Как арендатору заплатить НДФЛ и какие сдавать отчеты за арендодателя-физлицо по новым правилам 2023. Мини-курс

За пару минут видео в этом мини-курсе разберем нюансы сотрудничества с арендодателем-физлицом.

Видео

Смотрите мини-курс, узнаете за пару минут:

  • можно ли перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя-физлицо;

  • как с 2023 года определяется налоговый период для НДФЛ;

  • как правильно заполнить отчетность арендодателю.

А если вам удобнее воспринимать информацию текстом — под видео есть конспект.

Можно ли перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя-физлицо

Если организация арендует помещение у физлица, который не является предпринимателем, то арендатор является налоговым агентом по НДФЛ. То есть организация должна исчислить НДФЛ с арендной платы, удержать налог при выплате дохода физлицу и перечислить его в бюджет. Перекладывать уплату НДФЛ на самого арендодателя – физлицо нельзя.

Налог нужно перечислить в бюджет в день выплаты арендной платы или на следующий день (п. 6 ст. 226 НК).

Дата публикации: 31.03.2023, 11:28

Войдите в аккаунт, чтобы прочитать экспертный материал от редакции Клерка

Это займет меньше минуты

Войдите через соцсети
или

Регистрируясь, я соглашаюсь с условиями пользовательского соглашения и обработкой персональных данных

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

11

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Ремонт стен в арендованном здании

Добрый день. Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу.

Компания арендовала производственное здание. Арендатору не нравятся стены здания. Он хочет заменить наружные стены здания с целью обновления внешнего вида и эстетики.Стены сделаны из железобетонных панелей. Замена происходит на аналогичные, только другого цвета. Как такие работы учесть в учёте арендатора в бухгалтерском и налоговом учёте? Какие документы необходимо подготовить, чтобы обосновать ремонт?

Эксперт:

Александр А.

Неверное назначение платежа

Добрый день.

Если контрагент указал в назначении платежа оплату аренды за договор, который уже не действует, вместо него другой. Необходимо брать письмо об изменении назначения платежа?

Также подскажите пожалуйста, если на расчетный счет пришел платеж от арендатора с физической карты не как от ИП, кассы у нас нет, мы обязаны вернуть данную сумму контрагенту? Необходимо письмо на возврат?

Эксперт:

Надежда К.

Возврата залога

Добрый день,
Три года назад наша фирма заключила договор аренды транспортного средства (автомобиля) с организацией-арендатаром и отправила ей залог со своего расчетного счета на ее расчетный счет. Залог был прописан в договоре аренды автомобиля, сумма залога 700 тысяч рублей, арендная плата за пользование автомобилем 15000 в месяц.
Договор аренды действует по сей день, залог по прежнему находится у арендодателя. С суммы залога ни мы ни арендодатель не платили никакие налоги.
Сейчас мы хотим выкупить автомобиль. Будет договор купли продажи на 50 тысяч рублей.
Может ли арендодатель вернуть нам залог через кассу (у нас нет расч-касс. аппарата)? Нужно ли платить какие то налоги нам или им с суммы залога 700 тысяч?

Эксперт:

Надежда К.

Возмещение коммунальных расходов по аренде ИП

ИП работает без НДС. Сдает в аренду жилые и нежилые помещения.

В договоре аренды указано, что коммунальные расходы возмещаются арендатором (ООО) на счет арендодателя (ИП).

Арендатор, т.к. оплачивает коммунальные услуги по счетам с НДС, возмещает арендодателю (ИП) коммунальные услуги и в назначении платежа пишет "в т.ч. НДС".

Возникают ли с такой формулировкой налоговые риски у ИП? Или лучше запросить у арендатора письмо об уточнении платежа? Чтобы в назначении было просто "возмещение платежа"?

Как правильно?

ИП счета-фактуры не выставлял

Эксперт:

Александр А.

Вопрос по обособленному подразделению

Добрый день! ООО арендует помещение под магазин для торговли алкоголем, магазин находится на 1-м этаже, так как нам не хватало квадратуры для торговли алкоголем, мы арендовали еще одну комнату на 2-м этаже (комната пустая). В договоре аренды прописано, что мы арендуем помещение 16,18 (т.е. 2 комнаты). Когда регистрировали ООО в налоговой все это рассказали, что помещение под магазин находится на одном и том же адресе, только 2 комнаты. Налоговая создала нам обособку на адрес помещения 16,18, а на юридическом адресе оставила помещение 16, в результате лицензию на алкоголь нам выдали с указанием, что у нас есть ОП. Подскажите, пожалуйста, правомерны ли действия налоговой?

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Может ли единственный учредитель ООО отдать в безвозмездное пользование (аренду?) автомобиль по договору?

Может ли единственный учредитель ООО отдать в безвозмездное пользование (аренду?) автомобиль по договору? Если может, то по какому договору? Какие налоговые обязательства возникают в этом случае у организации? Возникает ли доход в ООО? Вопрос в том, что ООО берет автомобиль в безвозмездное пользование (аренду?) именно у единственного учредителя, а не просто у физ.лица.

Эксперт:

Александр А.

Налоговая база УСН Доходы

Добрый день! Вопрос в следующем: ИП на УСН Доходы сдает в аренду нежилое помещение, арендатор, помимо ежемесячного платежа за аренду, отдельным платежом оплачивает возмещение электроэнергии, должен ли платеж по электроэнергии быть включен в КУДиР по УСН?

Эксперт:

Ирина Л.

Взаиморасчеты с физическим лицом

Добрый день! Я ИП , сдача в аренду нежилого помещения , в сентябре 2024 года я продала помещение физическому лицу , уплатила налог с продажи 6 процентов и начала планировать как я закрою свое ИП ! Но в один из вечеров попалась статья про Кассовые чеки ! И мне стало дурно, оказывается мне при продаже надо было выбить кассовый чек физическому лицу ! Кассы у меня никогда не было и нет , реализация прошла !

По мимо этого , я с октября 2023 год я сдавала помещение физическому лицу и естественно про чеки даже не думала .

Вопрос такой , как это исправить ? Чтобы не начислили штрафы , Или при обнаружении мной ошибки, я начну исправлять и штрафы все равно будут ?

Эксперт:

Надежда К.

Дата договора аренды помещения при изменении региона места нахождения юридического лица

Добрый день!

ООО меняет регион места нахождения. Скажите, пожалуйста, с какой даты нужно оформить договор аренды помещения по новому адресу? С даты решения участника о смене места нахождения или с даты накануне подачи уже второго заявления в регистрирующий орган по новому месту нахождения?

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации