Акт сверки с ФНС по ЕНС за 2023г

В Раздела I Акта сверки есть строка 5 «Передано отрицательное/положительное сальдо» и срока 6 «Получено отрицательное/положительное сальдо».

В этих строках отражаются суммы, в том числе связанные с формированием стартового сальдо Единого налогового счета на 01.01.2023.

В полученном Акте суммы и строке 5 и в строке 6....

Не понятно какое сальдо отражается в строке 5 и какое в строке 6 ????

Может кто кому должен на 01.01.2023г ????

Какое сальдо в строке 5 ???? Чей долг ????

Какое сальдо в строке 6 ???? Чей долг ????

ВТОРОЙ ВОПРОС:

Хотелось бы уточнить: если в Акте сверки по конкретному налогу (КБК) в строке "5" (или "6 ") сумма сальдо не совпадает с моим учетом, то я могу разницу либо списать в убыток (на сч. 91-02 или 91-09 - какой ?????), либо в доход (на сч.91-01).

Правильно я понимаю ?

Назначено:

Надежда Камышева
Рубрика: ЕНС и ЕНП
  • Надежда Камышева

    Добрый вечер.

    И в строке 5 и в строке 6 могут быть как ваши долги, так и долги инспекции вам. Отрицательное сальдо - должны вы, положительное - должны вам.

    Просто в строке 5 информация по переданному положительному или отрицательному сальдо, а в строке 6 принятое. Например, при реорганизации организации в виде присоединения ей передается сальдо от присоединенной организации. Оно будет в строке 6.

    Эти строки не являются сальдо по ЕНС по конкретному налогу. Но если эти операции по передаче были совершены в январе 2023 года, то скорее всего это действительно сальдо на 31 декабря 2022 года по конкретному налогу, полученное на ЕНС

    Что касается списания в убыток. Я мнение свое уже высказала тут https://www.klerk.ru/consultations/sverka-po-ens-2535/. Это надо делать осторожно, только если уверены, что сальдо по налогу действительно такое. Но если вы принимаете такое решение, то счет 91.01 или 91.02. На 91.09 ничего напрямую не отправляется.

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа