ЕН при УСН Д-Р
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.151.27). В чем может быть проблема - где посмотреть почему некорректно списывается перечисленный НДФЛ с выплаченной зпл. Ошибка возникает в январе 2024 г.
Рубрика:
1С
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Здравствуйте.
В какой программе рассчитываете ЗП?
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.29.38)
Записи КУДиР по учету НДФЛ в расходах формируются в:
- Отражении ЗП в БУ в сумме НДФЛ начисленного в БУ и удержанного в текущем месяце,
- Сведения об уплате налогов в сумме НДФЛ, начисленного по БУ в предыдущем месяце, но удержанного в текущем месяце.
Посмотрите как отражаются записи в КУДиР в данных документах.
Я запуталась... Правильно ли я понимаю, что в расходы (у нас Д-Р) мы можем взять сумму ТОЛЬКО выплаченной з/пл и НДФЛ - ТОЛЬКО исчисленный-удержанный-перечисленный в бюджет?
Из ниже приведенных данных видно, что в расходы берется весь начисленный НДФЛ за месяц. На дату 31.01.24 отражены выплаченные авансы и следовательно НДФЛ
по строке 23 - 5 977;
по строке 25 - 5 443;
по строке 27 - 45 192
Эти суммы были указаны в уведомлении за январь 2024 и перечислены и отражены в 1С операциями: Уведомление, Банковская выписка и Сведения об уплате налогов.
22 31.01.2024, № 1 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 40 000,00
23 31.01.2024, № 1 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 14 943,00
24 31.01.2024, № 2 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 36 424,00
25 31.01.2024, № 2 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 8 536,00
26 31.01.2024, № 3 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Признаны расходы на оплату труда. 302 955,36
27 31.01.2024, № 3 Начислена заработная плата и взносы за Январь 2024. Уплаченный ранее налог на доходы физических лиц включен в расходы. 92 613,00
А почему у вас 3 записи начисленной зарплаты за январь? У вас 3 отражения зарплаты в бухучете за январь?
Это записи из КУДиР
Я пытаюсь разобраться, почему в уменьшение ЕН при Д-Р программа берет ВЕСЬ НДФЛ января 2024.
И можно все таки ответ по существу вопроса
Видно в данной версии 1с какой-то алгоритм нарушен. Уже не один клиент обращается с проблемой некорректного отражения налогов в расходах УСН. У меня еще стоит версия 8.3.150.33. КУДиР заполняется без ошибок.
Предлагаю написать в техподдержку о данной ошибке (раздел Главное - Обращение в техническую поддержку - Сообщить об ошибке).
А пока ручными записями в КУДиР сторнируйте излишне занесенные расходы, если, конечно, в этом есть необходимость.
Спасибо. То что Вы в итоге ответили, можно было написать сразу...