Сценарное планирование и бюджетирование 2026: как проектно-ориентированным компаниям выжить и преуспеть в условиях финансовой неопределенности

Меня зовут Анастасия Вощанова, я руковожу экономикой группы компаний РТСофт и занимаюсь автоматизацией бизнес-процессов. Наш бизнес – это специализация на уникальных автоматизированных решениях для промышленных предприятий и электроэнергетики. Здесь каждый контракт – отдельный проект с собственными сложностями и рисками.

Сегодня расскажу, как мы используем сценарное планирование и бюджетирование на 2026 год, чтобы успешно работать в условиях нестабильной экономики. Наш главный помощник — инструмент от 1С «1С:ERP+PM Управление проектной организацией», специально созданный для компаний с таким профилем.

Анастасия Вощанова
Руководитель направления 1С
Директор по экономике и автоматизации процессов, РТСофт
✉ nast@rtsoft.ru | Telegram: @voschanova

Ежегодно, в конце сентября в нашей компании стартует бюджетная компания на следующий год. Она стартует за 3-4 месяца до начала финансового года, чтобы заранее тщательно проработать стратегию, доходы, расходы и финансирование компании. 

К концу 2025 года российская экономика словно на качелях: нестабильность, резкий дефицит денег у бизнеса, сокращение инвестиций — все те факторы, которые заставляют задуматься: как сохранить устойчивость и при этом добиться роста? Геополитика, ужесточение денежно-кредитной политики, высокая инфляция и кадровый дефицит делают картину еще сложнее.

Но и в таких условиях находится место для манёвра и развития. При грамотном бюджетировании и проработке нескольких сценариев можно не только выжить — а выйти из сложного периода с новыми конкурентными преимуществами.

Уровень экономической неопределённости в 2025 году остаётся высоким, что связано с несколькими факторами:

• Геополитическая напряжённость и санкции. Внешние ограничения продолжают влиять на бизнес-среду, создавая риски для долгосрочных проектов. 

• Смена системных циклов накопления капитала. Эксперты отмечают переход от американского к восточноазиатскому системному циклу, что сопровождается экономической нестабильностью. 

• Внутренние факторы. К ним относятся жёсткая денежно-кредитная политика ЦБ, рост инфляции и дефицит квалифицированных кадров.

По данным Центра конъюнктурных исследований ИСИЭЗ НИУ ВШЭ, в III квартале 2025 года уровень неопределённости снизился до 103,4, но всё ещё остаётся высоким. Особенно чувствительны к этому фактору обрабатывающие производства, где доля предприятий, ссылающихся на неопределённость как на сдерживающий фактор, составила 41%.

Отсутствие денег в экономике

• Дефицит бюджета. По предварительным данным Минфина, за девять месяцев 2025 года дефицит составил 4,2 трлн рублей, а к концу года может достичь 5,7 трлн рублей (2,6% ВВП). Основные причины — рост расходов и сокращение нефтегазовых доходов из-за снижения цен на нефть и укрепления рубля. finance.rambler.ru

• Высокая ключевая ставка. ЦБ РФ сохранял жёсткую денежно-кредитную политику, что удорожало заёмные средства и ограничивало доступность кредитов для бизнеса и населения. RBC.ru +1

• Снижение свободных денег у населения. По данным холдинга «Ромир», доля свободных денег в бюджете российских семей по итогам августа 2025 года опустилась до 14,8%, что является минимальным значением за последние годы. Это связано с ростом расходов на товары первой необходимости, повышением тарифов ЖКХ и цен на бензин. ng.ru  

Экономия

• Сокращение потребительского спроса. Высокие ставки по кредитам, привлекательные ставки по вкладам и эффект насыщения доступным ассортиментом товаров привели к замедлению роста потребительской активности. В частности, продажи непродовольственных товаров в марте 2025 года выросли лишь на 1% г/г, тогда как в марте 2024 года рост составлял 14,2% г/г. dzen.ru

• Экономия со стороны бизнеса. Компании сокращают расходы, пересматривают инвестиционные программы и оптимизируют персонал. Например, некоторые предприятия переводят сотрудников на неполный рабочий день или сокращают штат. ng.ru

Свертывание инвестиционных программ

Крупные российские компании массово сокращают инвестиционные программы в 2025 году. Среди примеров:

• «Газпром» — сокращение инвестиций на 7,3%. RBC.ru

• РЖД — уменьшение инвестпрограммы на 40%. RBC.ru

• «Норникель» — сокращение инвестиций на треть. RBC.ru

Основные причины такого тренда:

• Высокая ключевая ставка и удорожание заёмных средств. ru.investing.com  

• Падение потребительского спроса. ru.investing.com  

• Дефицит квалифицированных кадров. ru.investing.com  

• Рост инфляции. ru.investing.com  

По данным Института экономики роста им. Столыпина, совокупный объём корпоративных инвестиций в 2025 году сократился на 733 млрд рублей по сравнению с 2024 годом. Эксперты предупреждают, что это может привести к снижению производительности, устареванию производственных мощностей и дефициту предложения на товарных рынках. kommersant.ru/

Дополнительные риски

• Рецессия в 2026 году. Некоторые экономисты прогнозируют рецессию в следующем году из-за текущих тенденций: спада производства в гражданском секторе, роста невыплат зарплат и ухудшения финансовых показателей предприятий. 

• Рост просроченной задолженности. Объём просроченных долгов по потребительским кредитам в России приблизился к 1,5 трлн рублей — это максимальный показатель с 2018 года. iz.ru

Таким образом, конец 2025 года характеризуется сложной экономической ситуацией, которая требует от бизнеса адаптации к новым условиям. Ключевыми вызовами остаются неопределённость, нехватка финансовых ресурсов, необходимость экономии и сокращение инвестиционных возможностей. 

Запуск бюджетной компании

У нас в компании бюджетирование — это не просто цифры. Это стратегия, которая начинается с приказа о планировании, четко регулирующего каждый этап: от формирования стратегии до утверждения финальных бюджетов и планов развития.

Пример такого приказа — это дорожная карта на 2026 год: со сроками, ответственными и точным списком документов и задач. От стратегических ориентиров в бизнес-юнитах до ресурсного и инвестиционного планов — каждый шаг продуман и подкреплен цифрами.

Приказ запускает компанию по формированию бюджетов на следующий год и утверждает порядок и сроки подготовки годового плана.

Хотите получить шаблон приказа?

По запросу можем выслать шаблон приказа о планировании деятельности компании и подготовке бюджетов на очередной год.

Запросить шаблон приказа

Вышлем на указанную почту.

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Запросить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Для проектно-ориентированной компании схема планирования на 2026 год строится вокруг портфеля проектов и заказов, определяя воронку продаж и разбивая проекты на этапы с привязкой доходов, расходов, денежных потоков и требуемых ресурсов к ним.

Основные блоки:

• сбор прогнозов по проектам (портфель проектов по воронке продаж)

• оценка доходов (выручка с вероятностями получения и закрытия)

• оценка расходов (трудозатраты, материалы, резервы)

• формирование консолидированного БДР

• формирование консолидированного БДДС

• формирование бюджетов инвестиции

В нашей компании для ведения проектов, портфеля проектов, сценарного планирования, подготовки ресурсного плана, бюджетирования доходов и расходов, а также бюджетирования движения денежных средств используется программный продукт от 1С — «1С:ERP+PM Управление проектной организацией». Данный программный продукт разработан специально для таких проектно-ориентированных компаний как наша, и включает в себя модуль «1С:PM Управление проектами», добавленный к стандартному решению «1С:ERP Управление предприятием».

Далее по тексту все скриншоты приведены из программного продукта «1С:ERP+PM Управление проектной организацией».

Функциональность программного продукта полностью подходит для нашей проектной деятельности и позволяет без доработок сформировать всю требуемую для руководства аналитику по проектам и портфелям проектов.

На данном этапе анализируются стратегические установки, партнерские договоренности и данные CRM-системы на предмет текущих и потенциальных сделок и проектов. В портфель проектов включаются не только текущие  — на исполнении и заключаемые, но и все возможные потенциальные сделки.

Проводится предварительная оценка ожидаемых сроков выполнения проекта, суммы выручки, оценка рентабельности. По каждой сделке указывается рыночная аналитика, которая важна именно вашей компании и по которой формируется и корректируется стратегия.

В нашей компании — это такие рыночные аналитики, как:

• продуктовые направление

• отраслевые направления и вертикальные рынки

В совокупности эти аналитики составляют бизнес-направления и продуктово-рыночную матрицу компании.

Читайте статью «Стратегия успеха 2026: создание идеального портфеля проектов и заказов»

В статье подробно рассказываем о процессе формирования портфеля заказов.

Читать

Этапы воронки в портфеле

Воронка продаж в портфеле проектов делится на ключевые стадии: от инициации интереса клиента и поступления запроса до завершения сделки. Проекты перемещаются по стадиям при наступлении определенных событий, например, таких как: подача заявки на участие в конкурсе, получение извещения о выигрыше и т.п.

Портфель проектов по стадиям воронки продаж

Портфель проектов по воронке продаж представляет собой структурированную группу проектов или сделок, организованных по этапам воронки продаж для прогнозирования выручки и мониторинга заключения сделок.

После формирования портфеля проектов анализируется каждый проект на предмет включения в тот или иной сценарий развития.

Для 2026 года у нас сформировано три ключевых сценария:

• Полный портфель проектов — включает в себя проекты по всем стадиям воронки продаж.

• Оптимистичный сценарий — благоприятный сценарий наилучшего развития событий.

• Базовый сценарий — наиболее консервативный вариант развития событий.

Каждый проект можно сохранить в нескольких версиях, работать с ними и анализировать изменения. Это наш «инструмент контроля реальности» — на еженедельных штабах мы смотрим, как меняются прогнозы и какие корректировки нужны.

Управление версиями проекта и возможность сохранения сценариев мы используем:

• при годовом сценарном планировании,

• при мониторинге и контроле исполнения плана проекта,

• для анализа отклонений текущих и фактических показателей по проекту от утвержденных,

• на еженедельных штабах по мониторингу проектов при сравнении с предыдущей версией, для анализа изменений по портфелю проекта и прогноза исполнения выручки.

После сохранения версии проекта для каждого сценария бюджетирования можно сформировать отчет с показателями выручки, прямых затрат, валовой прибыли (маржинального дохода, МД) и маржинальной рентабельности (МР,%), основанными на портфеле проектов.

Каждый проект включен в тот или иной сценарий. Отчет представляется руководителями бизнес-направлений для обсуждения, внесения корректировок и определения сценария, используемого для подготовки комплекта бюджетов на очередной год. 

Хотите получить шаблоны для сценарного планирования?

Если интересно, подготовим комплект шаблонов для сценарного планирования в Excel.

Запросить шаблоны

Напишите нам, вышлем комплект шаблонов

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Запросить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

После составления портфеля и выбора сценариев мы приступаем к расчёту нужных ресурсов — ролевых компетенций, часов, загрузки сотрудников и подрядчиков. Наши инструменты помогают визуально увидеть, где сотрудники работают на полную, а где есть резервы.

Хотите узнать об опыте ресурсного планирования?

Подробнее о ресурсном планировании можно почитать в статье «Трудовые ресурсы на максимуме: Искусство ресурсного планирования и оптимизации загрузки в проектном управлении 2026». Статья еще не опубликована.

Заказать статью «Трудовые ресурсы на максимуме»

Напишите нам, пришлем.

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Заказать

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

С помощью ресурсного плана проводится анализ о востребованности тех или иных компетенций и ролей, их плановой загрузке, перегрузе или недогрузе по выбранным сценариям портфеля проектов:

• По оптимистичному сценарию — благоприятному сценарию наилучшего развития событий.

• По базовому сценарию — наиболее консервативному варианту развития событий (work plan).

Диаграммы загрузки трудовых ресурсов формируются помесячно и позволяют нам проанализировать равномерность распределения трудозатрат. Ниже на графике – живой пример из системы. На основании этих данных мы делаем вывод о полной загрузке ресурсов по оптимистичному сценарию и о половинной — по базовому.

Сформированный ресурсный план по сценариям обсуждается руководством, принимается решение, формируются мероприятия по загрузке ресурсов, составляется штатное расписание на очередной год.

«Ресурсы проектов» в 1С:РМ

Узнайте больше, какие задачи по управлению ресурсами проектно-ориентированной организации Вы можете решить в «1С:РМ».

Узнать

План — это только начало. По итогам сценарного бюджетирования мы собираем руководство и обсуждаем:

• какие проекты приоритетнее,

• какие направления стоит сохранить, а от каких отказаться,

• как оптимизировать расходы,

• какие шаги ускорят продажи и повысят мотивацию команды,

• как мониторить выполнение и быстро реагировать на изменения.

Например, мотивационные схемы с KPI по выручке и штрафами за их срывы помогают направлять усилия всей команды в нужное русло.

По итогам обсуждений формируется программа мероприятий по достижению заданных целей.

Для выполнения плана выручки по портфелю проектов и получения прибыли необходимо провести приоритизацию проектов на соответствие рыночной стратегии, рискам и показателям рентабельности, отказавшись от нерентабельных направлений. Это позволяет перераспределить ресурсы на наиболее выгодные инициативы, максимизируя достижение заданных показателей прибыльности.

Нужно провести комплекс работ:

• Оптимизировать управление затратами через мониторинг и контроль исполнения бюджета на всех этапах проектов.

• Распределить роли, задачи и ресурсы с учетом производственных мощностей, привлекая подрядчиков при нехватке сил и обеспечивая 100% загрузку трудовых ресурсов.

• Проводить регулярный мониторинг необходимых ресурсов для выполнения портфеля проектов, обеспечивая баланс выручки, расходов и рисков. ​

Для стимулирования продаж и мотивации требуется:

• Разработать план продаж с тактикой, стратегией, ценами и мероприятиями для ускорения заключения и исполнения сделок и проектов.

• Внедрить мотивационную схему для персонала с премиями за выполнение KPI выручки и штрафами за срывы.

• Прогнозировать продажи на ближайший месяц, квартал и 12 месяцев вперед с ежемесячной корректировкой целей.​

Для этого необходимо:

• Внедрить систему отслеживания прогресса проектов, сбора статистики по метрикам и отчетности.

• Проводить ежемесячные корректировки планов на основе анализа проектов.

• Оценивать риски рынка и корректировать портфель, финансы и ресурсы для адаптации к изменениям.​

Программа мероприятий по достижению заданных показателей

После определения рабочего сценария формируется «Бюджет доходов и расходов» организации на очередной год.

Основные показатели для бюджета доходов и расходов:

• выручка по направлениям деятельности,

• прямые расходы,

• накладные расходы,

• прочие доходы и расходы, резервы.

Подробно о подготовке годового бюджета движения денежных средств для проектно-ориентированной компании и управлении кассовыми разрывами можно почитать в статье Балансировка денежных потоков и управление кассовыми разрывами в организации с проектным управлением на примере ГК РТСофт в программе «1С:ERP+PM».

Статья о балансировке денежных потоков и управлении кассовыми разрывами

Читайте о подготовке годового бюджета движения денежных средств для проектно-ориентированной компании и управлении кассовыми разрывами.

Читать

Выполненное сценарное прогнозирование через динамическое бюджетирование позволило сформировать реалистичный план на 2026 год, оптимизировать риски и повысить адаптивность бизнеса к текущим рыночным условиям.

Сценарное планирование включило в себя:

• портфель проектов по разным сценария развития — от наиболее ожидаемого до максимально благоприятного,

• комплект планов, ресурсный план,

• варианты действий в зависимости от сценария,

• программы мероприятий для достижения целей и показателей по установленному сценарию.

На основе сценарного планирования по портфелю заказов сформирован, согласован и утвержден комплект бюджетов на 2026 год: бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет движения денежных средств (БДДС), инвестиционный бюджет.

Утвержденный комплект бюджетов является руководством к действию на 2026 год для менеджмента компании, детализирован и подкреплен конкретными сделками, как текущими, так и потенциальными.

Такой подход — это не просто планирование, а динамичный, управляемый процесс, позволяющий проектно-ориентированной компании оставаться на плаву и даже расти в сложной экономической ситуации.

Как проектный менеджер с опытом в бюджетировании и 1C:ERP, я как раз работаю над оптимизацией сценарного планирования на 2026 год, включая портфель проектов и прогноз продаж и их автоматизацией на базе 1С:ERP+PM. Поэтому будем рады обменяться опытом.

Реклама: ООО «АйТиЛенд-Софт», ИНН: 7839382226, erid: 2W5zFG4eC5v