Что у ИП происходит в личном кабинете с имущественными налогами

Что у ИП происходит в личном кабинете с имущественными налогами

Имущественные налоги физлиц заранее списывают с сальдо ЕНС (в том числе, у ИП). Но если у ИП не хватит денег на другие налоги, это списание отменяют. А потом снова проводят списание, как только у ИП на ЕНС появляются деньги.

Что случилось

По имущественным налогам физлиц-ИП с 1 октября заработали поправки в НК в части резервирования (досрочного списания с сальдо ЕНС в отложенную переплату).

Поправки в статью 78 НК внесены Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ.

Рассказываем, как идет этот процесс.

Налоговое уведомление

В сентябре налоговики начали кампанию по формированию и рассылке налоговых уведомлений на имущественные налоги физлиц и НДФЛ, не удержанный налоговым агентом.

У физлиц-не ИП сразу при формировании уведомления учитывается сальдо на ЕНС. Налоговое уведомление изначально формируют на сумму за минусом положительно сальдо. Такая норма заложена в статье 52 НК.

В уведомлении есть строка «Всего к уплате налогов (с учетом уменьшения на сумму положительного сальдо ЕНС).

Если на момент формирования уведомления на сальдо ЕНС были какие-то деньги, их сразу направляют в резерв (отложенную переплату).

Но это касается только тех физлиц, которые не являются ИП.

Для ИП формируют налоговое уведомление на полную сумму, не уменьшая ее на сальдо ЕНС.

Зачитывать сальдо ЕНС будут потом, когда уведомление уже сформировано. Эта норма статьи 78 НК заработала с 1 октября.

Начисление

Имущественные налоги отражают в ЛК тогда, когда налоговики сформируют уведомление. В НК РФ нет четкого срока.

Начисленные налоги по налоговому уведомлению в личном кабинете отображаются в разделе предстоящих платежей со сроком уплаты 01.12.2023.

Это справочная информация. Никакого долга у ИП нет, потому что срок уплаты налогов еще не наступил. На сальдо ЕНС раздел предстоящих платежей не влияет.

Сальдо – само по себе, предстоящие платежи – сами по себе.

Резерв

1 октября началось резервирование имущественных налогов. Не только у простых физлиц, но и у ИП деньги с сальдо ЕНС забирают (если они там есть) и переводят в раздел отложенной переплаты

В

Дата публикации: 24.10.2023, 16:47

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Комментарии

9
  • Мирам

    Но если у ИП не хватит денег на другие налоги, это списание отменяют. А потом снова проводят списание, как тольуо у ИП на ЕНС появляются деньги. 

    И стыдно спрашивать (или стесняюсь), но очень хочется:

    - у кого-нибудь была ситуация которая называется «описался со смеху». ?

  • fkmrf123

    \\\\....заранее списывают.....////

    Не смеха ради, а для понимания происходящего. Поясните пожалуйста, что это выражение на практике означает, ведь как известно у тех же самых имущественных налогов есть свои сроки самой оплаты и вместе с этим суммы своих платежей?

    Честно, как совсем не понимаю, что же всё таки и на самом деле происходит.🤔

  • 0
    0754l

    Последний год чёткое ощущение, что находимся в Палате № 6 и на выписку пока надежды нет. Хочется бегать по коридорам и кричать: "ЛЮДИ!" А вокруг одни ЭТИ..... в белых халатах. Мы вообще из этого дерьма когда-нибудь выгребем?

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Зачет переплаты по ЕНС в счет погашения НДФЛ физического лица по договору займа

Может ли юридическое лицо (АО) зачесть образовавшуюся переплату по ЕНП в счет погашения задолженности физического лица ( работник предприятия и акционер) по своему личному НДФЛ,оформив договор займа с физическим лицом.В последующем работник обязуется частями погашать задолженность по договору займа путем перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия . Договор займа предусматривает уплату процентов не менее 2/3 ставки ЦБ.

как в базе данных (1С7"Предприятие"-Бухгалтерский учет))выровнять остаток по ЕЛС (68.90)?

как в базе данных (1С7"Предприятие"-Бухгалтерский учет))выровнять остаток по ЕЛС (68.90)?

Пояснение. Из-за АВ по налогу на прибыль и за 1кв налог к уменьшению. ИФНС налог к уменьшению и переплату зачли на ЕНС, соответственно сальдо счета ЕНС увеличилось.Если я кредитую счет 68,4(налог на прибыль), то увеличивается К-ый оборот, что не соответствует декларации по налогу на прибыль стр.180.

Сальдо ЕНС после подачи уточненной декларации к уменьшению

Добрый день,
ИТ компания за 1кв 25 и 1пл 25 уплачивала взносы и подавала расчет по ставке 15% для МСП. По итогам 9 мес 25 лимит по доходам выполнен, делается перерасчет взносов по ставке 7,6%. Подаются уточненки по взносам за 1кв 25 и 1пл 25 к уменьшению.
На сайте ФНС есть публикация https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/tax_doc_news/14933388/
Правильно понимаю, что если на ЕНС не доплатим повторно взносы по 7,6% то до окончания КНП уточненных расчетов сальдо ЕНС будет отрицательным и будет требование на доплату взносов по ставке 7,6%?
При неуплате по требованию будет списание с р/с, т.к. сроки КНП дольше чем сроки уплаты в требовании?

Отложенная переплата . ЕНС.

ИП Пополнил ЕНС для уплаты налога за патент, страх взносы и НДФЛ с наемных сотрудников. Налоговая эти суммы отнесла на отложенные платежи по налогу физических лиц сроком уплаты до 01.12.2025г. Соответственно на счете ЕНС ноль. При этом завтра наступает срок оплаты налога за патент , НДФЛ и страх взносы. Уведомление об исчисленных налогах по страх взносам и НДФЛ поданы своевременно и в личном кабинете ИП они отражаются как предстоящие платежи.Что в этом случае делать и как поступать на будущее. Не платить им заранее?

Процедура списания задолженность ЕНС

Добрый день. Расскажите пожалуйста, последовательность списания / погашения долга.

Вот например, есть ИП. У него за 24 год висит долг по ЕНС за УСН в размере 300 тысяч. МИФНС направила уведомление о долге и требование об оплате, срок погашения долга по требованию-30.09.25.

Тут сложность- ИП боится сейчас платить, думает, что вот он заплатит часть, а после 30.09.25 ему автоматом прилетит блок на счета со списанием в этой же суммой, 300 тысяч.

Вопрос- это так?)) Или МИФНС до списания со счетов проведет сверку, и спишет только остаток?

Каков регламент там по-шагам?

Списание по решению отвзыскании

Добрый день, подскажите, пожалуйста, у компании была задолженность на енс 1300 000, по решению о взыскании с р/с списали 1 300 000, и этой же датой списали взыскание по постановлению на 1100 000. Какие документы нужно собрать и предоставить приставам для отмены задвоенного списания?

Принятие ндс к вычету без с-ф

Добрый день! Подскажите , пожалуйста, У компании на ОСНО отрицательное сальдо ЕНС. в 2023 году было доп. соглашение с контрагентом на сумму НДС 1202000, есть акт выполненных работ на сумму 190000 (ндс) и акт на сумму 211920(ндс), счет-фактуру поставщик не предоставил. В 2025г у компании не было деятельности, можем ли мы принять акт к вычету ндс без с/ф для уменьшения сальдо енс? Если да - то как это отразить в декларации? (Юрист настаивает, что может)

ЕНС акт сверки

Коллеги, добрый день! Помогите пожалуйста разобраться: РСВ 2024г подала корр, тк сдавали нулевые, но уведомления сдавали и взносы уплачивали. Теперь на ЕНС образовалось отрицательное сальдо. Заказала справку о принадлежности на 15.07.2025, остаток на это число 0. По акту сверки получается п.3 459957 р., п.4 657340. Разница 197387 р., состоит -это 65919 сальдо на 01.01.25г (из справки), и 131463 р. сумма переплат. Но почему тогда отрицательное сальдо и почему в п.2 акта нет сумм уменьшения? Камералка по РСВ еще идет.

Резервирование денежных средств на ЕНС

Мы ИП (УСН). Каждый квартал вместе с налогом по УСН оплачиваем еще и фиксированные страховые взносы по 13 414,50 р. Чтобы зарезервировать денежные средства на едином налоговом счете в счет будущей уплаты фиксированных взносов ИП за себя в 2025 году, нам нужно каждый квартал подавать заявление на сумму 13 414,50 р. ?

Смотреть все консультации
ГлавнаяБух.Совет