Аванс или предоплата? Как безопасно перечислить часть денег самозанятому за услуги

При работе с самозанятыми часто возникает вопрос: можно ли оплатить услугу заранее и как это правильно назвать — аванс или предоплата.

С точки зрения закона оба варианта допустимы. Заказчик и исполнитель вправе договориться о полной или частичной оплате до начала работ или оказания услуг. Условия договора стороны могут определять сами — это закреплено в ст. 421 ГК.

В деловой практике термины «аванс» и «предоплата» используют как синонимы, но есть нюанс в их происхождении. В разговорной практике понятие «аванс» обычно связано с трудовыми отношениями — как выплата за первую отработанную часть месяца. Но в самом трудовом законодательстве понятия «аванс» нет, это не юридический термин.

В гражданско-правовых отношениях ситуация другая — понятие аванса встречается в ст. 711 ГК. В ней прямо указано, что подрядчик может требовать аванс, если это предусмотрено договором. Чёткого разграничения между понятиями предоплаты нет. Обычно понимается, что:

• аванс — это сумма, которую заказчик платит исполнителю до начала работ, обычно это часть вознаграждения;

• предоплата — более широкое понятие, сюда входит как полная, так и частичная оплата до выполнения обязательств.

Предоплата самозанятому связана с рисками, которые лучше учесть заранее.

Основной риск — налоговая может признать сотрудничество трудовым, а не гражданско-правовым.

Сам по себе аванс на это не влияет. Проблема возникает, если выплаты начинают напоминать зарплату.

На что обращают внимание налоговые инспекторы:

• выплаты происходят регулярно, например два раза в месяц;

• суммы одинаковые из месяца в месяц;

• оплата не связана с конкретным результатом или объёмом работ;

• фактически человек выполняет постоянную функцию как штатный сотрудник.

В такой ситуации договор с самозанятым могут переквалифицировать в трудовой. Для заказчика это значит, что придётся начислить НДФЛ и страховые взносы за всё время сотрудничества с самозанятым, заплатить штраф, пени и оформить трудовые отношения задним числом.

Другие риски — внутренние. Они не связаны с налоговой, но влияют на деньги и сроки оказания услуги.

Что может пойти не так:

• исполнитель получил деньги и не выполнил работу;

• работа выполнена частично или с нарушением сроков;

• результат не соответствует договорённостям.

Если договор уже заключён, возврат предоплаты всё равно займёт время. А если предоплата передана без договора и чека, доказать факт договорённостей сложнее — например, если исполнитель откажется возвращать деньги и спор дойдёт до суда. Поэтому, если вы планируете перечислить внештатному исполнителю предоплату, проверьте, правильно ли оформлены документы.

Чтобы снизить риски, контролируйте два документа: договор и чек от самозанятого. Они подтверждают, что вы перечислили деньги не как «зарплату», а в рамках гражданско-правового сотрудничества за конкретную услугу.

Если условие об авансе не прописано в договоре или прописано расплывчато, у налоговой могут возникнуть вопросы. Риск выше, если заказчик перечисляет исполнителю одинаковые платежи в одни и те же даты на протяжении более трёх месяцев. Такая схема больше похожа на регулярную оплату труда, чем на расчёты по договору с самозанятым. 

Чтобы снизить риски, в договоре или задании (если договор рамочный) укажите:

• сумму предоплаты;

• срок, в который перечислите деньги;

• момент, с которого аванс считается подлежащим выплате, например после подписания договора или после согласования задания;

• оставшуюся часть выплаты и условие, когда она перечисляется;

• что именно должен сделать исполнитель за эти деньги.

В договоре привяжиите предоплату к конкретной услуге, этапу или объёму работ. Не просто «аванс 30 000 рублей», а, например, «предоплата 50% за разработку дизайн-макета сайта и подготовку трёх вариантов концепции».

После оплаты получите от самозанятого чек. Он может быть как электронным, так и напечатан на бумаге. Это обязательный документ по закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ: 

• При безналичных расчётах самозанятый должен сформировать и передать заказчику чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем расчёта. 

• При расчёте наличными или электронным средством платежа — например, с карты на карту, самозанятый должен сформировать чек в момент расчёта. 

Что обязательно проверить в полученном чеке:

• Во-первых, в чеке должны быть понятно прописаны сами услуги или работы. Чем конкретнее формулировка, тем лучше. Если там написано «оплата услуг» или «предоплата» без расшифровки, налоговой будет сложнее понять суть платежа при проверке. Лучше, когда формулировка совпадает с договором или явно соотносится с ним, то есть указаны его номер и дата.

• Во-вторых, проверьте дату чека. Она должна попадать в законный срок оформления. Если исполнитель прислал чек позже, у заказчика появляются налоговые риски. Подробнее о последствиях рассказали в статье.

• В-третьих, сверьте сумму. Она должна совпадать с перечисленной предоплатой и включать сумму налога на профессиональный доход.

Даже если есть договор и исполнитель выдал чек, не исключены случаи, когда самозанятый не оказывает услугу. В такой ситуации ориентируйтесь на условия договора и нормы закона.

Если самозанятый не приступил к работе или выполнил её только частично, вы вправе отказаться от договора. Это предусмотрено п. 1 ст. 782 ГК: заказчик может отказаться в любое время, оплатив фактически выполненную часть работ.

Что это значит на практике:

• если работа не выполнена — аванс подлежит возврату полностью;

• если работа выполнена частично — исполнитель возвращает разницу между авансом и стоимостью фактически оказанных услуг.

Что делать, чтобы вернуть деньги:

1. Зафиксируйте отказ от договора. Направьте исполнителю уведомление об отказе. Это можно сделать по электронной почте или через мессенджер — смотря какие способы связи закреплены в договоре.

2. Определите объём выполненных работ. Если сделана только часть работ, зафиксируйте, что именно выполнено и на какую сумму — на эту сумму подпишите с исполнителем акт.

3. Потребуйте возврат денег. В уведомлении или отдельным письмом укажите сумму к возврату и срок, в который её нужно вернуть.

4. Получите скорректированный чек. Если самозанятый сформировал уже чек за предоплату, при возврате денег он должен его скорректировать:

• если работы не выполнены, аннулировать чек с указанием причины «возврат средств»;

• если работы выполнены чатсично, аннулировать старый чек и оформить новый на сумму фактически оказанных услуг.

5. При необходимости обращайтесь в суд. Если исполнитель отказывается возвращать деньги, решайте спор в судебном порядке. Если вы перевели предоплату без договора и не получили чек, вернуть деньги будет сложно. В этом случае остаются только косвенные доказательства: переписка, платёжные поручения и свидетельские показания.

Есть ситуации, когда полностью вернуть предоплату не выйдет.

Первая — исполнитель уже понёс расходы по заказу. Например, заказчик заключил договор на ремонт помещения и перечислил предоплату. Исполнитель закупил краску, отделочные материалы и начал подготовительные работы. В этот момент заказчик решил отказаться от услуг. По п. 1 ст. 782 ГК он обязан оплатить фактически выполненную часть.

Но если объём выполненных работ или понесённые затраты сопоставимы с суммой аванса, исполнитель вправе не возвращать деньги полностью или частично.

Вторая ситуация — услуга не оказана по вине заказчика. Например, не предоставлены доступы к документам, без которых невозможно выполнить задачу. По п. 2 ст. 781 ГК заказчик обязан оплатить услуги в полном объёме, если невозможно исполнить договор по его вине (если иное не предусмотрено договором).

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Самозанятому можно платить заранее — полностью или частично. Само по себе это не нарушает закон. Важно не название платежа, а условия сотрудничества: оплата должна быть связана с конкретной задачей или этапом работ, а не напоминать регулярную зарплату.

Основные риски возникают не из-за предоплаты, а из-за неправильного оформления. Если аванс не прописан в договоре, а в чеке нет конкретики, у налоговой могут появиться вопросы. К тому же остаётся операционный риск — исполнитель может не выполнить работу и тогда придётся требовать возврат денег.

Чтобы снизить риски, зафиксируйте условия оплаты в договоре, проверяйте содержание чеков и сохраняйте все документы по сделке. Тогда при спорной ситуации ваша позиция будет защищена.

В блоге Qugo мы регулярно разбираем практические вопросы работы с самозанятыми, в том числе оформление предоплаты, условия договоров, риски переквалификации. Отдельно анализируем судебную практику и позицию ФНС по спорам с самозанятыми. Подписывайтесь на блог, чтобы отслеживать изменения законодательства и выстраивать сотрудничество с самозанятыми без лишних рисков.

Читайте также:

• ЕФС-1 по договору ГПХ с физлицом: как заполнить и подать в 2026 году.

• Как составить объявление о поиске самозанятого, чтобы избежать штрафов от ФНС.

• Отчётность по исполнителям по договору ГПХ в 2026 году: что и куда сдавать, формы отчётов, сроки.

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: 2W5zFJnEd7X