ИП на УСН с НДС получил на счет оплату от физлица за другую организацию. В августе 2026 года реализовали товар ООО по счету №187 на сумму 10 293 руб. При этом ИП должен был компании 2 167 рублей.
Компания оплатили 7 230 рублей, а 24.08.26 на р/с ИП поступил платеж без согласования на сумму 896 руб. от физлица. В назначении платежа указан номер счета (№187), но не указано, что платеж произведен за ООО.
Как быть с такой оплатой и как платить НДС – разъяснила эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».
Если в платежке не указано, что оплата за ООО, надо запросить письмо у плательщика о том, что он платил за ООО. Иначе спустя какое-то время он может потребовать деньги назад и еще проценты за пользование, заявив, что оплата была ошибочной. И противопоставить ему будет нечего, потому что этому плательщику ничего не продавали.
Эксперт Клерка
«Также необходимо пробить кассовый чек, поскольку расчет произвело физическое лицо, пусть и за ООО. Судебная практика в пользу ФНС.»
Возвращать или принимать платеж – решает сам предприниматель, но эксперт рекомендует вернуть, если физлицо откажется предоставлять письмо.
НДС платят с суммы реализации – 10 293 руб. Базой для налога по УСН будет сумма реализации 10 293 за минусом НДС.
На вопрос ответила эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету, главный эксперт консультаций «Клерка» Надежда Камышева.
Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 30 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей даже по узким направлениям, с выводами и ссылками на нормы — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3 часа.
Галина НерубащенкоНовостной корреспондент