Упрощенная отчетность за год

Добрый день. Какие есть контрольные соотношения по упрощенной форме отчетности между декларацией на прибыль,бух балансом и отчет о фин результатах? Мы ООО на ОСНО.

  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    Таких контрольных соотношений не существует.
    Но инспекторы могут обратить внимание на несоответствие аналогичных показателей и потребовать пояснения (Письмо ФНС от 16.07.2013 № АС-4-2/12705).

    Такое возможно, например, если выручка из строки 2110 отчета о финансовых результатах не совпадает с доходами из строки 010 декларации по налогу на прибыль, хотя эти показатели не обязательно должны быть равны.

    • Kisynja

      Все же есть какие то проверочные контрольные соотношения,которые должны совпадать.

      Например,в балансе строка 1310 предыдущего года+строка 2400 фин. результата текущего года должно = строке 1310 текущего года.

      Разница по выручке по 2110 и декларации строки 010 может не совпадать на сумму выручки по прочему имуществу,кроме этого должно совпадать

      Какие еще такие контрольные соотношения есть между отчетами?

      • Надежда Камышева

        Разница по выручке по 2110 и декларации строки 010 может не совпадать на сумму выручки по прочему имуществу,кроме этого должно совпадать

        Она может не совпадать по разным причинам, а не только по этой. Поскольку при НУ и БУ разные правила признания выручки. Что-то может вообще не являться выручкой для НУ, а являться в БУ. И причину расхождения организация может знать только сама. Та же ситуация и с расходами, только там причин расхождения еще больше.

        Официальных контрольных соотношений нет. Что с чем сравнивает программа налоговой, мы не знаем. Они не публикуют алгоритмы своих программ.

Этот ответ эксперта доступен по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.

Задать свой вопрос