Отчетность при закрытии ИП
Добрый день! ИП работал на патенте в другом регионе ( не по прописке), позже выяснилось, что от патента он отказался с 1 января, но отчет по сотрудникам 6-НДФЛ сдал в инспекцию по месту ведения деятельности. Так же в уведомлении указывал ОКТМО этого региона по НДФЛ. Теперь ИП хочет закрыться. Какую отчетность ему надо сдать?
Я правильно понимаю, что 6-НДФЛ придется сдать корректировочный по месту ведения деятельности с "нулевыми" показателями, и подать за 1 квартал ( и, соответственно теперь за второй) в инспекцию по месту регистрации? (Будет штраф?)
Какой код налогового периода указать в 6-НДФЛ, РСВ и УСН. 50?
Так же надо подать уведомление и обнулить сумму НДФЛ по ОКТМО ведения деятельности и сдать с суммами по ОКТМО прописки?
Нужно ли сниматься с учета в СФР?
В какие сроки подать декларацию УСН и заплатить налог и взносы? Фиксированные и 1 %?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый день.
Да, надо сдать корректировку с 0 на тот ОКТМО в ту инспекцию и первичный на этот ОКТМО в эту инспекцию.
Будет штраф. По п.1.2 ст. 126 НК за непредставление 6-НДФЛ штраф составляет 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его сдачи.
УСН - 50
РСВ и 6-НДФЛ - 84 (если закрытие будет во 2 квартале), 85 - (если закрытие в 3 квартале)
РСВ сдайте до того, как подадите заявление о закрытии.
Формально не надо, потому что данные из уведомления по ОКТМО деятельности уже заменились данными из 6-НДФЛ и при пересдаче 6-НДФЛ они должны обнулиться. Но на всякий случай можно сдать еще и нулевое уведомление. По месту прописки сдавать уведомление на НДФЛ не надо, начисление пройдет по 6-НДФЛ.
Нет. Это происходит автоматически после сдачи ЕФС-1 на увольнение последнего работника.
В какие сроки подать декларацию УСН и заплатить налог и взносы? Фиксированные и 1 %?
Для сдачи декларации по УСН при закрытии ИП специальных сроков нет. То есть сдать можно до 25.04.2025 (письмо ФНС от 08.04.2016 № СД-3-3/1530@). Но лучше не тянуть и сдать сейчас.
Заплатить взносы за себя (в том числе 1%) при закрытии ИП нужно не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговой инспекции в качестве ИП.
Добрый день! Не приняли "нулевой " отчет в первой инспекции, получается, что не могу обнулить его, не будет ли задвоений? Другая налоговая отчет приняла. Боюсь, что после закрытия ИП возникнут проблемы, которые без эцп не решить(( Что в таком случае можно сделать?
Добрый день.
Что значит "не приняли"? На каком основании? Не имеют права отказывать в приеме отчетности.
ИП не обязан иметь ЭЦП и для сдачи отчетности или корректировок она не нужна (кроме деклараций по НДС).
@Редакция Клерка, подскажите еще , пожалуйста, как правильно заполнить РСВ? Если сотрудники уволены 22 мая? В разделе 3 что указать? Сумм выплат не было за апрель и май, сотрудники были в отпуске без оплаты.
@Над.К , добрый день! Уведомление об отказе . Формулировка такая: - 0100200000: Неправильное указание места представления сведений - NO_NDFL6.2_5031_5031_522101088883_20240526_3717ddf1-16e4-4177-bb93-4239af703d04: - 0400100001: Неправильное указание места представления сведений Не найден плательщик по ИНН\КПП, представленным в файле - 0100200009: В НО отсутствует действующая постановка на учет, являющаяся основанием для приема декларации В НО отсутствует действующая постановка на учет, являющаяся основанием для приема декларации.
У нас запутанная ситуация. Дело в том, что налоговая по месту деятельности выдала два патента, сказали подать заявление . ИП по незнанию из двух вариантов выбрал заявление о прекращении деятельности по патенту ( потому что утраты права не было) Налоговая убрала один патент и в личном кабинете до конца апреля было две системы УСН и ПСН. А в мае пришел отказ на уменьшение патента, поданное в конце марта, с формулировкой, что ИП не уплатил взносы, на которые уменьшает патент. И с требованием об уплате всей суммы по патенту ( то есть он точно еще был, получается), ИП написал письмо, что уплатил все взносы и может предоставить п/п... и вот тогда пришел ответ, что ИП отказался полностью от всех патентов, и теперь не может его получить до следующего года.
Надо сдавать 6-НДФЛ в налоговую по месту регистрации ИП, только указывать в нем ОКТМО по месту ведения деятельности ПСН. И в этом расчете показать нули.
ИП уже снят с учета в той налоговой, где у него был получен патент. Поэтому там у него никакую отчетность сейчас вообще не примут.
В разделе 3 РСВ вы данные о начислениях не заполняете, если у вас их нет. Но они должны быть - при увольнении людям должна быть выплачена компенсация за неиспользованный отпуск.
@Над.К Надежда, спасибо огромное! Всё поняла, только немного уточню: расчет 6-НДФЛ по месту регистрации сдаю как корректировочный? Или первичный. Здесь немного не понятно. Первичный с начислениями по месту регистрации уже принят.
В РСВ апрель указываю " НР" и сумма 0, в мае " НР" и сумму компенсации, июнь вообще удаляю, так?
Расчет с ОКТМО по месту ведения патентной деятельности корректировочный, да. Первоначальный же уже был сдан.
В РСВ в разделе 3 данные должны быть только за май, да. Если компенсация за неиспользованный отпуск начислена в мае.