Как теперь уменьшать налог на взносы, нужны ли уведомления и заявления, что делать с зачетом, который уже сделан и уведомлениями, которые уже сданы?
31 июля приняли закон № 389-ФЗ, который в корне поменял правила уменьшения налогов по УСН и ПСН на фиксированные взносы. Не все ИП и бухгалтеры успели быстро перестроиться и пересчитать налоги по новым правилам. Вопросов по этой теме очень много.
В этом материале ответим на некоторые из них.
Дата публикации: 28.11.2023, 19:44
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Добрый день. Если оплачиваем взносы в течение года у ИП с договором ГПХ (сотрудников нет) Нужно ли сдавать уведомление на фиксированные взносы?
Эксперт:
Наталья П.
Добрый день, подскажите пожалуйста, при уменьшении патента например за 25 год, я учитывают фиксированные страховые в взносы за 25 год и могу учесть 1% за 25 год. А за предыдущие года: 23, 24 я могу добавить 1%, если их ранее не учитывали?
Эксперт:
Оксана С.
Добрый день! Скажите ИП имеет право уменьшить налог по УСН за 2024 на сумму фиксированного платежа (1% сверх лимита) за 2023г.. если в декларации УСН за 2023г. данная сумма не участвовала в связи с небольшой суммой налога
Эксперт:
Оксана М.
Добрый день!
Вопрос: ИП, применяющий УСН 6% уменьшил налог при УСН за 2024 год на сумму 380 055 руб. , в том числе:
1) 49 500 руб. - фиксированные страховые взносы ИП за 2024 г.
2) 120 000 руб. - уплаченные страховые взносы в размере 1% за 2023 год
3) 210 555 руб. -начисленные страховые взносы в размере 1% за 2024 г.
Имел ли право ИП на уменьшить налог при УСН за 2024 год на сумму 380 055, превышающую лимит в 277 571 руб.?
Спасибо!
Эксперт:
Наталья П.
Эксперт:
Ольга А.
Добрый день!
В 2024 году зарегистрировали ИП, фиксированных взносов за 2024 заплатили больше чем УСН, значит ФВ взносы должны перейти на этот год, но в 1С они не переходят, что я не так делаю?
Скрины прилагаю
УСН 4512 руб, взносы 5912руб, разница 1400руб должна попасть в 2025г?
В скрине видно, что остатка за прошлый год нет
Эксперт:
Надежда К.
Добрый день!
Есть ИП на УСН Доходы (без работников) и есть ИП на УСН Доходы-Расходы (с работниками).
Подскажите, пожалуйста, в каком порядке платить фиксированные взносы и в каком порядке принимать их к расходам в УСН по нашим ИП?
Спасибо!
Эксперт:
Наталья П.
Добрый день , может ли ИП без наемных работников фактически уплативший в декабре 2024г. фиксированные платежи ( в том числе 1% с суммы превышения ) уменьшить на них расходы при расчете УСН "доходы-расходы" за 2024г. Заявления о зачете в налоговую не подавались .
Эксперт:
Надежда К.
Добрый день , не пойму как сейчас 1С рассчитывает аванс по УСН за 1кв.2025г.
Кратко опишу ситуацию :
Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы 8 410 225р. Ставка УСН 6%, соответственно сумма налога 504614р. Далее программа делает расчет суммы начисленных фиксированных платежей 134 760р (??? вот по этой сумме у меня вопрос, не пойму как она её получает ) и соответственно к уплате авансовый платеж 369854р.
Эксперт:
Надежда К.
Добрый день! ИП применяет УСН, деятельность ведет без привлечения наемных работников. За 2024 год налог УСН вышел - 35 714 руб. ИП прекратил деятельность 16.10.2024 г. Фиксированные взносы за ИП с учетом отработанных месяцев в году, составили - 41 250 руб. В нашей ситуации, как я поняла ИП может уменьшить налог УСН на всю сумму фиксированных взносов! Подскажите, пожалуйста,в налоговой декларации по УСН в Разделе 2.1.1 по стр. 143 надо поставить сумму фиксированных взносов - 41 250 руб., или же сумму равную исчисленного налога по УСН - 35 714 руб?
Эксперт:
Наталья П.
добрый день
можно ли уменьшить налог в 1кв на всю сумму взносов 53 658 руб., а сами взносы уплачивать ежеквартально равными частями?
Эксперт:
Наталья П.
Здравствуйте. ИП на УСН 6% и патенте без наемных работников. Требуется ли подавать уведомление о зачете для уменьшения налога УСН за 1 квартал на фикс.страховые взносы за 2025 г или это не зависит от факта уплаты, можно уменьшать на 1/4 годовых взносов за квартал? Каким образом распределить взносы между патентом и УСН?
Эксперт:
Надежда К.
Комментарии
2Добрый день. Вы пишите: "В 1 и 2 квартале я подавал заявление на зачет взносов, они сейчас в резерве. Что теперь с ними делать?
Если вы передумали и хотите вернуть их на сальдо ЕНС, подайте заявление на отмену зачета." Подскажите подробнее какое заявление на отмену зачёта нужно подать. И как это правильно сделать?
Заявление подается по форме КНД 1165171