Жаль, что не сможет посмотреть. Он не то, чтобы объемный, просто я наконец, после ее предыдущих консультаций, смогла более точно сформулировать вопрос:( По регистрации - это так бланк налоговой отображается, там эта "да", не та "Да" которая галочка, нет у нас БСО и галочки этой.
Надежда, а можно вас попросить ответить хотя бы на вопрос о том, что на ваш взгляд относится к Расчетам в сети Интернет? Оплата на расчетный счет от клиента по реквизитам входит в это понятие? Или это только платежи через сайт?
Добрый день, спасибо! Изучила еще раз все что нашла по этой теме. Сложилось какое то понимание вопроса. Наша организация реализует ПО и услуги по техподдержке физическим лицам. Клиенты никогда не бывают у нас в офисе, непосредственного взаимодействия с ними нет. Взаиморасчеты с физлицами по ряду причин ведутся индивидуально с каждым, им предоставляются акты на передачу ПО и акты оказания услуг. С учетом всего вышесказанного, подскажите, пожалуйста, верны ли мои утверждения ниже?
1. Пункт 5 статьи 1.2 Закона 54-ФЗ дает понятие "расчетов в безналичном порядке в сети "Интернет" - это расчеты в безналичном порядке, исключающие возможность непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем ККТ , с применением устройств, подключенных к сети "Интернет" и обеспечивающие возможность дистанционного взаимодействия покупателя с пользователем ККТ. Сюда относятся расчеты на сайте продавца (по кнопочке "оплатить или купить"), в приложении продавца, либо какие то еще варианты, где дистанционное взаимодействие происходит между продавцом и покупателем в конкретный момент и чек отправляется покупателю сразу. У нас есть на сайте возможность для клиентов оплачивать некоторые услуги через Юкассу. Кассовые чеки на такие расчеты можно пробивать через облачную кассу, зарегистрированную в налоговой с галкой "только в сети Интернет" или через кассу без такой галки. Они должны пробиваться автоматически в момент расчетов, с помощью устройств, подключенных к сети Интернет. В таких чеках обязателен тег 1125. Такие чеки не может пробивать сотрудник организации через личный кабинет облачной кассы. Вопрос с пробитием чеков на закрытие авансов, полученных через сайт остается открытым. Вроде бы их можно пробивать вручную через ЛК облачной кассы, но это уже не Расчеты в сети Интернет и тег 1125 непонятно нужен или нет. Пробитие закрывающих чеков вручную не относится к Расчетам в сети Интернет и получается не может быть пробито на кассе, зарегистрированной с галкой "только в сети Интернет". Вероятно лучше всего организовать расчеты таким образом, чтобы оплата и получение лицензии клиентом через сайт совпадали во времени и пробивать чек сразу на полный расчет.
2. Пункты 5.3 и 5.4 статьи 1.2 Закона 54-ФЗ относятся к тому случаю, когда оплата приходит на расчетный счет от покупателя. Покупатель знакомится на сайте продавца с услугами или РИД, затем по электронной почте просит выписать счет на оплату, получает счет и оплачивает его платежным поручением через клиент банк или приложение банка.Когда оплата поступит на расчетный счет продавца, покупателю будет открыт доступ к ПО или будут оказаны услуги дистанционно (удаленно) или по телефону. Чек в этом случае необходимо пробить не позднее следующего рабочего дня, за днем поступления денег и не позднее дня оказания услуги. И хотя непосредственного взаимодействия покупателя и пользователя ККТ при этом также не происходит, такие расчеты НЕ относятся к Расчетам в безналичном порядке в сети Интернет. Их нельзя пробивать на ККТ с галочкой в налоговой "только в сети Интернет" и не нужно ставить в чеках тег 1125. В нашем случае такие чеки можно пробивать на ККТ, стоящей в офисе. Эта ККТ зарегистрирована в налоговой следующим образом:
Контрольно-кассовая техника АТОЛ 30Ф
Заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники: 00*********0,
регистрационный номер контрольно-кассовой техники: 0000000000000
Модель фискального накопителя: Шифровальное(криптографическое)средство защиты фискальных
данных фискальный накопитель «ФН-1.2 исполнение Ин36-4»
Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя: 000000000000000
КАРТОЧКА РЕГИСТРАЦИИ
КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ № 00000000000000000
Принадлежит: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ромашка",
Адрес установки(применения)контрольно-кассовой техники:,РОССИЯ, наш юридический адрес (совпадает с фактическим)
Место установки (применения) контрольно-кассовой техники: офис (так и печатается в чеке)
Входит в состав автоматического устройства для расчетов в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники (да/нет) Нет
Номер автоматического устройства для расчетов в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники , адрес установки (применения) автоматического устройства для расчетов , место установки (применения) автоматического устройства для расчетов
Пользователь является банковским платежным агентом (субагентом) (да/нет) Нет
Пользователь является платежным агентом (субагентом) (да/нет) Нет
Используется при приеме денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по проведению лотерей (да/нет) Нет
Используется при приеме ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр (да/нет) Нет
Используется при выдаче (получении) обменных знаков игорного заведения и выдаче (получении) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (да/нет) Нет
Используется при осуществлении расчетов за товары, маркированные средствами идентификации (да/нет)Нет
Используется для развозной и (или) разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ) (да/нет) Нет
Используется только при осуществлении расчетов в безналичном порядке в сети «Интернет» (да/нет) Нет, адрес сайта в сети «Интернет»
Применяется в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных (да/нет) Нет
Применяется только при оказании услуг (в случае регистрации автоматизированной системы для бланков строгой отчетности) (да)
Используется при продаже подакцизных товаров (да/нет) Нет
Добрый день, Оксана, спасибо за ответ! Что то стало понятнее, но полной ясности у меня пока нет.
При регистрации ККТ галочки у нас стоит две. "Применяется только при оказании услуг (в случае регистрации автоматизированной системы для бланков строгой отчетности) (да)" Это "маленькое" "да" у них как бы в бланке. В других пунктах на выбор "да/нет", а в этом либо "да" либо ничего. Если бы стояла галка, то рядом было бы ДА подчеркнутое. У нас там нет ничего.
Теперь по вопросам.
1. «Можно ли на этой же кассе пробивать закрывающие чеки на услуги или передачу РИД в счет поступивших авансов?»
У нас именно так - в момент расчета (при оказании услуги, когда делаете зачет аванса) нет взаимодействия с клиентом. Но момент оказания услуги может быть через день и более от момента внесения аванса. Внесение аванса на сайте с помощью сервиса Ю Касса - это однозначно расчет в сети Интернет, происходит автоматически. А вот пробитие закрывающего чека происходит так - кассир заходит в личный кабинет Атол онлайн и вручную пробивает закрывающий чек после того как сформировали Акт оказания услуги. Эта операция подходит под понятие Расчет в сети Интернет? Нужно ли в закрывающем чеке указывать тег 1125 - признак расчет через Интернет?
2. Поняла, что однозначно нужно перерегистрировать ККМ и снимать галку.
Спасибо. Можем ли мы сами (комиссией) решить по какой стоимости учитывать этот объект? Нужно ли оформить какое то соглашение между юридическими лицами о том, что стоимость актива будет поделена 50/50?
Стороны договорились, что в связи с тем, что на основании п. 1 ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1 нотариус не является предпринимателем, на основании п. 1 ст. 143 НК РФ не является плательщиком НДС и принимая во внимание пункт 3 статьи 169 Налогового кодекса РФ, счет-фактуру при оказании услуг, передаче имущественных прав и реализации товаров по всем договорам, заключенным между Сторонами, Сторона 1 в адрес Стороны 2 не выставляет
Верно? На основании этих нормативных актов и статей нотариус не является плательщиком НДС
Отлично, спасибо! Нотариусам, которые откажутся подписать соглашение о не выставлении счетов-фактур, я должна буду предоставить второй экземпляр счета-фактуры. Тут возникают два вопроса:
1. По таким счетам-фактурам (выписанным в обычном порядке в 2 экз) в книге продаж какой код ставить 01 или 26?
2. Можно ли по такой отгрузке акт подписать с помощью ЭЦП ( у нас есть своя система, в которой подписываются документы с обеих сторон, не через спецоператора), а счет-фактуру на бумаге отправить Почтой России?
Мне такая схема нравится и в 1С все понятно будет формироваться. Но меня смущает вот что:
Коды видов операций для книги продаж перечислены в приложении к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@
Про код 26 там написано:
"Составление продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (в том числе в случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, связанных с исчислением и уплатой налога, а также при получении от указанных лиц оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав; регистрация указанных документов в книге покупок в случаях, предусмотренных пунктами 6 и 10 статьи 72 Налогового кодекса Российской Федерации."
Распространяется ли фраза "содержащих суммарные (сводные) данные по операциям" на счета-фактуры? То есть можно ли использовать код 26, если у меня не сводные счета-фактуры (или другие сводные документы)?
Спасибо. Получается, что я буду выписывать счета-фактуры персонально на каждого при отгрузке и на авансы, так же как если бы они были юрлицами, но просто не отдаю им эти счета-фактуры? А с каким кодом такие счета фактуры на отгрузку должны попадать в книгу продаж: 01 или 26? И про счета-фактуры на аванс тот же вопрос: код 02 или 26?
1. Нотариусу будет достаточно счет на оплату+акт+кассовый чек (во всех документах выделен НДС) для признания своих профессиональных затрат в полном размере? Счет-фактура ему для подтверждения расходов в части НДС не нужна?
2. Какой в этом случае лучше использовать документ для отражения НДС в книге продаж? Суммы небольшие, актов и кассовых чеков немало. Можно ли делать какой то сводный документ за месяц? Как быть в этом случае с НДС с авансов?
А как вы думаете, можно ли поступить следующим образом?
Удержу сумму неудержанного в прошлом году налога в ближайшую выплату в этом году. Сумма долга там небольшая (меньше чем разница между 30% и 13%, так как пока разбирались в прошлом году как и что делать с релокантами, удержали с него больше чем нужно) и одной выплаты хватит даже с учетом ограничений по удержаниям. Уплачу пенни с момента как он стал нерезидентом. После этого сдам корректировки за весь 2023 год. В корректировках в 170 строке ничего показывать не буду. Суммы исчисленного налога покажу правильные (пересчитанные), суммы удержанного налога покажу фактические (как удержала в 2023 году). В справке в разделе 4 удержанный налог покажу равным исчисленному (так как на момент сдачи корректировки, он будет удержан). В 1 квартале 2024 года покажу удержанный (за прошлый год) в текущем году налог в разделе 1 расчета и в разделе 2 в строке 160. Тогда вроде бы соблюдается, то что они пишут в этом письме - Письмо ФНС России от 24.04.2019 № БС-3-11/4119@.
Спасибо!
Жаль, что не сможет посмотреть. Он не то, чтобы объемный, просто я наконец, после ее предыдущих консультаций, смогла более точно сформулировать вопрос:( По регистрации - это так бланк налоговой отображается, там эта "да", не та "Да" которая галочка, нет у нас БСО и галочки этой.
Надежда, а можно вас попросить ответить хотя бы на вопрос о том, что на ваш взгляд относится к Расчетам в сети Интернет? Оплата на расчетный счет от клиента по реквизитам входит в это понятие? Или это только платежи через сайт?
Добрый день, спасибо! Изучила еще раз все что нашла по этой теме. Сложилось какое то понимание вопроса. Наша организация реализует ПО и услуги по техподдержке физическим лицам. Клиенты никогда не бывают у нас в офисе, непосредственного взаимодействия с ними нет. Взаиморасчеты с физлицами по ряду причин ведутся индивидуально с каждым, им предоставляются акты на передачу ПО и акты оказания услуг. С учетом всего вышесказанного, подскажите, пожалуйста, верны ли мои утверждения ниже?
1. Пункт 5 статьи 1.2 Закона 54-ФЗ дает понятие "расчетов в безналичном порядке в сети "Интернет" - это расчеты в безналичном порядке, исключающие возможность непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем ККТ , с применением устройств, подключенных к сети "Интернет" и обеспечивающие возможность дистанционного взаимодействия покупателя с пользователем ККТ. Сюда относятся расчеты на сайте продавца (по кнопочке "оплатить или купить"), в приложении продавца, либо какие то еще варианты, где дистанционное взаимодействие происходит между продавцом и покупателем в конкретный момент и чек отправляется покупателю сразу. У нас есть на сайте возможность для клиентов оплачивать некоторые услуги через Юкассу. Кассовые чеки на такие расчеты можно пробивать через облачную кассу, зарегистрированную в налоговой с галкой "только в сети Интернет" или через кассу без такой галки. Они должны пробиваться автоматически в момент расчетов, с помощью устройств, подключенных к сети Интернет. В таких чеках обязателен тег 1125. Такие чеки не может пробивать сотрудник организации через личный кабинет облачной кассы. Вопрос с пробитием чеков на закрытие авансов, полученных через сайт остается открытым. Вроде бы их можно пробивать вручную через ЛК облачной кассы, но это уже не Расчеты в сети Интернет и тег 1125 непонятно нужен или нет. Пробитие закрывающих чеков вручную не относится к Расчетам в сети Интернет и получается не может быть пробито на кассе, зарегистрированной с галкой "только в сети Интернет". Вероятно лучше всего организовать расчеты таким образом, чтобы оплата и получение лицензии клиентом через сайт совпадали во времени и пробивать чек сразу на полный расчет.
2. Пункты 5.3 и 5.4 статьи 1.2 Закона 54-ФЗ относятся к тому случаю, когда оплата приходит на расчетный счет от покупателя. Покупатель знакомится на сайте продавца с услугами или РИД, затем по электронной почте просит выписать счет на оплату, получает счет и оплачивает его платежным поручением через клиент банк или приложение банка.Когда оплата поступит на расчетный счет продавца, покупателю будет открыт доступ к ПО или будут оказаны услуги дистанционно (удаленно) или по телефону. Чек в этом случае необходимо пробить не позднее следующего рабочего дня, за днем поступления денег и не позднее дня оказания услуги. И хотя непосредственного взаимодействия покупателя и пользователя ККТ при этом также не происходит, такие расчеты НЕ относятся к Расчетам в безналичном порядке в сети Интернет. Их нельзя пробивать на ККТ с галочкой в налоговой "только в сети Интернет" и не нужно ставить в чеках тег 1125. В нашем случае такие чеки можно пробивать на ККТ, стоящей в офисе. Эта ККТ зарегистрирована в налоговой следующим образом:
Контрольно-кассовая техника АТОЛ 30Ф
Заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники: 00*********0,
регистрационный номер контрольно-кассовой техники: 0000000000000
Модель фискального накопителя: Шифровальное(криптографическое)средство защиты фискальных
данных фискальный накопитель «ФН-1.2 исполнение Ин36-4»
Заводской номер экземпляра модели фискального накопителя: 000000000000000
КАРТОЧКА РЕГИСТРАЦИИ
КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ № 00000000000000000
Принадлежит: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Ромашка",
ОГРН 000000000000000, ИНН/КПП 0000000000/000000000000
Адрес установки(применения)контрольно-кассовой техники:,РОССИЯ, наш юридический адрес (совпадает с фактическим)
Место установки (применения) контрольно-кассовой техники: офис (так и печатается в чеке)
Входит в состав автоматического устройства для расчетов в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники (да/нет) Нет
Номер автоматического устройства для расчетов в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники , адрес установки (применения) автоматического устройства для расчетов , место установки (применения) автоматического устройства для расчетов
Пользователь является банковским платежным агентом (субагентом) (да/нет) Нет
Пользователь является платежным агентом (субагентом) (да/нет) Нет
Используется при приеме денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по проведению лотерей (да/нет) Нет
Используется при приеме ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр (да/нет) Нет
Используется при выдаче (получении) обменных знаков игорного заведения и выдаче (получении) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (да/нет) Нет
Используется при осуществлении расчетов за товары, маркированные средствами идентификации (да/нет)Нет
Используется для развозной и (или) разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ) (да/нет) Нет
Используется только при осуществлении расчетов в безналичном порядке в сети «Интернет» (да/нет) Нет, адрес сайта в сети «Интернет»
Применяется в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных (да/нет) Нет
Применяется только при оказании услуг (в случае регистрации автоматизированной системы для бланков строгой отчетности) (да)
Используется при продаже подакцизных товаров (да/нет) Нет
Добрый день, Оксана, спасибо за ответ! Что то стало понятнее, но полной ясности у меня пока нет.
При регистрации ККТ галочки у нас стоит две. "Применяется только при оказании услуг (в случае регистрации автоматизированной системы для бланков строгой отчетности) (да)" Это "маленькое" "да" у них как бы в бланке. В других пунктах на выбор "да/нет", а в этом либо "да" либо ничего. Если бы стояла галка, то рядом было бы ДА подчеркнутое. У нас там нет ничего.
Теперь по вопросам.
1. «Можно ли на этой же кассе пробивать закрывающие чеки на услуги или передачу РИД в счет поступивших авансов?»
У нас именно так - в момент расчета (при оказании услуги, когда делаете зачет аванса) нет взаимодействия с клиентом. Но момент оказания услуги может быть через день и более от момента внесения аванса. Внесение аванса на сайте с помощью сервиса Ю Касса - это однозначно расчет в сети Интернет, происходит автоматически. А вот пробитие закрывающего чека происходит так - кассир заходит в личный кабинет Атол онлайн и вручную пробивает закрывающий чек после того как сформировали Акт оказания услуги. Эта операция подходит под понятие Расчет в сети Интернет? Нужно ли в закрывающем чеке указывать тег 1125 - признак расчет через Интернет?
2. Поняла, что однозначно нужно перерегистрировать ККМ и снимать галку.
Спасибо!
Спасибо!
Спасибо
Спасибо. Можем ли мы сами (комиссией) решить по какой стоимости учитывать этот объект? Нужно ли оформить какое то соглашение между юридическими лицами о том, что стоимость актива будет поделена 50/50?
Спасибо! Я правильно понимаю, что само наличие наименования "пополнение лицевого счета" не является ошибкой?
Спасибо!
В соглашении написала такие основания:
Стороны договорились, что в связи с тем, что на основании п. 1 ст. 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1 нотариус не является предпринимателем, на основании п. 1 ст. 143 НК РФ не является плательщиком НДС и принимая во внимание пункт 3 статьи 169 Налогового кодекса РФ, счет-фактуру при оказании услуг, передаче имущественных прав и реализации товаров по всем договорам, заключенным между Сторонами, Сторона 1 в адрес Стороны 2 не выставляет
Верно? На основании этих нормативных актов и статей нотариус не является плательщиком НДС
Спасибо!
Отлично, спасибо! Нотариусам, которые откажутся подписать соглашение о не выставлении счетов-фактур, я должна буду предоставить второй экземпляр счета-фактуры. Тут возникают два вопроса:
1. По таким счетам-фактурам (выписанным в обычном порядке в 2 экз) в книге продаж какой код ставить 01 или 26?
2. Можно ли по такой отгрузке акт подписать с помощью ЭЦП ( у нас есть своя система, в которой подписываются документы с обеих сторон, не через спецоператора), а счет-фактуру на бумаге отправить Почтой России?
Мне такая схема нравится и в 1С все понятно будет формироваться. Но меня смущает вот что:
Коды видов операций для книги продаж перечислены в приложении к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@
Про код 26 там написано:
"Составление продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (в том числе в случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав)) лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, связанных с исчислением и уплатой налога, а также при получении от указанных лиц оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав; регистрация указанных документов в книге покупок в случаях, предусмотренных пунктами 6 и 10 статьи 72 Налогового кодекса Российской Федерации."
Распространяется ли фраза "содержащих суммарные (сводные) данные по операциям" на счета-фактуры? То есть можно ли использовать код 26, если у меня не сводные счета-фактуры (или другие сводные документы)?
Спасибо. Получается, что я буду выписывать счета-фактуры персонально на каждого при отгрузке и на авансы, так же как если бы они были юрлицами, но просто не отдаю им эти счета-фактуры? А с каким кодом такие счета фактуры на отгрузку должны попадать в книгу продаж: 01 или 26? И про счета-фактуры на аванс тот же вопрос: код 02 или 26?
Спасибо большое!
1. Нотариусу будет достаточно счет на оплату+акт+кассовый чек (во всех документах выделен НДС) для признания своих профессиональных затрат в полном размере? Счет-фактура ему для подтверждения расходов в части НДС не нужна?
2. Какой в этом случае лучше использовать документ для отражения НДС в книге продаж? Суммы небольшие, актов и кассовых чеков немало. Можно ли делать какой то сводный документ за месяц? Как быть в этом случае с НДС с авансов?
Спасибо!
А как вы думаете, можно ли поступить следующим образом?
Удержу сумму неудержанного в прошлом году налога в ближайшую выплату в этом году. Сумма долга там небольшая (меньше чем разница между 30% и 13%, так как пока разбирались в прошлом году как и что делать с релокантами, удержали с него больше чем нужно) и одной выплаты хватит даже с учетом ограничений по удержаниям. Уплачу пенни с момента как он стал нерезидентом. После этого сдам корректировки за весь 2023 год. В корректировках в 170 строке ничего показывать не буду. Суммы исчисленного налога покажу правильные (пересчитанные), суммы удержанного налога покажу фактические (как удержала в 2023 году). В справке в разделе 4 удержанный налог покажу равным исчисленному (так как на момент сдачи корректировки, он будет удержан). В 1 квартале 2024 года покажу удержанный (за прошлый год) в текущем году налог в разделе 1 расчета и в разделе 2 в строке 160. Тогда вроде бы соблюдается, то что они пишут в этом письме - Письмо ФНС России от 24.04.2019 № БС-3-11/4119@.
Но может я что то упускаю?