Расчет налога по УСН
Здравствуйте! ИП на УСН "Доходы" в ЛНР без работников не подавал уведомления по УСН и не платил налог поквартально. В начале 2023 года были уплачены СВ за ИП в сумме 14 400,00 руб. Проверьте, пожалуйста, расчет:
1 квартал - 237 200,00 * 3% = 7 116,00
полугодие - 656 300,00 * 3% = 19 689,00 - 7 116,00 = 12 573,00
за 9 месяцев - 946 500,00 * 3% = 28 395,00 -7 116,00 -12 573,00 =8 706,00
за год - 1 316 700,00 *3% = 39 501,00 -7 116,00 - 12 573,00 - 8 706,00 = 11 106,00 - 14 400,00 (СВ ИП ) = - 3294,00 Налог по УСН за год получается равен 0, в декларации в строке 110 сумма налога к уменьшению 3294,00 пишется без знака (-), правильно? И сколько ИП нужно заплатить налога, если он не платил авансовые платежи по УСН: 7116 + 12573 + 8706 = 28 395,00?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый вечер.
У вас в декларации должно быть такое заполнение:
130 - 7116
131 - 19689
132 - 28395
133 - 39501
140 - 7116
141 - 14400
142 - 14400
143 - 14400
020 - 0
040 - 5289
070 - 8706
100 - 11106
Вам не надо включать взносы в строку 143, вы можете это сделать в 1 квартале, включив их в строку 140 (в размере налога за 1 квартал) и строку 141
Заплатить ИП должен 39501 (налог за год) - 14400 (сумма взносов за год) = 25101
Спасибо, Надежда! Так как вы написали, мне так же и программа заполнила декларацию. Я первый раз заполняю декларацию по УСН без работников и мне не понятно, почему в строке 141, 142 и 143 стоит сумма взносов ИП -14 400,00 руб., объясните, пожалуйста? Ведь общая сумма фиксированных взносов за 2023 год в ЛНР составляет 14400,00 руб.
Так поэтому и стоит 14400. Все данные в декларации заполняются нарастающим итогом, а не поквартально. 141 - это взносы за полугодие, 142 - за 9 месяцев, 143 - за год. За год и получается 14400