сложилась такая ситуация: выручка окт19-сент20 - меньше 60млн, янв20-дек20 больше 60млн, но меньше 100млн, т.е в среднеквартальный лимит по 2020году в 25 млн. входим. И что делать с ежемесячными авансовыми с 1кв 2021года не понятно. До этого платили квартальные, а теперь как считать? слетаем мы ежемесячные с 1кв2021 или нет? или теперь для 2кв.21 смотреть доход апрель20-март21?
с сайта главная книга разъяснения к письму № ГД-4-11/19965@ от 04.10.2017 "...
Значит ли это, что налоговики настаивают на включении в расчет, в том
числе бывших работников, которым после увольнения выплаты не
начислялись? Например, если сотрудник уволился в марте 2017г., нужно ли
включать его в расчеты по взносам за полугодие и за 9 месяцев?
За разъяснениями мы обратились к специалисту ФНС Савостиной Елене Викторовне. И вот что она нам ответила:
«Если
работник уволился в марте 2017 г., то на него необходимо заполнить
раздел 3 и представить его в составе расчета по страховым взносам за I
квартал 2017 г. В нем нужно отразить все выплаты, начисленные работнику в
январе, феврале и марте.
Если после увольнения работнику в апреле начислили выплаты, тогда
на него нужно заполнить раздел 3 и представить его в составе расчета по
взносам за полугодие 2017 г. И отразить в нем все выплаты, начисленные
работнику в апреле. Если же плательщик взносов этого не сделал, он
должен представить уточненный расчет по взносам за отчетный (расчетный)
период, в котором производились выплаты. Именно об этом и сказано в
Письме ФНС от 04.10.2017 № ГД-4-11/19965@.
Если же после увольнения работнику выплаты до конца года не
начислялись, то за последующие отчетные периоды раздел 3 на него
заполнять не нужно. Применительно к условиям рассматриваемого примера на
уволившегося в марте работника не надо заполнять раздел 3 и сдавать его
в составе расчета за полугодие, за 9 месяцев, за 2017 г. Это
подтверждается контрольными соотношениями по проверке расчета по
взносам. Ведь количество застрахованных работников по ОПС за отчетный
квартал, отраженных в графе 2 подраздела 1.1 приложения № 1 к разделу 1
расчета, должно быть равно количеству работников, на которых
представлены разделы 3 и у которых в подразделе 3.1 указан признак «1»
по строке 160 (застрахован в системе ОПС)».
я понимаю так (как читаю) из порядка к заполнению РСВ: "22.1.
Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за
последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу
которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках
трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является
выполнение работ, оказание услуг, ...
22.2. В
персонифицированных сведениях о застрахованных лицах (далее в настоящем разделе
- сведения), в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений,
начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного
(расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется."
Застрахованное лицо в системе обязательного пенсионного страхования-лицо с которым заключен трудовой (ГПД, авторский и т.п, т.е за по выплатам за работы, услуги). Именно заключен договор, а выплат может не быть (декретница, за свой счет).
и если у меня уволился сотрудник например 20.06.17г и никаких начислений больше по нему в 3 квартале не было и дальше не будет, то за период с 01.07 по 30.09.17, т.е за
последние три месяца расчетного (отчетного) периода он для меня уже не является застрахованным лицом, тк труд.договор с ним не действует.
автоматически открылся новый интерфейс. сразу конечно шок-думала не туда попала. открывается да, дольше чем предыдущая, но не намного выписки как-то корявенько-надеюсь привыкну (куды ж деваться) НО! самый атас. Решила сделать платежку вечерком, утром некогда. Контрагент новый. сделала как обычно в 1С, загрузила, и ранее можно было подписать нового контрагента и добавить в справочник в два клика и 1 СМС, а теперь НУЖНО записать ручками заново в открывшейся формочке ( а я ж его только-только в 1с создала) или импортировать из выписки (зачем из выписки!!! это не покупатель, а новый поставщик его не может быть в выписке), можно ещё импортировать по шаблону из форматов эксель, пдф и т.п по какой-то непонятной форме. т.е шаблона этой формы нету, какой я придумаю, вот только понять какой и зачем мне тратить время на создание каких то форм для загрузки, если уже создано и загружено пл.поруч с новым поставщиком?! а если у меня не 1 новый а например 10, 20 и ... Удобство и улучшение? Сомневаюсь. Позвонила в ночи в техподдержку, оставила заявку на добавление нов. контрагента из платежки как было раньше. на скорое решение этого вопроса конечно не надеюсь, а надеюсь что новых поставщиков будет немного и не часто. и вот не поняла как в старый интерфейс перейти, у меня вход через Токен.
то ПФР и ФСС в срок до 01.02.17 должны в электронной форме передать эти сведения в УФНС.
вот ФСС может передать более-менее корректные сальдо. а ПФР как? срок сдачи РСВ до 20.02.17г и только потом можно видеть сальдо по организации. В нашем пфр дня 3-4 на прошлой неделе программа висела, сказали передают, потом наверное какие-ниб корректировки будут ещё досылать в ФНС. Ну ладно разберемся потихоньку
нашла :"Минфин России в письме от 06.03.2014 № 02-08-12/9890 рекомендовал ИП
использовать код 08, указав, что статус 14 должен использоваться
физлицами, не зарегистрированными как ИП.
Таким образом, ИП и юрлицам статус 14 задействовать не рекомендуется в принципе."
я отправила со статусом 01. 14- это вроде для налогоплательщиков (были разъяснения), которые осуществляют выплаты наемным работникам разово и при этом они не юр.лицо, Ип, нотариус. т.е я как физлицо наняла других физ.лиц вскопать например огород, заплатила им денюжку, И! удержала НДФЛ и заплатила ещё страховые взносы.
... хотя я уже ни в чем не уверена. прошла по ссылке на сайт налоговой-рекомендуют "14", а вот с 01 отправила.
успокаивает только, что это не важный реквизит, главное КБК
Цитата: "в УК, мы должны иметь у себя в штате и допускать до работы только аттестованных сотрудников "
к сотрудникам такие требования были и до закона о всеобщей аттестации. и к тому же речь идет не об аттестации сотрудников, а об аттестации РАБОЧИХ мест.
Сомневаюсь в поддержке этой инициативы-выступило меньшиство ГД, вот если бы депутаты от ЕР...
ну чтоб не 13... Надо бы еще 31 декабря сделать праздничным. а то бывает до обеда последние платежи делаешь, а после обеда уже салаты, ну а к 24.00 уже спать оч хочется. а вообще-то 4 и 5 января убрать. страна как в коме 10 дней :(
сложилась такая ситуация: выручка окт19-сент20 - меньше 60млн, янв20-дек20 больше 60млн, но меньше 100млн, т.е в среднеквартальный лимит по 2020году в 25 млн. входим. И что делать с ежемесячными авансовыми с 1кв 2021года не понятно. До этого платили квартальные, а теперь как считать? слетаем мы ежемесячные с 1кв2021 или нет? или теперь для 2кв.21 смотреть доход апрель20-март21?
"...
Значит ли это, что налоговики настаивают на включении в расчет, в том
числе бывших работников, которым после увольнения выплаты не
начислялись? Например, если сотрудник уволился в марте 2017г., нужно ли
включать его в расчеты по взносам за полугодие и за 9 месяцев?
За разъяснениями мы обратились к специалисту ФНС Савостиной Елене Викторовне. И вот что она нам ответила:
«Если
работник уволился в марте 2017 г., то на него необходимо заполнить
раздел 3 и представить его в составе расчета по страховым взносам за I
квартал 2017 г. В нем нужно отразить все выплаты, начисленные работнику в
январе, феврале и марте.
Если после увольнения работнику в апреле начислили выплаты, тогда
на него нужно заполнить раздел 3 и представить его в составе расчета по
взносам за полугодие 2017 г. И отразить в нем все выплаты, начисленные
работнику в апреле. Если же плательщик взносов этого не сделал, он
должен представить уточненный расчет по взносам за отчетный (расчетный)
период, в котором производились выплаты. Именно об этом и сказано в
Письме ФНС от 04.10.2017 № ГД-4-11/19965@.
Если же после увольнения работнику выплаты до конца года не
начислялись, то за последующие отчетные периоды раздел 3 на него
заполнять не нужно. Применительно к условиям рассматриваемого примера на
уволившегося в марте работника не надо заполнять раздел 3 и сдавать его
в составе расчета за полугодие, за 9 месяцев, за 2017 г. Это
подтверждается контрольными соотношениями по проверке расчета по
взносам. Ведь количество застрахованных работников по ОПС за отчетный
квартал, отраженных в графе 2 подраздела 1.1 приложения № 1 к разделу 1
расчета, должно быть равно количеству работников, на которых
представлены разделы 3 и у которых в подразделе 3.1 указан признак «1»
по строке 160 (застрахован в системе ОПС)».
Совсем запутали.
я понимаю так (как читаю) из порядка к заполнению РСВ: "22.1.
Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за
последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу
которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках
трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является
выполнение работ, оказание услуг, ...
22.2. В
персонифицированных сведениях о застрахованных лицах (далее в настоящем разделе
- сведения), в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений,
начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного
(расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется."
Застрахованное лицо в системе обязательного пенсионного страхования-лицо с которым заключен трудовой (ГПД, авторский и т.п, т.е за по выплатам за работы, услуги). Именно заключен договор, а выплат может не быть (декретница, за свой счет).
и если у меня уволился сотрудник например 20.06.17г и никаких начислений больше по нему в 3 квартале не было и дальше не будет, то за период с 01.07 по 30.09.17, т.е за
последние три месяца расчетного (отчетного) периода он для меня уже не является застрахованным лицом, тк труд.договор с ним не действует.
или я фантазирую?
Подскажите, на каком этапе эта заветная кнопка шаблоны и все шаблоны?сразу конечно шок-думала не туда попала.
открывается да, дольше чем предыдущая, но не намного
выписки как-то корявенько-надеюсь привыкну (куды ж деваться)
НО! самый атас. Решила сделать платежку вечерком, утром некогда. Контрагент новый.
сделала как обычно в 1С, загрузила, и ранее можно было подписать нового контрагента и добавить в справочник в два клика и 1 СМС, а теперь НУЖНО записать ручками заново в открывшейся формочке ( а я ж его только-только в 1с создала) или импортировать из выписки (зачем из выписки!!! это не покупатель, а новый поставщик его не может быть в выписке), можно ещё импортировать по шаблону из форматов эксель, пдф и т.п по какой-то непонятной форме. т.е шаблона этой формы нету, какой я придумаю, вот только понять какой и зачем мне тратить время на создание каких то форм для загрузки, если уже создано и загружено пл.поруч с новым поставщиком?!
а если у меня не 1 новый а например 10, 20 и ...
Удобство и улучшение? Сомневаюсь.
Позвонила в ночи в техподдержку, оставила заявку на добавление нов. контрагента из платежки как было раньше.
на скорое решение этого вопроса конечно не надеюсь, а надеюсь что новых поставщиков будет немного и не часто.
и вот не поняла как в старый интерфейс перейти, у меня вход через Токен.
вот ФСС может передать более-менее корректные сальдо. а ПФР как? срок сдачи РСВ до 20.02.17г и только потом можно видеть сальдо по организации. В нашем пфр дня 3-4 на прошлой неделе программа висела, сказали передают, потом наверное какие-ниб корректировки будут ещё досылать в ФНС. Ну ладно разберемся потихоньку
выше было написано.так что по взносам главное КБК правильно указать.
нашла :"Минфин России в письме от 06.03.2014 № 02-08-12/9890 рекомендовал ИП
использовать код 08, указав, что статус 14 должен использоваться
физлицами, не зарегистрированными как ИП.
Таким образом, ИП и юрлицам статус 14 задействовать не рекомендуется в принципе."
я отправила со статусом 01.
14- это вроде для налогоплательщиков (были разъяснения), которые осуществляют выплаты наемным работникам разово и при этом они не юр.лицо, Ип, нотариус.
т.е я как физлицо наняла других физ.лиц вскопать например огород, заплатила им денюжку, И! удержала НДФЛ и заплатила ещё страховые взносы.
... хотя я уже ни в чем не уверена. прошла по ссылке на сайт налоговой-рекомендуют "14", а вот с 01 отправила.
успокаивает только, что это не важный реквизит, главное КБК
Цитата:
"в УК, мы должны иметь у себя в штате и допускать до работы только аттестованных сотрудников "
к сотрудникам такие требования были и до закона о всеобщей аттестации. и к тому же речь идет не об аттестации сотрудников, а об аттестации РАБОЧИХ мест.
Сомневаюсь в поддержке этой инициативы-выступило меньшиство ГД, вот если бы депутаты от ЕР...