Агентский договор для платежей в Китай
Добрый день! Почему-то моя предыдущая тема закрыта, продолжу в новой. Вопрос тот же. Есть импортный контракт с Китаем. Валюта договора и оплата в юанях. Есть агентский договор с партнером из Турции, согласно которому мы ему платим в рублях по курсу ЦБ+3% сумму по Инвойсу(в инвойсе будет сумма в юанях и долларах), а он платит в Китай в долларах. Валютный контроль банка сказал, что с 01.04.2024 изменились правила и наш рублевый платеж в Турцию будет считаться не платежом агенту, а платежом поставщику в Китай. И нам нужно сделать доп.соглашение, с валютной оговоркой, что возможен платеж в рублях по курсу. Но получается, что валютный котроль баланс договора будет сводить по одной сумме, а наш поставщик по другой, по той, которую получит в долларах от агента. И получается, если делать правильно, то есть считать дату оплаты поставщику равной дате перечисления ему суммы в долларах от агента, то с валютным контролем у нас будет расхождение в учете. Так может быть?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый вечер.
Валютный контроль имеет свои правила, которые никак не взаимосвязаны с бухгалтерским или налоговым учетом.
Вы свой учет ведете в соответствии с договором с поставщиком и агентом, а не в соответствии с правилами банка по валютному контролю.
Темы в Консультациях закрываются, если в них нет сообщений более 7 дней.
Спасибо, все понятно! И еще тогда вопрос. У себя в учете, если валюта договора-юани, но фактически оплата по нему будет в долларах, то у себя в учете я валюту договора ставлю доллары? Или все-таки юани? Смущает то, что курс доллара к юаню будет определен инвойсом, а не биржей.
Договор у вас в юанях, их и ставите в валюту договора.
Логично, согласна, но все-таки распишу, что меня смущает. Вот у нас есть контракт в юанях, оплата в рублях по курсу ЦБ+3%. В 1С я завожу в справочник y.e=CNY+3% и пересчет суммы поступлений и оплат из юаней в рубли идет именно по этому курсу. То есть по сути валюта договора-юани, а учет в рублях ведется по курсу y.e. Вот в данном случае, если оплата будет в долларах, я не должна вести учет в рублях по курсу у.е=$?
Нужно завести в 1с два договора для одного поставщика: один в юанях, его выбирать в документе поступления, а второй - в долларах, для оплаты. Потом сделать Корректировку долга.
Что касается НДС. НДС уплачивается, если местом реализации является Россия. По умолчанию местом реализации считается место нахождения поставщика (исполнителя). Исключения указаны в пп.4 п.1 ст. 148 НК РФ. Агентских услуг по переводу денег там нет. Соответственно, местом реализации Россия не является, а значит нет НДС и налогового агентства по нему.
И еще вопрос, по поводу того являемся ли мы агентами по НДС, если страна Агента в входит в ЕАЭС (Турция)?
Но если у меня 100% предоплата, то в юанях заводить поступление же нет смысла? Мы оплатили в долларах и определили стоимость товара в рублях. Имеет смысл завести поступление тоже в долларах. Правильно?
Если вы ничего не будете платить в юанях, то можно сразу сделать в долларах
Да, у нас теперь не будет оплаты в юанях. Получается, в случае постоплаты я поступление заведу в юанях для расчета НДС, а для налога на прибыль считать по курсу доллара, в у.е=доллару? Если так, где можно почитать, как это технически сделать в 1С? А после оплаты Корректировкой долга скорректировать сумму оплаты в долларах, чтобы была равна сумме поступления для налога на прибыль?
При постоплате алгоритм будет следующий:
1. Отражаете поступление товаров в 1С, выбираете договор в юанях, т.е. в валюте, в которой заключен договор. По документу сформируется кредиторская задолженность перед поставщиком.
2. Определяете задолженность в юанях, которую будете оплачивать, переводите ее в доллары по курсу, установленному договором и перечисляете, выбирая договор в долларах и сумму в долларах по курсу, указанному в контракте.
3. Делаете корректировку задолженности документом Операция, введенная вручную: создаете проводку Дт 60.21 Кт 60.21 по одному контрагенту, но по разным договорам и разным валютам. Сумма операции должна быть равна сумме оплаты.
4. По оборотно-сальдовой ведомости смотрите образовавшиеся разницы и отражаете их на 91 счете, также документом Операция, введенная вручную.
Спасибо за консультацию!