УСН Д формирование декларации и уплата налогов за 2023 г
Работаем в 1С бухгалтерии : последний релиз год закрыли.Есть ИП на УСН Д, сотрудников нет.
Доход за год 6264476
Взносы страховые оплатил 45842 руб . С доходов выше 1% за 2023 г пока не платил.
Итого взносов 105486,76 руб.
Мы можем уменьшить налог за 2023 г на сумму 105486,76 руб. или только на по фактуна уплаченную 45842?
Или сегодня проведем оплату 1 процента свыше 300к (кстати на этот налог нужно уведомление подавать и оно также на енс перечисляется?) и далее сдаем декларацию где отражаем к вычету 105486,76 руб. и соответственно сумму налога платим уменьшенную на эту сумму?
И еще вопрос по 5 строчке: не понимаю откуда эта сумма (прилагаю расшифровку цифры 140 045 руб. программа не корректно поняла оплаты налогов как-то,,подскажите что исправить?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Здравствуйте.
Мы можем уменьшить налог за 2023 г на сумму 105486,76 руб. или только на по фактуна уплаченную 45842?
Вы можете уменьшить УСН доходы на не оплаченные фиксированные взносы 2023 и не оплаченные взносы 1% с дохода 2023 (Письмо ФНС России от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@). Поэтому можете уменьшить на всю сумму взносов 105486,76.
1 процента свыше 300к (кстати на этот налог нужно уведомление подавать
Нет. ФНС рассчитает взнос сама на основании сданной вами декларации по УСН.
оно также на енс перечисляется?)
Да.
далее сдаем декларацию где отражаем к вычету 105486,76 руб. и соответственно сумму налога платим уменьшенную на эту сумму
Да.
не понимаю откуда эта сумма (прилагаю расшифровку цифры 140 045 руб. программа не корректно поняла оплаты налогов как-то,,подскажите что исправить?
В 1с в 2023 году учет ЕНС велся в реестрах. Записи в реестры по ЕНС делались в Уведомлениях об исчисленных налогах и других документах. И по данным из этих реестров заполнялись реестры по УСН.
Возможно вы подавали уведомления с неверными суммами (140045,00) , а 1с посчитала по другому. Какие суммы начислены по авансовым платежам?
Спасибо большое! А вот на последний вопрос прилагаю скрин уведомлений. В уведомлениях все верно на самом деле получается. Но выходит, что авансовый платеж за 9 месяцев она берет совсем другой 91 053 руб а должна брать по уведомлениям 140045,00
Но самое интересное)) если смотреть 6 пункт в отчетности по усн (выше прилагалали) - в итоге к уплате встает верная сумма 130 337. Просто тогда непонятен 4 пункт
Мне никто не ответит??
Здравствуйте.
Пунк 4 - это сумма авансового платежа в случае правильной уплаты авансовых платежей. Что указано в декларации - то и уплатили.
По расчету за 9 месяцев у вас начислено авансового платежа 91053,00, а вы подали уведомления и оплатили за данный период 140045,00.
По логике вам надо подать отрицательное уведомление за 2 кв. на (-8482,00) и корректировку уведомления за 3 кв. (87825,00). При этом сумма переплаты 48992,00 вернется на ЕНС. Тогда строки 4 и 6 будут одинаковы 179239,00.
Вы доплатили бы сейчас на ЕНС 130337,00 + 48992,00 (переплата) = 179239,00 списала бы налоговая по сроку уплаты 02.05.
Но сейчас уже нет смысла подавать уведомления. Отправляйте декларацию. Все выравнится по ней. Но ситуация в том, что переплата (по опыту этого года) возвращается в течении 1-2 недель после сдачи декларации. А срок уплаты налога 02.05. Т.е. возможно, если оплатите сейчас только 130337,00, то на 02.05. образуется отрицательное сальдо в сумме 48992,00 до момента возврата переплаты на ЕНС, а это приведет к начислению пеней.
жду с четверга ответ
В общем начали по порядку сверять 2023 г. В программе некорректно встали уплаченные взносы за 1 квартал 2023 г. к вычету не встали (мы оплатили полностью всю сумму 11 710 - думали уменьшим в следующем квартале или в конце года) Сейчас когда открываем отчетность усн за 1 квартал все выглядит так (как сделать так - чтобы не уменьшать в 1 квартале на взносы)?
почему-то нет карандашика в отчетность по усн чтобы изменить взносы на которые уменьшаем налог за 1 и 2 квартал:а в 3 - появилась такая возможность
заявление о зачете в 1 квартале 2023 г отправили в налоговую. далее не отправляли (потому что можно было не отправлять). В 1С чтобы все ок встало заявления все 4 провели - платили страховые по 1 четвертой части. Что нам делать? По идеи не верно все тянется с 1 квартала (так как мыуплатили сумму налога без уменьшения на величину взносов): а программа уменьшила
Первоначально хочу сказать, что с версии 3.0.150 1с перестала закрывать регистры по ЕНС за 2023 год так, как закрывала в периоде октябрь 2023 - март 2024 и, соответственно, уменьшение УСН за 2023 год проводится уже не так. Незнаю почему так, но видно 1с решило, что все уже сдали декларации по УСН за 2023 г.
Поэтому предлагаю поставить на удаление все заявления о зачете положительного сальдо ЕНС на фиксированные взносы и напрямую провести записи по взносам за 1 и 2 кварталы в 4 разделе КУДиР (раздел Операции - УСН - Записи книги доходов и расходов УСН) датами 31.03.23 и 30.06.23.
Так как с отчетности за 9 месяцев 2023 года в 1с произошло изменение - уменьшение УСН доходы и патентов на неоплаченные взносы, то по оплаченным в 1 и 2 кв. фиксированным взносам за 2023 г надо сделать сторнирующие записи в КУДиР 30.09.2023. Если этого не сделать, то взносы будут отражаться и в уплаченных и в подлежащих уплате, т.е. задваиваться.
А уже с 3 кв. можно корректировать уменьшение на неоплаченные взносы в сумме, которая вам нужна. Оплаченные взносы не корректируются.
Перепроведите периоды и проверьте результаты.
Пометили на удаление заявления о зачете. Начали попорядку с 1 кваратала
все ок встало.
Во 2 квартале авансовый платеж не был по усн, потому что вот такое было, это нормально?
Да. В таких случаях надо подавать отрицательное уведомление за 2 кв. н сумму уменьшения.
Но мы не подавали. Все говорили не нужно. Нам сейчас подавать это уведомление просто прошло сколько времени?
в декларацию попадает 8 482 руб эта..это верно?
Да, верно. В строку 050 1 раздела.
Дальше 9 мес. вот эта сумма 8 482 руб.минусуется от налога за 1 квартал и получается авансовый платеж за 1 полугодие 3 228 руб (11710 - 8482 руб)
А мы за 9 мес оплатили не учитывая - 8482. Просто сумма начисленная - вычеты страховые - 11710 (платеж за 1 квартал)
И соответственно 070 строчка в декларации идет сумма 136817 руб. А мы оплатили 128335 руб. Что нам делать? Взносы встают нормально
Все выравнится после сдачи декларации. Сумма 8482 вернется на ЕНС. И получится, что на ЕНС должно быть 8482 (возврат переплаты) + 128335 (текущая оплата) = 136817 (спишется на УСН).
Это правильная сумма в декларации.
Ну и далее так выглядит год. Получается все верно? просто смутил - 8482 руб в 1 полугодии и соответственно немного некорретная сумма к уплате за 9 мес.
Верно.
Вы оплатили чуть больше. Это не критично. Хуже было бы если не доплатили. Были бы пени.
После проведения декларации списанные по уведомлениям суммы УСН "затрутся" данными из декларации.
А как быть с минусом в 1 полугодии? были споры по поводу минусового уведомления: поэтому мы его не подавали. Его точно нужно подавать и как это сделать? какой датой?
Не думаю, что надо подавать сейчас. Хотя попробуйте. Сегодня уведомление, завтра или послезавтра - декларацию.
В уведомлении срок уплаты налога - 28.07.23 (период 34/02, 2023), сумма минус 8482,00.
если мы не подадим что будет? Просто вы тоже видимо не уверены)
и еще подскажите уже за 1 квартал по этому ип появился сотрудник. в зупе ведем зп. Отразили зарплату в бух учете: синхронизацией перенесли провели. но в расходы не встают страховые. встали только в расходы взносы от несчастных случаев которые идут отдельной платежкой. Подскажите как страховые остальные отразить? раньше не было проблем
С этого года надо заполнять еще один документ - Сведения об уплате налогов (раздел Операции - ЕНС). Они заполняются по данным ЛК ФНС. При интеграции с ЛК ФНС данные сведения формируются автоматически.