НДС

Что изменилось по НДС с 2024 года: обзор поправок от ФНС

Обновили правила по НДС 0%, расширили список товаров для НДС 10%, заработало новое условие для льготы по НДС в общепите.
1,1 тыс. 428

Региональное управление ФНС на своем сайте разместило перечень поправок по НДС, которые заработали с 2024 года.

Подтверждение 0%

С 01.01.2024 для подтверждения ставки 0% по НДС при экспорте товаров вместо документов надо сдать реестры в электронной форме. В них есть сведения из контрактов и деклараций на товары.

Рекомендуемые формы и форматы реестров – в письме ФНС от 18.01.2024 № ЕА-4-15/440@.

Кроме того, при экспорте товаров морскими и речными судами теперь не нужна отметка таможни на поручении на отгрузку товаров.

Как теперь подтверждать ставку НДС 0% при морских перевозках, рассказал Минфин в письме от 07.11.2023 № 03-07-08/105744.

Неподтверждение 0%

С 01.01.2024 моментом определения налоговой базы при не подтвержденном экспорте товаров является последнее число квартала, в котором истекают 180 календарных дней с даты помещения товаров под таможенные процедуры экспорта или с даты вывоза припасов.

НДС 10%

С 01.01.2024 НДС по ставке 10% облагается реализация:

  • детской мебели (стульев, стульчиков для кормления, манежей);

  • велосипедов;

  • детских удерживающих устройств для использования в механических транспортных средствах;

  • изделий для ухода за детьми (бутылочек, сосок, горшков, ванночек, горок для купания новорожденных);

  • пеленок.

Общепит

С 01.01.2024 организации и ИП сферы общепита освобождаются от НДС в случае, когда среднемесячная зарплата работников за предыдущий год – не ниже среднемесячной зарплаты в общепите по региону.

Как считать среднюю зарплату в компании, Минфин объяснил в письме от 12.12.2023 № 03-07-07/120014.

Где найти среднюю зарплату по региону, мы рассказывали тут.

Другие условия для льготы по НДС в общепите смотрите здесь.

Если вы работаете на ОСНО, то знаете, что в 2024 году ФНС активно проводит так называемые тематические проверки бизнеса. Под них в текущем году попадут общепит, ритейл, арендодатели коммерческой недвижимости, строительство, логистика. Те сферы, где как раз активно применяют НДС.

Поэтому если у вас есть какие-то вопросы по порядку расчета налоговой базы в рублях и валюте, по проверке условий для вычетов НДС или по составлению декларации в 1С: Предприятие 8.3, то вы можете задать их на онлайн-встрече с экспертом «Клерка» или найти ответ в одном из 16 видеоуроков курса «Бухгалтер на ОСНО: налоговая и бухгалтерская отчетность в 2024 году». 

До сдачи годового отчета осталось 1,5 месяца, и мы предлагаем вам также проверить, все ли изменения по другим налогам вы учли: налог на имущество, на прибыль, НДФЛ, транспортный и земельный налог, страховые взносы и т.д. Разобраться во всех изменениях 2024 года в НК и ФСБУ поможет наш специализированный курс, в котором более 60 видеоуроков, тесты и конспекты, используйте их как инструкции при заполнении отчетов. 

Уделите время учебе, чтобы снизить риски требований от ФНС и избежать нарушений.

Смотреть программу

Программа соответствует профстандарту «Бухгалтер» и стандартам Министерства образования РФ. После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации, которое ваш работодатель увидит в государственном реестре ФИС ФРДО Рособрнадзора.

Начать дискуссию

Игра с кубиками на ЕНС

У меня все было отлично — по нулям. Что эта ЁНС-овская программа потом насчитала — неизвестно...

Игра с кубиками на ЕНС
197

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Стандартный вычет

Изменился порядок применения вычета при уплате сбора за пользование биоресурсами

Вычет при уплате сбора за пользование водными биологическими ресурсами можно получить без привязки к оформлению разрешения на добычу. Рыбаки смогут получить вычет сразу после вылова.

Ужесточается контроль кассовых операций в части движения наличных денежных средств

С 1 октября 2024 года правила, установленные для ведения кассовых операций, будут распространяться и на операции по обмену/размену банкнот и монет российской валюты в кассах бизнеса.

Ужесточается контроль кассовых операций в части движения наличных денежных средств
Лучшие спикеры, новый каждый день

НКО, которые которые поддерживают семьи, детей и бездомных животных, смогут рассчитывать на господдержку

Еще больше социально ориентированных НКО получат финансовую поддержку от государства. На помощь могут рассчитывать организации, которые поддерживают семьи, бездомных животных и детей, оставшихся без попечения родителей.

Законопроекты

Упрощенные денежные переводы хотят ограничить

Чтобы избежать рисков финансирования терроризма и диверсий, власти хотят установить верхний лимит в 100 тысяч рублей для денежных переводов с упрощенной идентификацией.

Картельный сговор

Против участников картельных сговоров завели 287 дел

Нарушители заплатили штрафы на сумму больше 1 млрд рублей, по материалам ФАС возбудили 39 уголовных дел.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
НДС

Операторов углеродных единиц освободили от НДС

Исполнители климатических проектов и участники рынка углеродных единиц не будут платить НДС.

Бесплатно с 6-НДФЛ

Нюансы заполнения бывших справок 2-НДФЛ в расчете 6-НДФЛ за 2023 год. Мини-курс

В мини-курсе расскажем, как заполнить сведения о доходах физических лиц в расчете 6-НДФЛ за 2023 год.

Нюансы заполнения бывших справок 2-НДФЛ в расчете 6-НДФЛ за 2023 год. Мини-курс
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: мошенники чуть не развели Сергея Безрукова, читатели стали чаще покупать книги с рук, а ФАС не может справиться с «Яндекс Такси»

Подготовили для вас дайджест главных событиями дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Госзакупки

Как рассчитываются пени в процессе выполнения госконтракта

Если поставщик не выполняет в срок заказ, то со следующего дня после истечения установленного срока ему будет начисляться неустойка в размере 1/300 от ключевой ставки на день уплаты.

Кредитование

Как установить самозапрет на выдачу кредитов и в каких случаях это делать нельзя

Госдума приняла закон, по которому россияне смогут устанавливать самозапрет на выдачу кредитов. Разбираемся, как он будет работать и в чем его минусы.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Бесплатно с ЕНП (единый налоговый платеж)

Как заполнить заявление на возврат переплаты с ЕНС в 2024 году

В 2023 году введен единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП). Письмом ФНС № ЕД-7-8/1133 от 30.11.2022 утверждена форма заявления на возврат переплаты по налогу, который учитывается на едином счете. Рассказываем, как ее заполнить и когда подать.

Как заполнить заявление на возврат переплаты с ЕНС в 2024 году
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Можно ли отправить исправительное уведомление по НДФЛ с суммой ноль?

Уважаемые коллеги! Обнаружила ошибку в уведомлении по НДФЛ за период с 23 по 31 января 2024 года. Отправила его с суммой налога. На самом деле выплат не было в это период! Не иначе, черт дернул, поспешила.

62
Ипотека

Лимит по IT-ипотеке могут повысить до 700 млрд рублей

Новый лимит будет увеличен на 200 млрд рублей, что позволит IT-специалистам получить еще не менее 15 тысяч льготных кредитов на покупку жилья.

Импорт миграционного труда – привилегия развитой экономики

В журнале «Трудовое право» вышла статья с анализом ситуации по региональным ограничениям для привлечения мигрантов в отдельных субъектах РФ.

Госзакупки

Возможно ли в рамках закона № 223-ФЗ заключить соглашение о новации

Можно ли в ситуации возврата займа заключить с должником в рамках закона № 223-ФЗ соглашение о новации, в котором обязательство по возврату займа будет заменено на обязательство по выполнению работ на сумму долга (в самом соглашении будут указаны объем работ и стоимость)? Не будет ли данная схема противоречить требования закона № 223-ФЗ?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
ЭДО

Машиночитаемая доверенность, или МЧД: суть, для чего нужна и как с ней работать

Машиночитаемая доверенность — это аналог бумажной доверенности, но используется она исключительно при электронном взаимодействии. 

Машиночитаемая доверенность, или МЧД: суть, для чего нужна и как с ней работать
Кредитование

Самозапрет на оформление кредита можно устанавливать с 1 марта 2025 года

Банки и МФО не смогут выдать потребительский кредит, если клиент установил на Госуслугах или в МФЦ самозапрет.

Как не жить на одну зарплату. Как и где найти подработку

Пока китайцам страшно «жить в эпоху перемен», россияне от души смеются над фразой Лёлика из «Бриллиантовой руки» «Чтоб тебе жить на одну зарплату!» и ищут дополнительный доход.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Вклады

У ВТБ появится вклад, привязанный к ключевой ставке Центробанка

Для держателей пакетов «Прайм» и «Привилегия» ВТБ создаст вклады-«флоатеры», доходность которых будет зависеть от ключевой ставки.