Натали
УСН

Расчет налога по УСН

Здравствуйте! ИП на УСН "Доходы" в ЛНР без работников не подавал уведомления по УСН и не платил налог поквартально. В начале 2023 года были уплачены СВ за ИП в сумме 14 400,00 руб. Проверьте, пожалуйста, расчет:

1 квартал - 237 200,00 * 3% = 7 116,00

полугодие - 656 300,00 * 3% = 19 689,00 - 7 116,00 = 12 573,00

за 9 месяцев - 946 500,00 * 3% = 28 395,00 -7 116,00 -12 573,00 =8 706,00

за год - 1 316 700,00 *3% = 39 501,00 -7 116,00 - 12 573,00 - 8 706,00 = 11 106,00 - 14 400,00 (СВ ИП ) = - 3294,00 Налог по УСН за год получается равен 0, в декларации в строке 110 сумма налога к уменьшению 3294,00 пишется без знака (-), правильно? И сколько ИП нужно заплатить налога, если он не платил авансовые платежи по УСН: 7116 + 12573 + 8706 = 28 395,00?

Назначено:

Надежда Камышева
Рубрика: УСН
  • Надежда Камышева

    Добрый вечер.

    У вас в декларации должно быть такое заполнение:

    130 - 7116

    131 - 19689

    132 - 28395

    133 - 39501

    140 - 7116

    141 - 14400

    142 - 14400

    143 - 14400

    020 - 0

    040 - 5289

    070 - 8706

    100 - 11106

    Вам не надо включать взносы в строку 143, вы можете это сделать в 1 квартале, включив их в строку 140 (в размере налога за 1 квартал) и строку 141

    Заплатить ИП должен 39501 (налог за год) - 14400 (сумма взносов за год) = 25101

  • Натали

    Спасибо, Надежда! Так как вы написали, мне так же и программа заполнила декларацию. Я первый раз заполняю декларацию по УСН без работников и мне не понятно, почему в строке 141, 142 и 143 стоит сумма взносов ИП -14 400,00 руб., объясните, пожалуйста? Ведь общая сумма фиксированных взносов за 2023 год в ЛНР составляет 14400,00 руб.

  • Надежда Камышева

    Так поэтому и стоит 14400. Все данные в декларации заполняются нарастающим итогом, а не поквартально. 141 - это взносы за полугодие, 142 - за 9 месяцев, 143 - за год. За год и получается 14400

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа