Поправки в НК–2024: что изменится в НДФЛ

Сдача уведомлений по налогам, форма 1110355, НДФЛ, предусмотрена 2 раза в месяц. Могу ли я сдавать один раз в месяц- до 25 числа , если окончательный расчет 5 числа следующего месяца, а аванс 20 числа текущего месяца. Например: зарплата за апрель(окончательный расчет) выдается 5 мая, аванс за май - 20 мая. Я подам одно уведомление в сроки 01.05 по 22.05, а подавать уведомление в сроки с 23.04 по 30.04-не подавать? То есть я хочу подавать один раз в месяц уведомления по всем налогам сразу.

Физическое лицо по договору цессии выкупило долг юридического лица по договору займа с процентами. Новый займодатель — физическое лицо, является учредителем со 100%-ным уставным капиталом организации-заемщика.

Вопрос: при прощении долга по договору займа и процентов по нему для физического лица на эти суммы будет возникать доход физического лица и облагаться НДФЛ?

Добрый день!

Сотруднику пришло требование об уплате задолженности по НДФ.

Наименование налога "Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 тысяч рублей за налоговые периоды до 1 января 2025 года, а также в части суммы налога, не превышающей 312 тысяч рублей за налоговые периоды".

У сотрудника была оформлена самозанятость и за последние пару лет работу с ноября 2024г. в нашей организации. Мы все налоги оплачивали своевременно и в полном объеме.

Подскажите, пожалуйста, откуда могла появиться эта задолженность? И как нам подтвердить, что мы НДФЛ по данному сотруднику перечисляли в полном размере?

Спасибо!

В 2022 году физическим лицом для проживания были приобретены аппартаменты (назначение земель под зданием: административное), аппартаменты образованы в результате ремонта здания ( не вновь построенные, раньше это была гимназия, затем НИИ). При приобретении использовался ипотечный договор.

В 2024 году физлицо зарегистрировало ИП ( оквэды: Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию (69.20). Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом (68.20). Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.(70.22) Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки (82.99)). Выбрана УСН с об, ектом-доходы (6%).

Имущество в коммерческой деятельности не использовалось (проживал ребенок). В 2025 году планируется продажа имущества.

На какие расходы можно будет уменьшить налоговую базу по НДФЛ , если использовать схему уменьшения доходов на понесённые при приобретении расходы, кроме суммы, указанной в ДКП? Возможно ли увеличение расходов на сумму уплаченных кредитных процентов, расходов по оформлению ипотечной сделки, услуги риелтора?

Как подтвердить не использование имущества в коммерческой деятельности, чтобы доход от продажи не был признан налоговой базой по УСН ИП?

Имеет ли смысл из списка оквэдов заранее исключить код 68.20, снизит ли это риски ?

Есть ли возможность оплатить путевку за работника, и не платить с этого ндфл?
Если да, то какие требования к путевке?

Была сдана декларация 3-НДФЛ за 2024 г., ранее был получен вычет по ИИС в упрощенном порядке.

В декларации 3-НДФЛ указана сумма, зачтенная по упрощенному вычету.

На сайте налоговой в разделе "Декларации" стоит "Заявлено к возврату" правильная сумма - за минусом полученного в упрощенном порядке вычета.

Фактически налоговая перечислила сумму вместе с уже полученным вычетом по ИИС. То есть сумма по ИИС получена дважды.

Как сейчас действовать, как заявить о излишнем возврате налогового вычета? Сальдо в личном кабинете 0, задолженность не отражается.

Студент получает стипендию от научной организации Германии для обучения в магистратуре в Германии.

Нужно ли декларировать ее как доходы и отчитываться?

Можно ли учесть платеж по патенту иностранного сотрудника, который был сделан в 2024 году за 2025 год в уменьшение НДФЛ 2025 года? И как быть, если оплата патента произведена в сентябре 2024 года, сотрудник принят на работу в ноябре 2024 года, а заявление в налоговую на уменьшение НДФЛ подано в 2025 году?

Если физическое лицо владеет жилой недвижимостью(квартира) более пяти лет и сдает её в аренду по НПД, то есть ли обязанность по оплате НДФЛ при продаже такой квартиры?

Добрый день! Физическое лицо владеет нежилой недвижимостью(50 кв.м), планирует открыть там выставку и применять НПД без регистрации ИП при продаже билетов на посещение выставки. Если в будущем(по сроку владения больше пяти лет) планируется продажа данного объекта недвижимости, то какие условия по налогам будут с продажи данного объекта?

Можно ли пересчитать НДФЛ иностранного сотрудника за прошлый год, если патент был оплачен, а НДФЛ из заработной платы удерживался полностью? Или может ли сотрудник самостоятельно оформить возврат НДФЛ?

Добрый день. Подскажите пожалуйста. как считать срок владения для целей исчисления НДФЛ при продаже квартиры, которая была приватизирована в январе 1997 года, но регистрация в Росреестре произведена в 2023 году. Ситуация следующая: в 1997 году приватизировали квартиру- бабашка, мама и две внучки, по 1/4 доли каждой. В 2021 году бабушка умирает, и вступает в наследство мама девочек. С 2021 года у мамы 1/2 доли , а у девочек так и остались по 1/4. Мама, в 2021 году регистрирует свое право на 1/2.

Можно ли в этом случае считать, что по приватизированным квартирам до 1998 года, срок владения исчисляется с даты приватизации недвижимого имущества, а не с даты регистрации в Росреестре?