Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

От ошибок никто не застрахован, но их последствия бывают крайне неприятными. Назовем основные ошибки предпринимателей, которые приводят к ограничению деятельности и штрафным санкциям.
5,7 тыс. 1,9 тыс.
Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

Непредставление деклараций

От сдачи деклараций освобождены только ИП на патенте без наемных работников. На остальных режимах хотя бы одну декларацию, но нужно сдать.

Например, те ИП, кто применяет упрощенный режим или платит единый сельхозналог, сдают декларацию раз в год, а ИП на общем режиме — не только годовую декларацию 3-НДФЛ, но и ежеквартальную по НДС.

Если задержать подачу декларации, то налоговики выпишут предпринимателю штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не больше 30% в общей сложности и не меньше 1 000 руб. (). А на 21-й день просрочки — могут заблокировать расчетный счет.

Количество хлопот и забот возрастает у предпринимателей использующих наемную силу. Штрафы будут поступать от разных надзорных органов:

1. ФНС:

  • за несдачу формы 6-НДФЛ может набежать круглая сумма — за каждый полный или неполный месяц, отсчитываемый от последнего дня срока сдачи, будут прибавлять по 1 000 руб. ().
  • штрафом в том же размере, что и за неподачу деклараций, карается непредставление расчета по страховым взносам.

Причем за несдачу обеих форм отчетности на 21-й день может последовать блокировка счета.

Даже если вы не забыли сдать отчетность, но перепутали формат ее представления (бумажную версию с электронной), за такое правонарушение тоже найдется ответственность в размере 200 рублей за каждый документ. И сдать в верном формате отчет все равно придется.

2. ПФР назначит штраф за ежемесячные отчеты с данными персонифицированного учета (по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ) в размере 500 руб. за каждого сотрудника, которого не включили в отчет (или при несдаче отчета в целом, ст. 17 закона № 27-ФЗ), а за несдачу СЗВ-ТД — административный штраф 300 — 500 руб. за каждый отчет.

3. ФСС ждет ежеквартальный расчет 4-ФСС, а цена задержки составит 5% от суммы в расчете за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1 000 руб.

4. Росстату тоже нужны сведения о предпринимательской деятельности. За уклонение от сдачи статистики штрафы 10 000 — 20 000 руб. При повторном нарушении в текущем году ставки поднимаются до 50 000 руб.

Количество деклараций зависит от выбранной формы организации и системы налогообложения. Зарегистрировать бизнес поможет бесплатный сервис от Локо-Банка, дальнейший учет можно вести в удобном приложении.

Отсутствие налогового учета

Бухгалтерский учет предприниматель вести не обязан, но должен ответственно относиться к первичным документам, на основании которых рассчитываются налоги. Если будет выявлено отсутствие первичных документов, то штраф составит 10 000 руб. в пределах одного налогового периода.

Аналогичные санкции применяются ко всем ИП, которые не ведут книгу учета доходов и расходов (книгу учета доходов для ИП на патенте). А для сельхозпроизводителей на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) регистрация книги учета доходов и расходов (КУДИР) в налоговой до сих пор остается обязательной.

Злостные нарушители, которые повторяют ошибки в учете из года в год, теряют до 30 000 руб.

Неуплата налогов и взносов

Если ИП является работодателем, то обязан вовремя перечислять в бюджеты все положенные взносы и НДФЛ за сотрудников. За неудержанный или неперечисленный в бюджет НДФЛ, грозит штраф в размере 20% от суммы налога.

Фиксированные страховые взносы за предпринимателя или торговый сбор обойдутся существенно дороже, если их не заплатить вовремя. Если налоговые органы докажут, что ИП умышленно не платил налоги, то штраф вырастет до 40% от неуплаченного налогового платежа, взноса, сбора.

Кроме этого, с каждым днем просрочки увеличиваются пени, которые рассчитываются по 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы платежа. При этом сумма пеней не может превышать размер непогашенной недоимки по налогам ().

Грубым и дорогим нарушением будет считаться, если ошибки в учете привели к недоплате налогов. За нанесенный таким образом ущерб бюджету установлен штраф в размере 20% от суммы долга и 40% — в случае если неуплата и неполная уплата сумм налога совершена умышленно ().

За неуплату налогов в крупном размере (более 2,7 млн рублей за период в пределах 3 лет подряд) — штраф от 100 000 до 300 000 руб. (арест до 6 мес., принудительные работы или лишение свободы до 1 года). За неуплату налогов в особо крупном (13,5 млн рублей за 3 года подряд) — штраф от 200 000 до 500 000 руб. (принудительные работы или лишение свободы до 3 лет) (ст. 198 УК).

Если вы ещё до сих пор не заплатили УСН за 2021 год, как и авансовый платеж за 1 квартал 2022 года, то проверьте, не попал ли ваш вид деятельности под всероссийский перенос сроков уплаты налогов (постановление Правительства от 30.03.2022 № 512). К тому же субъекты РФ получили право предоставить своим предпринимателям дополнительные отсрочки.

Пропустили все крайние сроки уплаты налогов — ждите блокировку счета на сумму долга через восемь дней после получения требования об уплате задолженности, если в требовании не указан иной срок.

Узнайте насколько надёжен ваш бизнес по мнению Банка и Контролирующих органов с помощью сервиса «Проверь себя» от Локо-Банка.

Проверить бизнес

Нарушение закона 54—ФЗ

Если вид деятельности предпринимателя подразумевает использование кассы, то за продажу, совершенную без ККТ, выписывают штраф на сумму от 1/4 до 1/2 величины расчета, но не меньше 10 000 руб. За повторное нарушение соблюдения кассовой дисциплины вас может ждать приостановка деятельности на 90 дней, если сумма расчетов в совокупности составила 1 млн. рублей или более.

Кассу установили, но продажи не фиксируете? Ждите штраф за непробитый чек в минимальном размере 30 000 руб.

Хочет покупатель этого или нет, но вы обязаны выдать ему чек, иначе предупреждение или взыскание 2 000 руб.

С согласия покупателя можно отправить ему электронный вариант чека через СМС или на email. Если из-за дефицита чековой ленты чек невозможно распечатать, временно можете использовать отсрочку от ФНС. Для этого потребуется получить письмо от поставщика бумажной продукции, что всему виной сбой поставок, а не предприниматель.

Чтобы принимать оплату по картам вместе с онлайн-кассой у вас должен быть удобный и надежный терминал эквайринга. Мобильное и стационарное оборудование от партнеров Локо-Банка отвечает последним требованиям и подходят для любого бизнеса.

Оставить заявку на подключение

Еще одно частое нарушение связано с продажей маркированных товаров, это например, постельное белье, обувь, молочная продукция, парфюмерия и т.д. Предприниматель, который продает такие товары без нанесения кодов маркировки, рискует не только получить штраф от 5 000 до 10 000 руб. (), но и остаться без товара. Его конфискуют.

Ведение деятельности без лицензии

Не так много видов деятельности, для которых требуется получение лицензии, доступно предпринимателям: автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная (с использованием труда наемных работников, для ИП, который проводит обучение самостоятельно лицензия не нужна) и частная детективная деятельность.

Решили начать работать без лицензии — приготовьте сумму до 5 000 руб. с возможной конфискацией изготовленной продукции, оборудования и сырья.

Продажа алкоголя крепче пива ИП категорически воспрещается, за нарушение выписывают штраф до 200 000 руб. с обязательной конфискацией.

Оформление наемных работников

Трудовая инспекция во время проверки может обнаружить сотрудников без трудовых договоров, нарушение оценивается КоАП в 10 000 руб. Кроме того, инспекция может рассчитать все взносы, которые вы должны были уплатить за период, пока такой сотрудник у вас трудился без оформления и потребует их заплатить, а также включить работника в отчетность в ПФР, ФСС, ИФНС, что потянет за собой и другие штрафы (ведь ранее вы возможно даже не сдавали нужные отчеты).

Чтобы встать на учет в качестве страхователя в ФСС нужно обратиться в фонд с заявлением, если не сделать этого в течение 90 дней после заключения договора, то нерадивый работодатель получит штраф — 5 000 или 10 000 руб. При этом вставать на учет, если вы нанимали физлиц по договорам подряда или оказания услуг, а не по трудовым договорам, не требуется.

Если неправильно оформить иностранных работников, можно попасть на серьезные санкции за нарушение миграционного законодательства — от 35 000 руб. до 70 000 руб. (в зависимости от субъекта РФ). И не забудьте, что зарплату нерезидентам необходимо выплачивать только безналичным расчетом. Иначе с каждой наличной выплаты насчитают штраф от 75% до 100% суммы платежа.

Хотите открыть бизнес?

Подробная памятка от экспертов Локо-Банка для начинающих предпринимателей

Нужная информация просто и доступно

Оставьте контакты и получите памятку на почту прямо сейчас. Это бесплатно:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Комментарии

2
  • Ошибок у ИП, к сожалению, очень много. Обычно причина в желании сэкономить. Да, учет на УСН доходы вроде несложный, да на патенте вообще большинство не ведут в принципе никакого учета, но есть нюансы, которые ИП просто упускает. Я не говорю, что всем предпринимателям надо сломя голову надо бежать нанимать буха срочно, но вот консультировать (особенно, если начинаете новую деятельность, нанимаете работников) надо обязательно. Штрафы и правда кусачие, оспорить и даже снизить их трудно, за кассы взялись вот не по-детски, самозанятых несчастных трясут и все такое. Я уже не говорю про деятельность при ВЭД или с НДС. Не подать заявление на УСН или патент вовремя после регистрации - это вообще хит. Ко мне как-то обратился ИП, который несколько месяцев счастливо возил грузы и считал, что он на упрощенке, получал оплату от ИП и ООО на счет. Оказалось - показалось. Не знаю как он разобрался, после консультации ушел грустный очень, собирался просто сняться с регистрации и "авось пронесет".

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор —это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

Лучшие спикеры, новый каждый день

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4 но можно и 3.

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
9
287
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
356

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

135

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

3
187
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

197
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
141

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Интересные материалы

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
291