Календарь отчетности и налогов за октябрь 2025

• Заявление об отказе от освобождения по НДС (с IV квартала 2025 года).

Если применение льготы по отдельным операциям невыгодно, можно добровольно отказаться от освобождения. Для этого подайте в ФНС заявление в произвольной форме. Заявление направляют не позднее 1-го числа квартала, с которого планируется уплата НДС по соответствующим операциям.

Эксперт обращает внимание: срок действия отказа — не менее года. После отказа налогоплательщик получает право заявлять «входной» НДС к вычету на общих основаниях.

• Уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 по 30 сентября.Налоговые агенты подают уведомление, если были выплаты в этот период.

Эксперт рекомендует: чтобы избежать блокировки счета (ст. 76 НК), уведомление нужно подать даже при нулевых показателях, если были начисления, но налог не удерживался.

• Уплата НДФЛ, удержанного с 23 по 30 сентября.

• Сведения по АУСН за сентябрь.Организации и ИП на автоматизированной УСН сдают отчетность ежемесячно.

Эксперт обращает внимание: пользователи АУСН должны строго соблюдать сроки подачи сведений, иначе теряют право на этот спецрежим.

• Отчет в ЕФГИС об отходах и договорах на утилизацию за III квартал. Обязанность касается компаний, у которых есть обязательства по утилизации отходов.

• Страховые взносы на травматизм за сентябрь.

• 1/12 фиксированных взносов по травматизму (АУСН).

• Сообщение об утрате права на УСН.

Эксперт обращает внимание: многие забывают, что право на УСН теряется с начала квартала, когда превышен лимит дохода или остаточная стоимость активов. Подайте сообщение вовремя — штрафа не будет.

• Журнал учета счетов-фактур (III квартал).

• Уведомления по освобождению от НДС.

• Декларация по косвенным налогам и уплата «импортного» НДС (за сентябрь).

• Авансы по НВОС (III квартал).

• Декларация по акцизам (III квартал).

Одна из самых «нагруженных» дат месяца:

• Уведомления по налогам и авансам, в т. ч. НДФЛ (за 1–22 октября);

• 6-НДФЛ за 9 месяцев;

• Расчет по страховым взносам (РСВ) за 9 месяцев;

• Персонифицированные сведения и форма ЕФС-1;

• Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев (или сентябрь);

• Расчеты налоговых агентов по прибыли;

• Декларация по НДС за III квартал;

• Отчет по прослеживаемым товарам;

• Декларации по НДПИ, водному, туристическому налогам и акцизам.

Эксперт рекомендует: заранее проверьте бухучет и сверку с контрагентами по НДС — ФНС часто выявляет ошибки именно в квартальных декларациях. Отдельное внимание — прослеживаемым товарам, по ним штрафы особенно чувствительные.

Вторая «пиковая» дата месяца. Нужно заплатить почти все:

• Авансы по налогу на прибыль (в разных вариантах: квартальные, ежемесячные, для новых организаций);

• Страховые взносы за сентябрь;

• НДФЛ (аванс ИП/нотариусов/адвокатов за 9 месяцев + удержанный за 1–22 октября);

• 1/3 НДС за III квартал;

• Авансы по УСН, ЕСХН (при прекращении), НДПИ, НДД, налогу на имущество, транспортному, земельному, туристическому, торговому налогам;

• Налог НПД за сентябрь;

• Авансы и налоги по акцизам (сентябрь, июль, апрель, январь, нефтяное сырье).

Эксперт обращает внимание: 28 октября — критическая дата. Если не хватает оборотных средств, заранее договаривайтесь с банком о кредитной линии или используйте резерв. Просрочки платежей приводят к начислению пени и увеличивают риски блокировки счета.

• Отчет о движении денежных средств за рубежом (III квартал). Отчет сдают компании и ИП, имеющие зарубежные счета.

Эксперт рекомендует: если счет был закрыт — уведомите ФНС, иначе обязанность сдавать отчет сохраняется.

• Расчет платежей за пользование недрами (III квартал).

• Уплата ¼ годового платежа за пользование недрами (III квартал). 

Эксперт рекомендует: недропользователям важно вести отдельный налоговый учет по каждому лицензируемому участку, иначе высок риск доначислений и штрафов.

Нашим клиентам не нужно держать эти даты в голове — специалисты «Первой Экспертной Бухгалтерии» контролируют все сроки, формируют и подают отчеты вовремя, чтобы компании избежали штрафов и просрочки. 

• Главные даты — 27 и 28 октября. В эти два дня нужно сдать и заплатить больше десятка ключевых налогов и отчетов. Если что-то пропустить — риск блокировки счета и штрафов.

• НДС и налог на прибыль. Декларации и авансовые платежи за 9 месяцев — самые проблемные отчеты. Ошибки здесь чаще всего приводят к требованиям ФНС и доначислениям.

• Страховые взносы. С октября действует правило: даже если директор получает зарплату ниже МРОТ, взносы начисляются не меньше МРОТ. Это могут проверить в ближайших отчетах.

• Авансы по имущественным налогам. В октябре платят авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам. Многие предприниматели забывают их включить в бюджет.

• Кассовые разрывы. 28 октября придется платить сразу НДС, прибыль, страховые взносы и имущественные налоги. Заранее проверьте остатки и договоритесь с банком о резерве.

Хотите быть уверены, что налоги рассчитаны правильно?

В ПЭБ мы сверяем авансовые платежи, проверяем учет и защищаем клиентов от претензий налоговой

Проверить расчеты

Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFJYvVdJ