Анализ финансовых показателей в 1С: инструменты для анализа доходов, расходов, рентабельности и других ключевых показателей

Финансовые показатели — это количественные характеристики, которые отражают эффективность бизнеса, его слабые и сильные стороны. На основании этих данных можно оценить верность «курса» компании и принять управленческое решение.  

К финансовым показателям относятся доходы, расходы, рентабельность, ликвидность и т. д. Их можно представить в цифрах, отчетах, схемах, таблицах для продуктивного анализа.

Анализ финпоказателей помогает понять, насколько бизнес грамотно распоряжается своими ресурсами и устойчив к рискам — экономическим колебаниям, конкуренции, рыночной обстановке, санкциям.

Бизнес с небольшим ассортиментом товара или набором услуг может вести учет своих результатов «вручную» — в тетради, Excel-таблицах. Но такой учет иногда ведет к искажению информации, так как не исключает ошибок из-за человеческого фактора. 

Средний и крупный бизнес использует системы учета с встроенными модулями аналитики, например, «1С:ERP Управление предприятием». В таких программах реализован инструмент для сбора финансовых данных, что помогает бизнесу быстрее выявить риски и отреагировать стратегически верно.

Выручка — это деньги компании, полученные от ее основной деятельности. Например, продажа детских колясок, создание сайтов, услуги маркетинга и т. д.

Выручка рассчитывается по формуле: количество проданных товаров и услуг, умноженное на цену одной единицы товара и услуги.

Выручка бизнеса зависит от потребительского спроса, цен поставщиков, экономической ситуации. Показатель нужно регулярно отслеживать — в конце дня, раз в неделю или месяц. Чем чаще, тем быстрее получится выявить потенциальные риски. В некоторых отраслях продажи зависят от сезона — в этом случае корректно определять выручку нужно с учетом сезонности.

Прибыль — это деньги бизнеса за вычетом расходов — на закупку сырья, оплату налогов и взносов, аренду цеха, оплату электроэнергии, услуг интернет-провайдера и т. д.

1. Валовая прибыль — это разница между выручкой и себестоимостью продукции.

2. Операционная прибыль — это прибыль компании до учета налогов и взносов, процентов по кредитам. 

3. Чистая прибыль — это итоговое значение прибыли за вычетом всех расходов, в том числе налогов.

Прибыль нужно не только считать, но и планировать. Увеличение выручки не означает увеличение прибыли. Выручка может вырасти, но прибыль при этом упасть из-за роста цен на материалы, расходов на ремонт оборудования, обучение персонала. Анализ прибыли позволяет увидеть ошибки в финансовой модели бизнеса и устранить их причины.

Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы. Можно рассчитать рентабельность всего проекта или отдельного актива.

1. Рентабельность продаж — это соотношение чистой прибыли к выручке. Компания видит, сколько прибыли приносит каждый рубль в продажах.

2. Рентабельность активов (ROA) — это отношение чистой прибыли к средним активам бизнеса. Оценка этого параметра показывает, насколько эффективно бизнес распоряжается своими активами.

3. Рентабельность собственного капитала (ROE) — это отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Показывает эффективность управления долями акционеров. 

Рентабельность выражается в виде числа или процентов. Показатель ниже нуля говорит о неэффективном управлении ресурсами бизнеса, а выше нуля — о положительной динамике. 

Ликвидность показывает, насколько бизнес финансово устойчив и в силах рассчитаться по своим обязательствам. На этот параметр особенно пристально смотрят инвесторы.

1. Текущая ликвидность — это отношение оборотных активов к текущим обязательствам. Например, всего у компании активов на сумму 1 млн руб. — это сырье, оборудование, товары. И еще есть обязательства перед кредиторами — 500 тыс. руб. Коэффициент ликвидности — 2 (1 млн / 500 тыс. руб.). Нормой считается коэффициент от 1,5 до 2. 

2. Быстрая ликвидность — это отношение ликвидных текущих активов к краткосрочным обязательствам. Учитываются ликвидные текущие активы — деньги, вложения с коротким сроком действия, краткосрочная дебиторская задолженность. Нормой считается показатель от 1 и выше, он говорит о финансовой устойчивости компании.

3. Абсолютная ликвидность — это отношение денег на счетах компании и вкладов с коротким сроком действия к краткосрочным обязательствам. Нормой считается показатель от 0,2 и выше. 

Актив с самой высокой ликвидностью — это деньги бизнеса на его счетах. Остальные активы классифицируются по степени ликвидности в зависимости от скорости оборачиваемости, возможности быстро их реализовать, ценности на рынке.

Расходы — это затраты, которые несет бизнес в ходе своей деятельности. К таким расходам относятся налоги, зарплаты, аренда, ремонт оборудования, закупка сырья для производства и т. д. Вложения в развитие бизнеса не относятся к операционным расходам. 

1. Постоянные расходы — это затраты, которые бизнес несет регулярно независимо от производственных масштабов (аренда, оплата интернета, клининг и др.).

2. Переменные расходы — это затраты, которые могут поменяться через некоторое время (логистика, ГСМ, сдельная зарплата и др.).

Анализ расходов показывает, насколько эффективно компания распоряжается бюджетом. Ошибки в расходах могут привести к простоям производства, замораживанию денег на складе, задержкам зарплат и убыткам всего бизнеса.

Анализ финпоказателей различными методами позволяет рассмотреть деятельность бизнеса со всех сторон. 

1. Горизонтальный анализ. Рассматриваются финансовые показатели в разрезе конкретных периодов — это сравнение данных по месяцам или за прошлый и текущий год. Анализ «по горизонтали» показывает, в каком периоде бизнес был эффективнее, а в каком — результаты были хуже. На основании этой динамики можно прогнозировать сезонные продажи, закупать ходовые товары.

2. Вертикальный анализ. Оцениваются показатели бизнеса в структуре финансовых отчетов. Он позволяет увидеть, в какой точке возникают убытки, какой бизнес-процесс генерирует больше прибыли, на каком этапе возможны риски.

3. Коэффициентный анализ. Этот метод позволяет выполнить глубокий анализ бизнеса на основании данных из бухгалтерского баланса и финансовой отчетности. Рассматриваются различные коэффициенты, как по отраслям, так и в комплексе — рентабельность, ликвидность, прибыль и др. 

Руководителю важно самому разбираться в финансовых показателях бизнеса для принятия верных управленческих решений.

Как компании выполнить финансовый анализ:

• Шаг 1. Определите цели анализа. Хотите оценить бизнес комплексно или отдельное отраслевое направление? 

• Шаг 2. Соберите данные. Используйте все сведения в доступе — записи, таблицы, схемы. 

• Шаг 3. Выберите метод анализа. Для комплексного анализа бизнеса параллельно используют все подходы — горизонтальный, вертикальный, коэффициентный.

• Шаг 4. Интерпретируйте результаты. Посмотрите на цифры на них взглядом управленца, чтобы сделать выводы для принятия решений.

• Шаг 5. Примите конкретные решения. На основании анализа должны появиться планы развития и действий для улучшения бизнес-процессов.

Программные решения 1С упрощают бизнесу весь цикл анализа — от сбора информации до реализации плана действий. 1С:ERP оснащена мощным модулем для бизнес-аналитики и управления предприятиями. Ниже рассмотрим возможности этой программы для анализа финпоказателей компании.  

Программа «1С:ERP Управление предприятием» — это единое цифровое пространство для учета и автоматизации деятельности любых предприятий. Эта программа ориентирована на средние и крупные компании, которые занимаются производством, имеют развитую сеть подразделений и большой штат сотрудников, ведут торговую деятельность, оказывают услуги.

В 1С:ERP реализован монитор целевых показателей. В чем его преимущества:

• отслеживание проблемных этапов в бизнесе;

• оценка показателей компании на основании аналитических сводок;

• контроль финансового состояния бизнеса в текущем периоде;

• анализ ключевых процессов;

• помощь в принятии управленческих решений.

Кратко рассмотрим основные возможности программы «1С:ERP Управление предприятием»:

1. Управление затратами и расчет себестоимости — учет доходов и расходов, распределение затрат по номенклатурам, формирование активов и пассивов, постатейное распределение расходов, расчет себестоимости изготовленной продукции. 

2. Управленческий баланс — система предоставляет упрощенный вариант бухгалтерского баланса для анализа финансового состояния бизнеса. Сведения формируются как по главному предприятию, так и по структурным подразделениям. Система «подсвечивает» ошибки в балансе, что позволяет быстро их исправить. Детализированный отчет «Доходы и расходы» помогает комплексно оценить процессы бизнеса в рамках каждой статьи.

3. Планирование — составление планов продаж на основании прошлых периодов. Планирование позволяет избежать убытков, замораживания денег на складе, неэффективного распоряжения бюджетом. В программе можно планировать различные сценарии продаж, производства, закупок — «Оптимистичный», «Реалистичный» или «Пессимистичный».

4. Управление финансами и бюджетирование — этот программный модуль помогает компаниям достигать финансовых целей. Бизнес может моделировать свое финансовое состояние с учетом имеющихся ресурсов и возможностей по привлечению дополнительного капитала. Аналитические данные формируются автоматически — по клиентам, партнерам, денежным потокам. Бизнес может сравнивать плановые и фактические показатели.      

Комплексная поддержка программ 1С — это услуга для начинающих и опытных пользователей 1С. Специалисты компании «ТРИО» помогут с выбором программного решения, настройкой, обучением сотрудников, переносом базы данных, доработкой конфигураций, а еще проконсультируют по вопросам налогообложения, бухгалтерского и финансового учета.   

Читайте также:

• ERP в облаке: как облачные сервисы облегчают жизнь.

• Глубина взаимодействия между поддержкой и специалистами заказчика.

• Как не упустить важные цифры при планировании бюджета.

Запишитесь на консультацию по автоматизации бизнес-процессов

Оставьте контакты и наши менеджеры с вами свяжутся:

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Принимаю оферту и даю согласие на сбор персональных данных и их распространение

Реклама: ООО «Трио», ИНН: 6322039268, erid: 2W5zFK1J5RS