Есть ответ ИИ Вопрос решён
Налог на доходы налоговый агент
В 4 квартале у организации были выплаты белорусской организации с удержанием налога на доходы. Подскажите пожалуйста проводки по начислению этого налога в 1С?
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще 24 009 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
При выплате доходов белорусской организации российская компания выступает налоговым агентом и обязана удержать налог на доходы иностранных организаций (НДИО). Согласно ст. 309 НК РФ, доходы от источников в РФ, полученные иностранными организациями, облагаются налогом на прибыль. Ставка налога определяется в соответствии с международным соглашением между Россией и Беларусью.
В бухгалтерском учете начисление и уплата НДИО отражаются следующими проводками:
В 1С для отражения этих операций используйте документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» с соответствующими счетами.
Обратите внимание, что с 1 января 2025 года изменился порядок представления налогового расчета по доходам, выплаченным иностранным организациям. Если выплата была осуществлена в первом квартале, обязанность по представлению расчетов сохраняется за все отчетные периоды до конца года. Подробнее об этом можно узнать в статье: Если заплатили иностранной компании один раз – нужно подавать налоговые расчеты за все отчетные периоды до конца года.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!