные и оплаченные на УСН товары для перепродажи можно учесть для целей исчисления налога на прибыль после перехода на общий режим. Расходы необходимо признавать в периоде реализации товаров покупателям (пп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ, п. 1 ст. 272 НК РФ). При кассовом методе требуется еще одно условие - получение оплаты от покупателя (п. 2 ст. 273 НК РФ).
Организации и ИП, применявшие УСН с объектом налогообложения "доходы", также вправе учесть расходы на товары для перепродажи после перехода на общий режим.
(См. определение ВС РФ от 06.03.2015 № 306-КГ15-289, письма Минфина России от 07.03.2024 № 03-03-07/20497, ФНС России от 30.12.2022 № СД-4-2/18017)"
На 31.12.24 инвентаризация в 1С проведена.
Условия признания расходов на приобретение товаров в настройке НДФЛ ИП с 01.01.2025 стоят:
Поступление и оплата товаров.
Они были оприходованы и оплачены в 2024г. при УСН, только не реализованы.
Как стоимость товаров попадет в расходы при расчете НДФЛ за 1 кв. 2025?
Спасибо! Как перенести НДС к вычету я нашла информацию. Можете подсказать, как перенести товарные остатки в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3, чтобы они попали в расходы в 2025г. у ИП при ОСНО? В основном информация везде есть для ООО, ведь ввод остатков НУ применим для налога на прибыль, по методу начисления. А у ИП на ОСНО кассовый метод и в данном случае остатки НУ переносить не требуется. При этом стоимость товаров на ОСНО в 1кв. 2025г. не попадает сама по себе в расходы, предполагаю, что каким-то образом необходимо осуществить перенос товарных остатков, чтобы они попали в расходы.
Также подскажите пожалуйста по критериям принятия расходов по товарам. В 1С БП 8.3 есть условия:
Товар оприходован и оплачен поставщику
И опционально - товар оплачен покупателем
Получается по логике 1С - реализация товара не является обязательным условием для принятия себестоимости товаров в расходы при ОСНО у ИП?
Исправительный, спасибо!
Подскажите еще, такое исправление за прошлый период отражается как запись доп. листа книги покупок с указанием корректируемого периода?
Стараюсь избегать ручных изменений, но здесь видимо другого варианта нет?
1С Бухгалтерия предприятия 8.3
Хорошо, спасибо!
В ст. 11.3 НК РФ прописано, что:
5. Совокупная обязанность формируется и подлежит учету на едином налоговом счете лица, указанного в пункте 4 настоящей статьи, в валюте Российской Федерации на основе:
1) налоговых деклараций (расчетов), которые представлены в налоговый орган (за исключением налоговых деклараций (расчетов) указанных в подпункте 3 настоящего пункта), - со дня их представления в налоговый орган, но не ранее наступления срока уплаты соответствующих налогов (сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов), если иное не предусмотрено абзацем вторым настоящего подпункта.
Если здесь имеется ввиду, что по сроку оплаты определяется - то необходимо оплатить 40.000р. при сдаче декларации, а 28.04.25г. по сроку оплаты - 30.000р. вернутся на ЕНС.
Если по сроку сдачи декларации, то 10.000р. просто оплачивается. Вот с этой нормой НК непонятно.
Я правильно понимаю, что -30.000 за 4 квартал отминусуются сейчас при сдаче декларации, а не 28.04.2025 по сроку оплаты?
Минимальный налог меньше, чем исчисленный налог по УСН, поэтому к оплате именно сумма УСН будет. Т.к. это пример - мин. налог (1%) 2000р.
УСН Доходы минус расходы, возмещения за счет расходов (материалы, услуги)
Спасибо!
Спасибо! Подскажите еще пожалуйста, в каком законе это указано?
Спасибо!
Спасибо!
Подскажите, а какой срок доплаты авансовых платежей за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2024г. в данном случае? По дате годового платежа до 28 апреля 2025г. или другой срок в этом случае?
Спасибо!
Спасибо за пояснения!
1. Курьер должен сообщить, что товар передан и в этот момент нужно пробить чек и отправить покупателю? Если пробить чек заранее и передать курьеру - будет ли это нарушением и может ли повлечь штрафные санкции от ФНС? Не всегда курьерские службы оперативно оповещают о передаче товара, либо товар может передаваться в позднее время, когда возможности пробить и отправить чек нет.
2. Не считается ли датой реализации, согласно правилам бух. учета - момент отгрузки у продавца, а не момент получения товара покупателем? Пунктом 3 статьи 271 НК РФ предусмотрено, что для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации услуг, определяемой в соответствии с пунктом 1 статьи 39 НК РФ, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату. В Письме Федеральной налоговой службы от 14 сентября 2021 г. N АБ-4-20/13041@ ФНС рекомендует при пробитии второго чека руководствоваться датой реализации. В нашем случае - реализация происходит в момент передачи товара на СДЭК/почту.
Если ИП или организация применяют кассовый метод - можно ли руководствоваться письмом ФНС от 6 сентября 2023 г. N АБ-4-20/11334@?
Если для целей налогообложения ИП признает доходы кассовым методом, то при применении ККТ по реализациям на условиях полной предоплаты, взимаемой ИП, он вправе ориентироваться на момент отражения выручки в налоговом учете.
Иными словами, такие пользователи ККТ вправе формировать кассовый чек, содержащий реквизит "признак способа расчета" (тег 1214), имеющий значение, равное "4" (полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета), сразу при получении полной предоплаты, а в момент передачи предмета расчета кассовый чек не формировать.
Необходимо отметить, что для реализации такой возможности пользователь ККТ должен получить согласие покупателя (клиента) на формирование только одного кассового чека.
Агент по приему платежей не вправе формировать такой кассовый чек с указанным реквизитом, поскольку он не осуществляет выдачу товара покупателю, а осуществляет только прием предоплаты за товар от покупателя.
Я правильно понимаю, что если на сайте сделать какую-то галочку согласия, что покупатель согласен на 1 чек, то можно сразу пробивать чек на полную оплату и второй не выдавать?
Платежный агент, насколько я понимаю – это тот, кто сам выдает кассовый чек, например, Робокасса? И тогда нужно второй чек самостоятельно формировать?
Да, на компенсацию товара документы выставляют, и Вайлдберриз тоже отражает эту компенсацию, ее мы начисляем и нам ее маркетплейс выплачивает через расчетный счет. Взаиморасчеты закрываются.
У меня вопрос именно по скидке покупателю, которую маркетплейс предоставляет за свой счет.
Как вы указали:
"Однако, если торговая площадка по собственной инициативе предоставила скидку на товар, то она должна компенсировать продавцу разницу за свой счет. Эта сумма для собственника продукции также будет доходом (но уже внереализационным)"
У меня также остался вопрос - на основании чего начислять компенсацию по скидке покупателю, и как закрыть сальдо по задолженности, если маркетплейс не перечисляет эту сумму?
Получается, как в примере выше, МП предоставляет нам:
-отчет агента на сумму реализации на 400р.
-УПД на 50р.
-на р/с мы получаем 350р.
Сальдо расчетов 0, НБ – по кассовому методу 400р., по методу начисления 400р.
По вашему разъяснению:
-отчет агента на сумму реализации на 400р.
-УПД на 50р.
-на р/с мы получаем 350р.
-начисляем компенсацию по детализации – 100р.
В итоге ВБ остается нам должен 100р., НБ – по кассовому методу 400р., по методу начисления 500р.
Как тогда закрыть сальдо по задолженности и что будет являться основанием для начисления компенсации?
А если маркетплейс не дает закрывающие документы на эту компенсацию?
По ЭДО маркетплейс присылает отчет комиссионера с суммой конечной реализации и УПД на услуги.
Нужно скачать в ЛК детализацию и посчитать скидку, предоставленную покупателю за счет маркетплейса и поставить себе в доход?
В каком формате необходимо сообщить в налоговую об утере кассы?
Спасибо! Подскажите еще пожалуйста - лимиты, указанные в статье 346.12 НК РФ - действуют и для организаций и для ИП?
Спасибо! А если остаток вносится до передачи товара? Мы выдаем еще один чек на предоплату 4.000 руб., а потом в момент передачи товара какой чек выдаем? Если вся оплата получена ранее.
И подскажите, если был пробит чек с признаком "Аванс" вместо "Предоплата", нужно ли делать чек коррекции? Является ли это нарушением и влечет ли штраф?
Спасибо, еще 3-НДФЛ для ИП на ОСНО до 02.05.24 за 2023г.
Спасибо! Я правильно понимаю, что если постановление руководителю не вручалось, то срок на обжалование не начал исчисляться? Например решение суда от 27.02.24г., после руководителю должны направить постановление и он с момента получения может обжаловать его в течение 10 календарных дней, верно? Директор является единственным учредителем ООО, если он не может принимать никакие решения - то и нового директора принять на работу не сможет? Если трудовой договор с директором не заключался, тогда штрафа не будет? И тогда ликвидировать это ООО тоже не сможет?