да, все верно, но эту запчасть нам как вернуть на баланс? Мы же корректировку реализации покупателю сделать не можем, т.к. при корректировке вернется сборная позиция, которую нужно разобрать, потом заново собрать и сделать новую реализацию, а по гос. контракту это сделать невозможно. Акт о недостатках товара и накладную на возврат детали товара от гос. предприятия, особенно от МВД очень сложно получить. Мы в тупике.
изначально я тоже так считала, но появились сомнения после прочтения письма от 20.01.2025 № 03-07-11/3704. Написала письмо в ФНС: В период применения УСН были приобретены товары, по которым НДС не был включен в расходы. Часть товаров, по которым НДС не приняли в расходы в 2024 году были оплачены, часть нет.
1. Может ли организация включить НДС в книгу покупок в 2025 году по товарам, приобретенным и оплаченным в 2024 году, при этом НДС не включен в расходы по УСН в 2024 г.?
2. Может ли организация включить НДС в книгу покупок в 2025 году по товарам, приобретенным, но неоплаченным в 2024 году, при этом НДС не включен в расходы по УСН в 2024 г.?
3. Может ли организация включить НДС в книгу покупок в 2025 году по товарам, приобретенным в 2024 году, а проданным в 2025 году, при этом НДС не включен в расходы по УСН в 2024 г.?
4. В течении какого периода по НДС можно применить вычет по покупкам, осуществленным в периоде применения УСН?
Добрый день, речи не было о переходе ИП с УСН на ОСНО, переход был юридического лица ООО. Меня смущают разъяснения, в которых сказано, что возможность вычета НДС, предъявленного до перехода на ОСНО по товарам (материалам, работам, услугам), затраты на которые не были учтены для целей УСН, зависит от применявшегося налогоплательщиком объекта налогообложения УСН.
УСН «доходы минус расходы». Можно в первом налоговом периоде по НДС применить вычет по тем покупкам, осуществленным в периоде применения УСН, которые он имел право учесть в расходах, но не учел до перехода на ОСНО в связи с тем, что не были выполнены условия признания расходов. Например, товары не были проданы покупателю, материалы не были оплачены поставщику (п. 2 ст. 346.17, п. 6 ст. 346.25 НК РФ; Письмо Минфина от 23.12.2022 N 03-07-15/126726, направлено Письмом ФНС от 26.12.2022 N СД-4-3/17565@). Поэтому возникает вопрос - если я не учла в расходах по УСН в 2024 году НДС как по оплаченным товарам, так и неоплаченным, учла этот НДС на 19 счете, могу ли я весь НДС принять к вычету или только по тем товарам, которые не были проданы? В течении 3-х лет или в первом налоговом периоде?
В СФР нам ответили, что если у мамы будет оформлен отпуск по уходу за ребенком, то папа лишится пособия. Что отпуск по уходу за ребенком предоставляется только одному из родителей. И если один находится в отпуске по уходу за ребенком и получает пособие, то второй родитель должен либо работать, либо находиться в отпуске без сохранения заработной платы, либо не работать вообще. Так ли это?
Добрый день. А как быть в случае сборки автоматизированного рабочего места, куда входит как системный блок, так и монитор с прослеживаемостью? Что тогда указывать в графах 10 «Страна происхождения» и 11 «Номер таможенной декларации или РНПТ» счета-фактуры?
у покупателя позиция по контракту не изменилась, только ее комплектующая. А у нас была сборка, поэтому нужно делать возврат (Корректировку реализации), разборку, замену-комплектацию и новую УПД. Вопрос был в ответственности, т.к. большинство покупателей по госконтракту не хотят подписывать корректировки в таких случаях.
добавлю еще вопрос - можно ли выплачивать дивиденды за 1 полугодие в ноябре? Решение составлено в сентябре (3 квартал еще не закончился). Нужно ли прописывать дату выплаты в решении или достаточно того, что выполняется период - 60 дней?
😒
да, спасибо, с муниципалами действительно сложно договориться
договор по форме гос. заказчика
😊
спасибо
с клиентом НДС никак не будет задействован, можно для уменьшения рисков даже входящий НДС по новой запчасти включить в стоимость
если мы сделаем такие проводки?:
41 бракованный товар 76.09 Клиент - Оприходован бракованный товар от клиента
76.09 Клиент 41 Новая запчасть - Произведена замена бракованной запчасти
60 Поставщик 41 Бракованный товар - Корректировка поступления от поставщика
да, все верно, но эту запчасть нам как вернуть на баланс? Мы же корректировку реализации покупателю сделать не можем, т.к. при корректировке вернется сборная позиция, которую нужно разобрать, потом заново собрать и сделать новую реализацию, а по гос. контракту это сделать невозможно. Акт о недостатках товара и накладную на возврат детали товара от гос. предприятия, особенно от МВД очень сложно получить. Мы в тупике.
Безвозмездную передачу нам тоже не подпишут. А если оприходовать бракованную деталь, то как по ней делать Корректировку поступления от поставщика?
да, будет замена
Спасибо, принято
ясно, спасибо
А если была замена товара, то какими документами оформлять? Обычно гос. предприятия УКД не подписывают, в ЕИС их не принимают.
спасибо
сомнения из-за того, что в договоре нет передачи исключительных прав
изначально я тоже так считала, но появились сомнения после прочтения письма от 20.01.2025 № 03-07-11/3704.
Написала письмо в ФНС:
В период применения УСН были приобретены товары, по которым НДС не был включен в расходы. Часть товаров, по которым НДС не приняли в расходы в 2024 году были оплачены, часть нет.
1. Может ли организация включить НДС в книгу покупок в 2025 году по товарам, приобретенным и оплаченным в 2024 году, при этом НДС не включен в расходы по УСН в 2024 г.?
2. Может ли организация включить НДС в книгу покупок в 2025 году по товарам, приобретенным, но неоплаченным в 2024 году, при этом НДС не включен в расходы по УСН в 2024 г.?
3. Может ли организация включить НДС в книгу покупок в 2025 году по товарам, приобретенным в 2024 году, а проданным в 2025 году, при этом НДС не включен в расходы по УСН в 2024 г.?
4. В течении какого периода по НДС можно применить вычет по покупкам, осуществленным в периоде применения УСН?
Добрый день, речи не было о переходе ИП с УСН на ОСНО, переход был юридического лица ООО.
Меня смущают разъяснения, в которых сказано, что возможность вычета НДС, предъявленного до перехода на ОСНО по товарам (материалам, работам, услугам), затраты на которые не были учтены для целей УСН, зависит от применявшегося налогоплательщиком объекта налогообложения УСН.
УСН «доходы минус расходы». Можно в первом налоговом периоде по НДС применить вычет по тем покупкам, осуществленным в периоде применения УСН, которые он имел право учесть в расходах, но не учел до перехода на ОСНО в связи с тем, что не были выполнены условия признания расходов. Например, товары не были проданы покупателю, материалы не были оплачены поставщику (п. 2 ст. 346.17, п. 6 ст. 346.25 НК РФ; Письмо Минфина от 23.12.2022 N 03-07-15/126726, направлено Письмом ФНС от 26.12.2022 N СД-4-3/17565@).
Поэтому возникает вопрос - если я не учла в расходах по УСН в 2024 году НДС как по оплаченным товарам, так и неоплаченным, учла этот НДС на 19 счете, могу ли я весь НДС принять к вычету или только по тем товарам, которые не были проданы? В течении 3-х лет или в первом налоговом периоде?
)
спасибо за ответ
В СФР нам ответили, что если у мамы будет оформлен отпуск по уходу за ребенком, то папа лишится пособия. Что отпуск по уходу за ребенком предоставляется только одному из родителей. И если один находится в отпуске по уходу за ребенком и получает пособие, то второй родитель должен либо работать, либо находиться в отпуске без сохранения заработной платы, либо не работать вообще. Так ли это?
Добрый день. А как быть в случае сборки автоматизированного рабочего места, куда входит как системный блок, так и монитор с прослеживаемостью? Что тогда указывать в графах 10 «Страна происхождения» и 11 «Номер таможенной декларации или РНПТ» счета-фактуры?
спасибо
спасибо
спасибо
о нашей ответственности, как поставщика, т.к. мы оформляем корректирующие документы
у покупателя позиция по контракту не изменилась, только ее комплектующая. А у нас была сборка, поэтому нужно делать возврат (Корректировку реализации), разборку, замену-комплектацию и новую УПД. Вопрос был в ответственности, т.к. большинство покупателей по госконтракту не хотят подписывать корректировки в таких случаях.
В госконтракте указана сборная позиция, например, автоматизированное рабочее место, и в нем поменяли запчасть
производитель товара разный, как его переименовывать. Например жесткий диск HP заменили на тошибу.
документов по возврату товара не было, максимум претензия
спасибо
можно ссылку на законодательство, где прописано, что закупочная цена должна указываться в графе 14?
добавлю еще вопрос - можно ли выплачивать дивиденды за 1 полугодие в ноябре? Решение составлено в сентябре (3 квартал еще не закончился). Нужно ли прописывать дату выплаты в решении или достаточно того, что выполняется период - 60 дней?
А если два решения сделать на выплату дивидендов? одно в январе - на январь и февраль, и второе на апрель?
Александр, можно ли прописать в Решении, что дивиденды будут выплачены с января по апрель? Или нужно внеочередное собрание по выплате сверх 60 дней?
можно ли прописать в Решении, что дивиденды будут выплачены с января по апрель? Или нужно внеочередное собрание по выплате сверх 60 дней?