Акт сверки с ФНС по ЕНС за 2023г
В Раздела I Акта сверки есть строка 5 «Передано отрицательное/положительное сальдо» и срока 6 «Получено отрицательное/положительное сальдо».
В этих строках отражаются суммы, в том числе связанные с формированием стартового сальдо Единого налогового счета на 01.01.2023.
В полученном Акте суммы и строке 5 и в строке 6....
Не понятно какое сальдо отражается в строке 5 и какое в строке 6 ????
Может кто кому должен на 01.01.2023г ????
Какое сальдо в строке 5 ???? Чей долг ????
Какое сальдо в строке 6 ???? Чей долг ????
ВТОРОЙ ВОПРОС:
Хотелось бы уточнить: если в Акте сверки по конкретному налогу (КБК) в строке "5" (или "6 ") сумма сальдо не совпадает с моим учетом, то я могу разницу либо списать в убыток (на сч. 91-02 или 91-09 - какой ?????), либо в доход (на сч.91-01).
Правильно я понимаю ?
Эта и еще 5 508 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
И в строке 5 и в строке 6 могут быть как ваши долги, так и долги инспекции вам. Отрицательное сальдо - должны вы, положительное - должны вам.
Просто в строке 5 информация по переданному положительному или отрицательному сальдо, а в строке 6 принятое. Например, при реорганизации организации в виде присоединения ей передается сальдо от присоединенной организации. Оно будет в строке 6.
Эти строки не являются сальдо по ЕНС по конкретному налогу. Но если эти операции по передаче были совершены в январе 2023 года, то скорее всего это действительно сальдо на 31 декабря 2022 года по конкретному налогу, полученное на ЕНС
Что касается списания в убыток. Я мнение свое уже высказала тут https://www.klerk.ru/consultations/sverka-po-ens-2535/. Это надо делать осторожно, только если уверены, что сальдо по налогу действительно такое. Но если вы принимаете такое решение, то счет 91.01 или 91.02. На 91.09 ничего напрямую не отправляется.