Калькулятор выполнения плана в процентах
Введите плановый и фактический показатели — покажем процент выполнения плана и отклонение.
Как считаем
Как считать план-факт
План-факт анализ — базовый инструмент управленческого учёта: сравниваем то, что запланировали, с тем, что получилось, и получаем два числа — абсолютное отклонение и процент выполнения плана.
Отклонение = Факт − План
Если процент меньше 100 — план не выполнен, разница показывает, сколько не хватило. Ровно 100 — план выполнен точь-в-точь. Больше 100 — план перевыполнен на величину отклонения.
Пример
План продаж на месяц — 1 000 000 ₽, фактическая выручка — 850 000 ₽. Выполнение плана: 850 000 ÷ 1 000 000 × 100 = 85,00 %. Отклонение: 850 000 − 1 000 000 = −150 000 ₽, то есть до выполнения плана не хватило 150 000 ₽.
| План | Факт | Выполнение | Вывод |
|---|---|---|---|
| 1 000 000 | 850 000 | 85,00 % | До выполнения плана: 150 000 |
| 1 000 000 | 1 000 000 | 100,00 % | План выполнен |
| 1 000 000 | 1 300 000 | 130,00 % | План перевыполнен на: 300 000 |
Где применяется
- Продажи — выполнение плана по выручке, количеству сделок и среднему чеку, расчёт бонусов менеджеров.
- Финансы — контроль исполнения бюджета доходов и расходов, платёжного календаря.
- Производство — выпуск продукции против плана, загрузка оборудования, нормы расхода материалов.
- HR и KPI — достижение целевых показателей сотрудника или подразделения за период.
Важно: для показателей, где меньше — лучше (расходы, брак, себестоимость), процент выше 100 означает не успех, а перерасход. Смотрите не только на цифру, но и на смысл показателя.
