Вопрос по проводкам и по проведению документов в 1С(агентская схема)
Добрый день,
Планируем работать с партнером по схеме:
Наша организация(ОСНО) передает определенное количество сертификат (наборов символов) Партнеру(ОСНО). Партнер реализует физическим лицам у себя на сайте свою услугу совместно с нашей услугой. Физическое лицо после оплаты Партнеру получает услугу Партнера, а также наш сертификат. Для получения услуги физическое лицо должно зайти на наш сайт, пройти регистрацию и ввести промокод для подключения услуги.
Предполагается по договору Партнер действует от своего имени, но за счет Принципиала(нашей организации), агентское вознаграждение будет выплачиваться по кол-ву активированных промокодов на основании отчета Агента.
ТК Агент будет осуществлять прием денежных средств на свой расчетный счет, то у нас вопросы:
Какими проводками будет корректно отразить авансы в нашем учете и НДС начисленный на авансы?
Какими документами в системе 1С Бухгалтерий 3.0 проводить авансы(оплату за сертификаты), НДС исчисленный с авансов и последующий вычет при зачете авансов(реализации)?
Этот ответ эксперта доступен по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны.
Добрый вечер.
А вы будете вести учет по каждому физическому лицу отдельно? Оформлять с/ф на аванс по каждому физлицу, а потом по нему же с/ф на реализацию? Это как-то мало реально, мне кажется.
Вообще я бы рассматривала продажу кодов не как аванс, а как реализацию. Вы реализовали право на получение услуги. А воспользовался этим правом покупатель или нет, роли уже не играет.
Добрый вечер . По каждому физ. Лицу не планируем, будем скорее всего делать сводно ежедневно. При этом хочу дополнить что наша услуга длящаяся.
Если мы будем делать так как Вы предложили, то как с таком случае бить чеки? Ведь мы можем пробить чек только после того как физическое лицо воспользуется сертификатом. Или это не так?
В чеке и реализации тогда в качестве реквизита наименование товаров/работ/услуг указывать сертиФикат или наименование конкретной услуги?
Если ваш агент действует от своего имени, то он чеки и пробивает, при реализации ваших кодов (Письма Минфина России от 12.03.2021 № 03-00-03/17554, от 04.07.2018 № 03-01-15/46377). И если не считать эту реализацию авансом, то у агента нет обязанности пробивать чеки с признаком аванса или предоплаты, а у вас нет обязанности пробивать чеки после оказания услуг.
Вы можете оформлять все это как аванс на услуги и последующее их оказание с двумя чеками только в одном случае - если вы будете вести учет по каждому клиенту отдельно. Иначе у вас никак не получится.
Поэтому я все-таки за то, что бы продавать коды доступа, а не брать авансы за услуги. По налогам государство обиженным не останется - вы же будете платить НДС и налог на прибыль сразу при реализации кодов, после получения отчетов агента.
Надежда, добрый день. обсуждали с коллегами ваш вариант. но возник еще вопрос: как я писала ранее - наша услуга длящаяся. согласно нашему договору оферты мы обязаны вернуть деньги за неиспользованный период. приобретая сертификат у партнера клиент придет на наш сайт, подключит услугу и спустя какое-то время может запросить возврат денег за неиспользованный период оказания услуг(согласно закону о защите прав потребителей). В таком случае не совсем понятно для нас как отражать возврат денежных средств, ведь мы признали у себя уже выручку на полную стоимость услуги? и не будет ли при этом рисков, что мы изначально не поставили оплату за сертификат как аванс?
Добрый вечер.
Какие могут быть риски, если у вас все налоги уплачены, поскольку у вас отражена реализация? Тут ничего нельзя доначислить.
Возврат денег отражать, как возврат товара вам.
Или вам придется вести учет в разрезе каждого клиента, с выписыванием счетов-фактур на аванс, чеками на авансы и так далее.
Я не знаю ваших объемов, не знаю цен и не знаю, почему вы вообще не на УСН (это решило многие бы проблемы). Т.е. у меня нет полной картины происходящего. Поэтому делаю выводы только на основе имеющихся данных.
спасибо огромное! очень помогли