🎁 Мастер-класс: прайс и договор. Дадим шаблоны
Ликбез по фиксированным взносам-2023: отвечаем на вопросы ИП

Ликбез по фиксированным взносам-2023: отвечаем на вопросы ИП

Как теперь уменьшать налог на взносы, нужны ли уведомления и заявления, что делать с зачетом, который уже сделан и уведомлениями, которые уже сданы?

Что случилось

31 июля приняли закон № 389-ФЗ, который в корне поменял правила уменьшения налогов по УСН и ПСН на фиксированные взносы. Не все ИП и бухгалтеры успели быстро перестроиться и пересчитать налоги по новым правилам. Вопросов по этой теме очень много.

В этом материале ответим на некоторые из них.

Дата публикации: 28.11.2023, 19:44

Войдите в аккаунт, чтобы прочитать экспертный материал от редакции Клерка

Это займет меньше минуты

Войдите через соцсети
или

Регистрируясь, я соглашаюсь с условиями пользовательского соглашения и обработкой персональных данных

Комментарии

2
  • Владимир М

    Добрый день.  Вы пишите:                                                                                                                                                       "В 1 и 2 квартале я подавал заявление на зачет взносов, они сейчас в резерве. Что теперь с ними делать?

    Если вы передумали и хотите вернуть их на сальдо ЕНС, подайте заявление на отмену зачета."    Подскажите подробнее какое заявление на отмену зачёта нужно подать. И как это правильно сделать?                                                            

    • Над. К

      Заявление подается по форме КНД 1165171

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

30

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Уменьшение налога при УСН за 2024 год на страховые взносы ИП

Добрый день!

Вопрос: ИП, применяющий УСН 6% уменьшил налог при УСН за 2024 год на сумму 380 055 руб. , в том числе:

1) 49 500 руб. - фиксированные страховые взносы ИП за 2024 г.

2) 120 000 руб. - уплаченные страховые взносы в размере 1% за 2023 год

3) 210 555 руб. -начисленные страховые взносы в размере 1% за 2024 г.

Имел ли право ИП на уменьшить налог при УСН за 2024 год на сумму 380 055, превышающую лимит в 277 571 руб.?

Спасибо!

Эксперт:

Наталья П.

Остаток взносов за ИП не переносится наследующий год

Добрый день!

В 2024 году зарегистрировали ИП, фиксированных взносов за 2024 заплатили больше чем УСН, значит ФВ взносы должны перейти на этот год, но в 1С они не переходят, что я не так делаю?

Скрины прилагаю

image.png

УСН 4512 руб, взносы 5912руб, разница 1400руб должна попасть в 2025г?

image.png

В скрине видно, что остатка за прошлый год нет

Эксперт:

Надежда К.

ИП-фиксированные взносы.

Добрый день!
Есть ИП на УСН Доходы (без работников) и есть ИП на УСН Доходы-Расходы (с работниками).

Подскажите, пожалуйста, в каком порядке платить фиксированные взносы и в каком порядке принимать их к расходам в УСН по нашим ИП?

Спасибо!

Эксперт:

Наталья П.

Уменьшение УСН15% на фиксированные платежи за 2024г.

Добрый день , может ли ИП без наемных работников фактически уплативший в декабре 2024г. фиксированные платежи ( в том числе 1% с суммы превышения ) уменьшить на них расходы при расчете УСН "доходы-расходы" за 2024г. Заявления о зачете в налоговую не подавались .

Эксперт:

Надежда К.

Фиксированный платеж ИП с 2025г.Расчет аванса по УСН за 1 кв. в 1СБухгалтерия

Добрый день , не пойму как сейчас 1С рассчитывает аванс по УСН за 1кв.2025г.

Кратко опишу ситуацию :

Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 8 410 225р. Ставка УСН 6%, соответственно сумма налога 504614р. Далее программа делает расчет суммы начисленных фиксированных платежей 134 760р (??? вот по этой сумме у меня вопрос, не пойму как она её получает ) и соответственно к уплате авансовый платеж 369854р.



Эксперт:

Надежда К.

Уменьшение у ИП налога УСН "Доходы" на фиксированные взносы

Добрый день! ИП применяет УСН, деятельность ведет без привлечения наемных работников. За 2024 год налог УСН вышел - 35 714 руб. ИП прекратил деятельность 16.10.2024 г. Фиксированные взносы за ИП с учетом отработанных месяцев в году, составили - 41 250 руб. В нашей ситуации, как я поняла ИП может уменьшить налог УСН на всю сумму фиксированных взносов! Подскажите, пожалуйста,в налоговой декларации по УСН в Разделе 2.1.1 по стр. 143 надо поставить сумму фиксированных взносов - 41 250 руб., или же сумму равную исчисленного налога по УСН - 35 714 руб?

Эксперт:

Наталья П.

уменьшение налога на фиксированные взносы ИП

Здравствуйте. ИП на УСН 6% и патенте без наемных работников. Требуется ли подавать уведомление о зачете для уменьшения налога УСН за 1 квартал на фикс.страховые взносы за 2025 г или это не зависит от факта уплаты, можно уменьшать на 1/4 годовых взносов за квартал? Каким образом распределить взносы между патентом и УСН?

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации