Счет-фактура в 1С 8.3: как создать, пример

Так как счет-фактура — это основной документ налогового учета, все реквизиты для заполнения установлены в п. 5, 6 ст. 169 НК. Форма и правила оформления этого документа утверждены постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137.

Разрешено вместо счет-фактуры использовать универсальный передаточный документ или УПД. Для тех, кто использует ЭДО, утвержден электронный формат счет-фактуры (приказ ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@).

Основное правило нумерации счетов-фактур состоит в том, что номера должны присваиваться в хронологическом порядке, а период возобновления устанавливается организацией в учетной политике самостоятельно.

Дата, когда налогоплательщик должен начислить НДС — это:

• день отгрузки или реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;

• день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

При этом счет-фактуру можно выставит в течение 5 дней с даты наступления такого события. 

Итак, нужно вспомнить, при каких операциях нам необходимо выставить счет-фактуру:

• реализация товаров и услуг;

• получение авансов от покупателей;

• безвозмездная передача товаров, работ и услуг;

• строительно-монтажные работы для собственных нужд.

ООО «Управление Бизнесом» (далее «Продавец») отгрузило ООО «Ромашка» (далее «Покупатель») товар по договору поставки. 

Переход права собственности произошел в момент отгрузки товара со склада Продавца.

На главной странице выбираем раздел «Продажи». Подраздел «Реализация (акты, накладные, УПД)».

Далее «Реализация» выбираем в нашем случае «Товары (накладная, УПД)».

Заполняем документ необходимыми реквизитами:

• дата отгрузки;

• контрагент;

• договор;

• счета расчетов с контрагентами;

• определить НДС сверху или НДС в сумме;

• номенклатура или товар, который отгружаем;.

• количество товара;

• цена товара;

• ставка НДС;

• при необходимости: номер ГТД.

На основании документа «Реализация» регистрируем документ «Счет-фактура»:

Или в подвале документа выбираем «Выписать счет-фактуру»:

Программа автоматически создаст документ:

Счет-фактура будет зарегистрирована в книге продаж. Чтобы проверить, мы можем зайти в раздел «Отчеты», подраздел «Книга продаж»:

Выбираем период, нажимаем кнопку сформировать:

Если вам пришла предоплата от покупателя, то необходимо зарегистрировать счет-фактуру на аванс. Это можно сделать двумя способами.

1. Непосредственно в документе «Поступление на расчетный счет». 

Его можно найти в разделе «Банк и касса», подраздел «Банковские выписки».

Заходим в документ, нажимаем кнопку «Создать на основании»:

Программа автоматически создает счет-фактуру:

2. Через регламентные операции зарегистрировать все счета-фактуры на аванс за отчетный период.

Заходим в раздел «Банк и касса», подраздел «Регистрация счетов-фактур», «Счета-фактуры на аванс»:

Далее:

• Заполняем период.

• Нажимаем кнопку «Заполнить».

• Нажимаем кнопку «Выполнить».

Проверяем в Книге продаж:

Чтобы применить вычет по НДС, необходимо зарегистрировать входящий счет-фактуру от поставщиков, отгрузивших товары, работы, услуги или попросить счет-фактуру на уплаченный аванс поставщику. 

Если у вас изменяется стоимость или количество (объем) отгруженных товаров, выполненных работ, оказанных услуг или переданных имущественных прав, то вам нужно будет выписать в течение 5 календарных дней корректировочный счет-фактуру.

Пройдите курс повышения квалификации Работа в программе 1С: с нуля до отчетности. Вы научитесь:

• настраивать 1С и автоматизировать работу;

• вести в 1С бухгалтерский и налоговый учет по правилам 2025 года;

• быстро формировать отчетность и декларации.

Сейчас вы можете купить курс со скидкой 73% за 7 900 рублей вместо 29 990 рублей.

Записаться

После прохождения курса получите удостоверение о повышении квалификации на 72 ак. часа ФИС ФРДО.