Правила учета НДС при УСН доходы минус расходы в 2023-2024 годах. Мини-курс

ООО на ОСНО оказывает услуги по предоставлению ж-д подвижного состава в рамках договора транспортной экспедиции, услуги по перевозке автомобильным транспортом. Ведется раздельный учет НДС 20% и 0%. Ставка 0% подтверждается в течении 180 дней, например в 4 квартал 2024г. отгрузили с 0% ставкой , в 1 квартале 2025г. подтвердили и отразили в книге продаж. Как правильно распределить НДС если все затраты по реализации услуг относятся к прямым, а из косвенных затрат, принимаемых к вычету по НДС арендные платежи.

Добрый день. Договор закрыт по Акту выполненных работ 4,5 млн. руб в т.ч. НДС. Затем Заказчик работ присылает Уведомление о начисленной пене за задержку выполнения самой работы на 2,0 млн.руб. Итого Заказчик соглашается оплатить 2,5 млн.руб. Бухгалтер говорит, что НДС нужно оплачивать с суммы в 4,5 млн.руб. Т.к. Акт закрыт на всю сумму и НДС Заказчиком списан именно с суммы в 4,5 млн. Правильно ли бухгалтер трактует ситуацию?

ООО с 2025 года платит НДС с продаж 5% . Продает товары через маркетплейс. У нас изначально неправильны были оформлены 2 товарные карточки в ЛК на МП, которые заведены недавно, и у них указан неверный ндс 🥺(вместо 5% стоит 20%) и товары уже продаются. Мы только сейчас изменили на 5%. Как в бух. и налоговом учете исправить эту ошибку?

Доброго дня. Для целей проведения оценочной стоимости выкупа помещения, находящегося в собственност г. Москвы была заказана оценочная экспертиза стоимости неотделимых улучшений, произведенных Арендаотором с согласия Арендодателя. Установлено, что при проведении ремонтно-подрядных работ Заказчиком выступил Арендатор (на УСН), а исполнителем выступил Подрядчик на ОСНО. При этом для целей выкупа помещения, находящегося в собственности г. Москвы, НДС выкупную стоимость не включается на соновании пп.4.1. п.2 ст. 146 НК РФ.

Смета составлена Подрядчиком на ОСНО без учета НДС

При проведении расчетов за подрядные работы НДС уплачен Заказчиком сверх сумм, прописанных в смете

Каким образом уплаченный Заказчиком сверх установленных в смете сумм НДС влияет на определене выкупной стоимости неотделимых улучшений, если выкупная стоимость определяетс без НДС по правилам пп.4.1. п.2 ст. 146 НК РФ?

Организация передала лицензию на АВП, дата начала действия лицензии - с сентября 2024 года. Акт о передач лицензии был составлен 01.11.2024, а подписан аж 25.02.2025.

Счет-фактура был выставлен датой передачи акта - 01.11.2024. Но ведь обязанность уплаты НДС наступила в сентябре. Можно ли сч-ф от сентября включить в налоговую декларацию за 3 квартала 2024 года.

Добрый день, подскажите пожалуйста, можно получить освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ при условии соблюдения лимита по выручке задним числом?

Добрый день!

07.03.2025 поставщику был перечислен аванс в сумме 6 272 384,79. Поставщик предоставил счет фактуру на аванс. НДС с аванса составил 1 045 397,47 руб. Счет фактура была отражена в книге покупок.

31.03.2025 поставщик поставил нам товар на сумму 4 494 429,58

НДС 749 071,60 руб.

НДС был частично восстановлен и отражен в книге продаж за 1 квартал.

В программе 1С Бухгалтерия 3.0 все проводки отражены верно, но в книге продаж в графе 13б отражена сумма полной счет фактуры на аванс, 6 272 384,79 руб., а в графе 17 НДС указан 749 071,6 .

Верно ли это. В графе 13б должна стоять сумма полной счет фактуры на аванс или сумма, та которая зачлась?

ИФНС прислала требование на ошибку в 9 разделе

Физ. лицо заключил договор ГПХ на выполнение работ на сумму 50 000 руб., по выполнению услуг предоставил акт на 50 000 руб и расходные документы на приобретение материалов с НДС на сумму 10 000 руб для получения профессионального вычета. Подскажите какая база будет в данном случае для НДФЛ и как она рассчитывается, и акцент делаю на материалы с НДС, входит на уменьшение базы по НДФЛ сумма НДС, или берется сумма материала без НДС? В интернете везде этот момент обходят общей фразой.

Добрый день, встречалась с такой схемой ведения принятия входящего НДС, сориентируйте, это правомерна ли практика?

упд от поставщика старлайнер, который закупает авиабилеты, содержание документа:

1.Вознаграждение за покупку билета, сумма с ндс.

2.Авиабилет на физ лицо, без ндс.

• заносится сначала упд с вознаграждением, с ндс

• Заносится акт с авиабилетом и счет-фактура (составлена от имени старлайнер, поставщик аэрофлот), реквизиты и сумма ндс с авиабилета

Добрый день. ИП находится на общей системе налогообложения покупает станок с НДС и приходует как ОС в своём учёте. С нового года ИП планирует перейти на УСН без НДС (доходы будут меньше 60 млн). Должен ли ИП восстановить НДС по ОС? Если да, то как будет происходить расчёт суммы налога к восстановлению?

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, ИП по агентскому договору получил ден средства от индийской компании.

А ИП с этого года на НДС 5%. Есть ли какие-то особенности и подводные камни в этом приходе? Или учитываем НДС как и от приходов от российских компаний? И надо ли им СФ выставлять?

Благодарю)