Юлия
УСН

Учет на пункте выдачи заказов

Здравствуйте, мы ИП на УСН Д-Р. У нас есть пункты выдачи заказов (ПВЗ) Яндекс Маркет.

Схема роботы такая: приходят покупатели ЯМаркета и мы им выдаем товар, который они заказали на сайте ЯМаркета (у нас учет этих товаров не ведётся). Некоторые покупатели оплачивают свой товар у нас на ПВЗ по безналичному расчету, эти деньги поступают нам на расчетный счет, затем мы их перечисляем ЯМаркету.

Наше вознаграждение за выдачу товаров и приём денежных средств нам ЯМаркет перечисляет отдельной суммой раз в месяц.

Подскажите как в 1С вести данный учет. Какими документами и проводками. Получается нам нужно чтобы оплата от покупателей ЯМаркета за товары не попадала в наш доход, а то что мы перечисляем ЯМаркету не попадало в расход

  • Оксана Сутормина

    Здравствуйте.

    Уточните, пожалуйста, в какой 1с ведете учет (конфигурация, версия)?

    Как производится оплата от покупателей? Через эквайринг?

  • Оксана Сутормина

    Еще уточните, пожалуйста, а вы перечисляете Яндексу поступления от покупателей с учетом комиссии банка или что пришло на счет, то и перечислили комитенту (комиссия банковская не учитывается)?

  • Оксана Сутормина

    Тогда вам лучше проводить через Отчет о розничной продаже.

    1. Создайте договор с Яндекс.Маркетом вид С комитентом (принципалом) на продажу.

    2. Отчет о розничных продажах вид Розничный магазин по всем перечислениям за день. Заполните вкладки Агентские услуги и Безналичные оплаты.

    2024-05-31_00-50-02.png

    Дт 62.Р Кт 76.09 - Реализация услуг

    Дт 57.03 Кт 62.Р - Реализация в розницу: учтена оплата платежной картой

    Дт УСН.02 - Расчеты за товары и услуги комитента

    Для целей налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, при проведении документа вводится запись в регистр бухгалтерии по кредиту вспомогательного счета УСН.02 "Расчеты с покупателями за товары комитента" на сумму полученной от покупателя оплаты. Также при проведении документа вносится запись о поступившем платеже в регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" графа Доходы всего.

    3. Оплата от покупателей. Поступление на расчетный счет вид Поступление по платежным картам.

    Дт 51 Кт 57.03 - Поступление

    Дт 91.02 Кт 57.03 - Вознаграждение (если указывается сразу)

    Кт УСН.02 - Расчеты за товары и услуги комитента

    4. Перечисление Яндекс.Маркету. Списание с расч.сч. вид Оплата поставщику. Договор - С комитентом (принципалом) на продажу.

    Дт 76.09 Кт 51 - Оплата комитенту

    5. Отчет комитенту вид Отчет о продажах (например, за месяц).

    На закладке "Главное" указывается:

    - дата составления отчета; принципал (элемент справочника "Контрагенты");

    - агентский договор с принципалом (элемент справочника "Договоры контрагентов");

    - порядок определения агентского вознаграждения (если он не был указан ранее для элемента справочника "Договоры контрагентов" в реквизите "Способ расчета" агентского вознаграждения);

    - размер агентского вознаграждения (если он не был указан ранее для элемента справочника "Договоры контрагентов" в реквизите "Процент вознаграждения");

    - НДС с вознаграждения: "Без НДС";

    - наименование оказанной принципалу услуги (элемент справочника "Номенклатура");

    - счет учета доходов: 90.01.1 "Выручка по деятельности с основной системой налогообложения";

    - объект аналитического учета по субконто "Номенклатурные группы" (вводится пользователем, если номенклатурная группа не была установлена ранее в одноименном реквизите элемента справочника "Номенклатура").

    Вкладка Товары и услуги - Заполнить Реализованными по договору. Заполнить сумму вознаграждения.

    Для признания дохода для целей налогового учета при УСН на закладке "Денежные средства" указывается:

    - вид отчета по платежам: "Оплата";

    - покупатель, от которого поступила оплата (элемент справочника "Договоры контрагентов");

    - дата платежа;

    - сумма платежа;

    - ставка НДС (если есть с НДС).

    На закладке "Расчеты" указывается:

    - счет учета расчетов с контрагентом: 62.01;

    - счет учета расчетов с комитентом: 62.02.

    Флажок "Удержать комиссионное вознаграждение из выручки комитента" устанавливать не нужно.

    Доходы УСН (вознаграждение) не заполнять.

    Дт 62.01 Кт 90.01 - Оказание услуг по договору комиссии (вознаграждение)

    6. Поступило вознаграждение от Яндекс.Маркета. Поступление на счет вид Оплата от покупателя.

    Дт 51 Кт 62.01

Этот ответ эксперта доступен по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.

Задать свой вопрос