Онлайн-кассы

Самые частые вопросы по онлайн-кассам в 2020 году

Мы решили обновить таблицу с самыми частыми вопросами по применению ККТ.
28,2 тыс. 1 тыс.
Самые частые вопросы по онлайн-кассам в 2020 году

Переход на онлайн-ККТ закончился 1 июля 2019 года. За прошеднее время появилось много разъяснений налоговиков и уже появляется судебная практика. Поэтому мы решили обновить таблицу с самыми частыми вопросами по применению ККТ.

СитуацияПояснения
Поступление оплаты за товары, работы, услуги (чек на доход)1
1 Получение оплаты от физлиц за товары/работы/услуги (в том числе авансы) по безналичному расчету ККТ применяется вне зависимости от того, каким образом физлицо заплатило. Даже если это была оплата через операциониста в банке. Письмо Минфина России от 12.11.2019 № 03-01-15/87176
2 Получение наличной оплаты (или картой при её предъявлении) от физлиц за услуги Можно применять электронные БСО или обычную онлайн-ККТ. Бумажные БСО применять нельзя.
3 Получение оплаты от организаций (ИП) по безналичному расчету за товары, работы, услуги (в том числе авансы) Применять ККТ не надо. Исключение: оплата картой при её предъявлении. Т.е. когда карта проводится через терминал в магазине (офисе) продавца
4 Получение оплаты от организаций (ИП) наличными средствами (или картой при её предъявлении)

С 1 июля 2019 года в чеке должны быть новые обязательные реквизиты (ИНН и наименование покупателя).

Однако если товар покупает подотчетник, таких реквизитов может не быть. Но есть прецедент штрафа организации за нарушение порядка кассовых операций из-за отсутствия таких обязательных реквизитов.

5 Получение оплаты ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п. за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности

ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении.

Письмо Минфина от 05.07.2019 № 01-02-04/03-49678

6 Получение платы ТСЖ, ТСН, СНТ, ЖСК и т.п. за коммунальные услуги от собственников, не являющихся их членами
7 Оплата образовательных услуг, услуг в сфере физкультуры и спорта, услуг культурных учреждений (клубы, дома культуры  и т.п)

ККТ применяется только при наличной оплате или оплатой картой при её предъявлении. Письмо ФНС от 05.02.2020 № АБ-4-20/1825@

Однако ИП обязаны ККТ применять даже при безналичной оплате Письмо ФНС России от 25.07.2019 № ЕД-3-20/6923@

8 Продажа ИП театральных билетов и абонементов государственных театров с рук или лотка При продаже билетов через Интернет ККТ применять придется
9 Возврат физлицу предоплаты (авансов) по договору Чек на расход, вне зависимости от того, как была получена оплата и произведен возврат
10 Возврат предоплаты (авансов) организациям/ИП ККТ не применяется, если расчет безналичный
11 Продажа товаров физлицу с предоплатой Чеки ККТ пробиваются два раза - в момент получения предоплаты и в момент передачи товара покупателю
12 Продажа товаров физлицу в рассрочку Чек ККТ пробивается в момент передачи товара покупателю с признаком кредит и на каждую оплату. Письмо Минфина от 30.01.2020 № 03-01-15/5601
13 Замена товара, купленного физлицом, на более дорогой Чек пробивается на возврат всей суммы товара, возвращенного продавцу и выбивается новый чек
Займы
14 Выдача и возврата займов организациям (ИП) в безналичном виде. Получение процентов по займу ККТ не применяется
15 Выдача займа физлицу (в том числе учредителю) на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется
16 Возврат займа от физлица (в том числе учредителя), выданного на покупку товаров, работ, услуг Не надо писать в договоре на что выдается заём и тогда ККТ не применяется
17 Получение процентов по займу от физлиц, выданных на оплату товаров, работ или услуг ККТ применяется
18 Получение процентов по займам, выданным микрофинансовыми организациями ККТ применять надо по мнению ФНС, изложенному в письме от 27.06.2019 № ЕД-4-20/12600. Есть судебная практика, подробности в статье Суд решил, что МФО не должны применять ККТ при получении процентов.
Оплата расходов
19 Выплата арендодателю-физлицу наличными или по безналичному расчету Применять ККТ не надо. Письмо ФНС № АС-4-20/15566@ от 10.08.2018 г., письмо Минфина № 03-01-15/52265 от 25.07.2018 г.
20 Выплата физлицу по договору ГПХ за оказанные услуги, выполненные работы.
21 Оплата за приобретенный товар у физлиц за наличные или по безналичному расчету (за исключением пункта 23)
22 Скупка у населения металлома, драгоценных металлов ККТ применяется
23 Оплата за товар, приобретенный у физлиц для перепродажи. По мнению ФНС ККТ применять необходимо, письмо от 14.08.2018 № АС-4-20/15707. Есть судебный прецедент в пользу налоговиков Постановление АС Волго-Вятского округа от 27.01.2020 № Ф01-8222/2019 по делу № А38-4842/2019
24 Оплата за приобретенный товар у организаций/ИП за наличный расчет Применять ККТ не надо
Прочее
25 Выдача сотруднику подотчет или возврат подотчетных денег (как в наличном, так и безналичном виде) Это не расчет за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ. Письмо Минфина от 08.02.2019 № 03-01-15/7892
26 Удержание из зарллаты стоимости товаров проданных работнику ККТ применяется, кроме выплаты зарплаты в натуральном виде. Письмо ФНС России от 21.08.2019 № АС-4-20/16571@
27 Удержание из зарплаты работника компенсации затрат работодателя или третьих лиц (например, оплата питания, стоимость трудовой книжки). ККТ не применяется. Письма ФНС России от 21.08.2019 № АС-4-20/16571@, от 30.08.2019 № АС-4-20/17478@

28 Взаимозачет по договору с физическим лицом ККТ применяется
29 Взаимозачет по договору с организацией/ИП ККТ не применяется. Письмо Минфина № 03-01-10/82064 от 25.10.2019
30 Выплата комиссионером (агентом) комитенту (принципалу) за проданный товар или за иные совершенные действия Это не расчет между сторонами за товары, работы или услуги, поэтому нет обязанности применять ККТ

1 ИП, применяющие ПСН, могут не применять ККТ бессрочно, за исключением предпринимателей, осуществляющих виды деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 - 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 - 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК. Кроме того, ИП не имеющие работников, могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года, если оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства.

Комментарии

1
  • Штукина

    Наконец то! Лаконичная статья ПО ДЕЛУ!!! четко и со ссылками! Спасибо автору!!!

Банки

Банк впервые по биометрии открыл счет юрлицу

Предприниматель за один день зарегистрировал ООО и открыл расчетный счет в банке ПСБ. Все услуги можно получить онлайн, но нужен подтвержденный профиль в Единой биометрической системе.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

ФСБ приступила к проверке деятельности банка QIWI

Силовики проверят, не выводила ли группа QIWI за границу денежные средства, которые были получены преступным путем.

Бесплатно с Обзоры для бухгалтера

Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в феврале 2024 года

Подготовили для вас обзор разъяснений февраля по налоговой теме. Все кратко, четко, по делу.

Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в феврале 2024 года
Лучшие спикеры, новый каждый день

Четвертого марта не забудьте сдать уведомление по ЕНП: что еще важно учесть бухгалтеру. Дайджест разборов

В 2024 году уведомления по ЕНП на НДФЛ надо сдавать два раза в месяц. Ближайший срок сдачи – 4 марта (так как 3 марта – выходной). Если в компании не было выплат физлицам за этот период, то сдавать нулевое уведомление не надо.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Логистические термины, которые нужно знать всем продавцам

Если вы продаете на Ozon по схеме realFBS или заказываете товары из-за границы, то наверняка общаетесь с сотрудниками логистических компаний. Иногда, кажется, что у них какой-то свой язык — фулфилмент, кросс-докинг, сборные и генеральные грузы… Столько странных терминов... В этой статье собрали самые часто употребляемые слова и рассказываем, что они значат.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

У Wildberries появилась экспресс-доставка цветов

Жители крупных городов смогут заказывать букеты в мобильном приложении и на сайте маркетплейса Wildberries.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Премии

Премия к 8 марта: как оформить, можно ли принять в расходы

ТК дает право работодателям поощрять работников, добросовестно выполняющих трудовые обязанности, в том числе выплачивать премии и дарить подарки (ст. 191 ТК). Выплата премии к 8 марта работникам бухгалтерии, где, в основном работают женщины, допустимый способ отблагодарить за качественный и добросовестный труд.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Банки

Центробанк сделает универсальный платежный QR-код

Пилотный проект с единым QR-колом для бесконтактной оплаты платежей запустят уже в 2024 году.

66

⚡️Итоги дня: Microsoft представила ИИ для финансистов, смартфоны превратились в «кирпич», маркировка добралась до пчел

Подготовили дайджест главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в мире, в одной подборке.

148

На кого именно распространят амнистию по «дробленке»

Для получения амнистии бизнесу нужно самостоятельно сдаться налоговикам и заявить о готовности работать в рамках закона. Предприниматели опасаются, что такие действия все равно приведут к штрафам и доначислениям.

Депутаты предложили уточнить налогообложение онлайн-продаж россиянам товаров из ЕАЭС. Рассмотрим законопроект

В Госдуму внесли законопроект № 564179-8 О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации. Он опубликован в электронной базе данных парламента.

Пришла весна: бухгалтерам хотят вручать Оскар, очередное уведомление по НДФЛ, пятничные игры для ума. 🌷«Ночной бухгалтер» №1634

Первый день весны...еще и пятница. Вот это чудесное совпадение. Немного поговорим о работе и потом расслабимся, ведь сегодня день кошек и еще можно немного поиграть. Главное не забыть вовремя сдать уведомление по НДФЛ.

Иллюстрация : Вера Ревина / Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Как совершать платежи в Китай в 2024 году. Обзор банков

Итак, в продолжении темы про отзыв лицензии у QIWI банка, мы хотим вам рассказать про альтернативы этому платёжному механизму. Эта статья будет интересна тем, кто работает с маркетплейсами, имеет активный товарооборот с Китаем.

Как совершать платежи в Китай в 2024 году. Обзор банков

Выплаты старшим по дому облагают взносами. За счет жильцов

Если собственники квартир скидываются, чтобы оплатить труд активиста, который радеет за их дом, то из этих денег должно идти не только само вознаграждение, с которого еще удерживают НДФЛ, но и страховые взносы.

115

Социальный фонд досрочно выплатит детские пособия

Родители получат выплаты на детей за февраль уже 1 марта. Обычно средства перечисляют каждое третье число.

С 1 марта отчётность в ЦБ по валюте обязаны сдавать «дочки» резидентов

Теперь отчитываться перед Центробанком о сделках с иностранными контрагентами должны не только резиденты РФ, которые включены в список Банка России, но и их российские и иностранные дочерние компании.

Бесплатно с Внесение изменений в ЕГРЮЛ

Как убрать отметку о недостоверности из ЕГРЮЛ. Мини-курс

Вы наверное уже слышали, что за прошлый год ФНС исключила из ЕГРЮЛ 170 тысяч фирм. Чтобы не попасть в их число, внимательно слушаем эту инструкцию.

Как убрать отметку о недостоверности из ЕГРЮЛ. Мини-курс

📄📄 Бухгалтеры обсуждают двухстраничную ТОРГ-12

Когда в накладной 1-2 наименования товара, весь документ прекрасно вмещается на одну бумажную страницу формата А4. А если наименований не очень много, но и не очень мало, то одной страницы уже маловато – часть текста уходит на второй лист.

100

С 1 марта нельзя продавать ювелирку без двухмерного штрихкода

На ювелирные изделия теперь обязательно наносят двухмерные штриховые коды.

Интересные материалы

Анализ финансовой отчетности предприятия

Для успешного ведения бизнеса компания должна быть в курсе своего финансового состояния. Для этого необходим финансовый анализ (ФА). Он позволяет определить эффективность деятельности и понять, что предпринять для улучшения текущей ситуации. В статье мы расскажем о порядке применения ФА. Также пройдемся по каждому методу его проведения.

Иллюстрация: pressahotkey/freepik