Поясните, пожалуйста, какой участок был куплен и почему речь идет о браке, ипотеке и остатке имущественного вычета? Был куплен участок вместе с жилым домом и заявлен имущественный вычет по нему?
Имущественный вычет при продаже имущества предоставляется по документам на покупку этого имущества, а если документов нет, то в установленной НК сумме - 1 млн или 250 тыс. руб в зависимости от вида имущества.
ИФНС получает данные из банков, да. Судя по всему недавно они стали анализировать выплаты по зарплатному проекту. Поскольку сейчас идут массовые запросы по таким выплатам ИП.
Так и надо им ответить, что ИП переводил деньги самому себе. Поскольку он с самим собой в трудовых или гражданско-правовых отношениях не может состоять, такие выплаты не могут облагаться взносами.
А про соответствие только основного ОКВЭД (отраслевого кода экономической деятельности) требованиям 17-ФЗ
Нет такого требования в законе. Вы можете открыть лично закон и попробовать там найти подобное требование. Искать всегда стоит именно в первоисточнике - законе.
Не облагаются НДС медицинские услуги (пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ):
1) в рамках обязательного медицинского страхования;
2) по диагностике, профилактике, лечению и санитарному просвещению населения по Перечню, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 20.02.2001 N 132.
3) беременным женщинам, новорожденным, инвалидам и наркологическим больным;
4) по сбору крови у населения, в том числе работы (услуги) по заготовке донорской крови и (или) ее компонентов по договорам с медицинскими организациями, оказывающими помощь в амбулаторных и стационарных условиях, при наличии соответствующей лицензии (Письма Минфина России от 06.06.2025 N 03-07-07/56283, от 12.12.2019 N 03-07-07/97292, от 19.11.2015 N 03-07-07/66900);
5) скорой медицинской помощи населению;
6) по дежурству медицинского персонала у постели больного;
7) патолого-анатомические услуги.
Облагаются НДС (пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ):
1) медицинские услуги, которые не включены в перечень необлагаемых;
2) санитарно-эпидемиологические услуги, которые не финансируются из бюджета;
3) косметические услуги;
4) работы (услуги) по заготовке донорской крови и (или) ее компонентов по договорам с организациями, производящими лекарственные средства и (или) медицинские изделия, вне зависимости от наличия соответствующей лицензии (Письмо Минфина России от 06.06.2025 N 03-07-07/56283).
Стоматологические услуги (в том числе стоматология ортопедическая) указаны в качестве медицинских услуг в действующем Классификаторе работ (услуг), составляющих медицинскую деятельность (Приказ Минздрава от 19.08.2021 № 866н. Кроме того, есть Номенклатура медицинских услуг (утв. Приказом Минздрава от 13.10.2017 № 804н).
Операции по медуслугам, не облагаемые НДС, отражаются в разделе 7 декларации НДС с кодом
1010211 Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг (кроме ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета)
В состав декларации входит титульный лист, раздел 1 (пустой, но он обязательный) и раздел 7.
Для подтверждения необлагаемых операций нужны договоры с пациентами и кассовые чеки с названием конкретных медуслуг.
Организации и ИП могут применить освобождение от НДС по услугам общепита, если одновременно выполняются следующие условия (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ):
· сумма доходов за предыдущий календарный год составляет не более 3 млрд руб. Этот лимит действует с 1 октября 2025 г.;
· удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов за прошлый год составляет 70% или более.;
· среднемесячный размер выплат, начисленных физлицам за прошлый год, должен быть не ниже среднемесячной начисленной зарплаты за прошлый год в каждом регионе РФ, в налоговый орган которого налогоплательщик представил расчет по страховым взносам за прошлый календарный год (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ).
ИП не может выполнить эти условия, поэтому в 2026 году не сможет применять льготу по НДС.
Поторопился он, надо было открываться в январе 2026 года. В первый год работы можно условия не выполнять .
Вы уверены в ставке удержанного налога? У нас с Казахстаном подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения. Согласно статье 10 Конвенции, удерживаемый налог с дивидендов не может превышать 10%. Соответственно, для уменьшения НДФЛ в России нельзя взять сумму налога, превышающую 10%.
В декларации по НДФЛ надо заявлять сумму полученных дивидендов. Уменьшить НДФЛ можно на сумму налога, удержанного в Казахстане, подтвержденного документами, но в пределах процентов, указанных в СИДН.
У компании А есть учредитель, которого вы назвали стороной С? Если он платит долг за свою организацию, то это либо взнос в имущество, либо дарение. Какой процент в УК ООО у этого учредителя?
По таким ситуациям нет никаких разъяснений от чиновников. И в законе 17-ФЗ нет ничего про НДС в переходный момент с АУСН на ОСНО или УСН.
Но если исходить из общего правила принятия к вычету НДС, то право на вычет возникает на момент передачи автомобиля от продавца. На этот момент ИП неплательщик НДС и права на вычет у него не было. Поэтому скорее всего налоговики будут против вычета.
Рекомендую направить запрос в налоговую ИП и выяснить их позицию.
Через ответственное обособленное подразделение уплачивается налог на прибыль, зачисляемый в бюджет субъекта РФ, за все обособленные подразделения, расположенные в том же субъекте РФ.
Т.е. в каждом субъекте может быть ответственное подразделение по обособкам, которые в этом субъекте расположены. Одного ответственного на ОП в разных субъектах быть не может.
Если головная организация и несколько ее обособленных подразделений расположены на территории одного субъекта РФ, то головная организация может выполнять функции ответственного подразделения и уплачивать налог (авансовые платежи) за все подразделения на территории этого субъекта. В этом случае региональную часть налога (авансовых платежей) и по головному, и по обособленным подразделениям можно рассчитывать единой суммой. Декларацию по налогу на прибыль также нужно подавать одну - по месту нахождения головной организации (Письма Минфина России от 21.08.2025 № 03-03-06/1/81614, от 03.07.2017 № 03-03-06/1/41778).
2.
Срок для уведомления налоговых органов о выборе ответственного подразделения - до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, с начала которого налог (авансовые платежи) будет уплачиваться через ответственное подразделение (п. 2 ст. 288 НК РФ). Никакого препятствия для отправки такого уведомления из-за того, что организация еще на УСН быть не может.
Отправьте Уведомление № 1 в инспекцию ответственного ОП, а в инспекции остальных ОП региона - Уведомление № 2. Уведомления можно найти в письме ФНС России от 26.12.2019 № СД-4-3/26867@.
СФР не может заставить вас сдать корректировку. И оштрафовать не может:
Страхователь не может быть привлечен к ответственности за совершение правонарушения, если со дня, когда территориальный орган Фонда узнал или должен был узнать о правонарушении, и до дня вынесения решения о привлечении к ответственности истекло три года (срок давности).
Статья 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ
Но надо понимать, что у людей могут быть проблемы со стажем из-за любой ошибки в персональных сведениях.
Право получения пособия при добровольном страховании ИП не зависит от гражданства (ст.11.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством").
Пособие положено застрахованному лицу, а ИП, добровольно платящий взносы, является таковым лицом (п.3 ст.2 Закона 255-ФЗ).
Минфин рассматривает ИП из стран ЕАЭС как ИП и плательщиков НДС (Письма Минфина от 22.12.2023 № 03-07-13/1/124880, от 06.02.2023 № 03-07-08/9155, от 11.12.2017 № 03-04-06/82683 (п. 2)).
Согласно п.29 протокола 18 к договору ЕАЭС, при оказании рекламных услуг местом реализации считается место нахождения заказчика, т.е. в вашем случае Россия. И российский ИП должен удержать НДС.
Надо указывать страну происхождения Китай. Из Порядка заполнения (Постановление Правительства РФ от 19.06.2020 № 891):
20. В графе 15 "Страна происхождения" указываются:
в первом подразделе - наименование страны происхождения (страны, в которой товар был полностью произведен или подвергнут достаточной переработке);
во втором подразделе - код страны происхождения в соответствии с классификатором стран мира.
Соответственно, в стр.20 указывается ДТ:
25. В графе 20 "Декларация на товары (заявление о выпуске товаров до подачи декларации на товары)" (заполняется для товаров, ввезенных на таможенную территорию Союза и приобретших статус товаров Союза либо признанных товарами Союза в соответствии с правом Союза) указываются:
в первом подразделе - номер декларации на товары, согласно которой осуществлен выпуск товара на таможенной территории Союза;
во втором подразделе - порядковый номер товара в декларации на товары.
Раздельный учет бывает тогда, когда есть операции, не облагаемые НДС либо при ставке 0% тогда, когда ставку 0% надо подтверждать.
9. При реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1, 2.1 - 2.8-1, 2.10, 2.13, 3, 3.1, 8, 9, 9.1 и 12 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, моментом определения налоговой базы по указанным товарам (работам, услугам) является последнее число квартала, в котором собраны документы, предусмотренные статьей 165 настоящего Кодекса. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) определяется в порядке, предусмотренном статьей 153 настоящего Кодекса.
Статья 167 НК РФ
Ставка 0% для гостиницы указана в подпункте 19 пункта 1 статьи 164 НК РФ.
9.3. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы при реализации услуг, предусмотренных подпунктами 18 и 19 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, является последнее число каждого налогового периода.
Т.е. вам не надо подтверждать нулевую ставку и вести раздельный учет.
Прошу прощения, но такой вопрос мы ответить не можем. Потому что он не имеет ответа. Что значит "работать с казначейским счетом"? У ИП госконтракты, ГОЗ? Опишите ситуацию и, пожалуйста, задайте конкретный вопрос.
Если бы ИП оставался плательщиком НДС, он должен был бы применять ставку НДС 5% еще в 2026 и 2027 году. Но поскольку он переходит на АУСН, то налогоплательщиком НДС он не будет.
Если вы про АУСН, то отчетности в налоговую у ИП на АУСН нет вообще. В Банк предоставляются данные о доходах работников и НДФЛ. Если у ИП будут взаимозачеты и иные доходы, которые не проходят по банку или ККТ (т.е. в ФНС не поступят эти данные от банка или из ККТ), то их надо вносить в ЛК в доходы самостоятельно.
Если у ИП есть работники, то в СФР сдается ЕФС-1 по кадровым мероприятиям в обычном порядке.
Страховые взносы никак не считать. А НДФЛ только со стандартными вычетами (социальные и имущественные не предоставляются) и по ставке 13%.
Если у ИП есть работники, то надо платить фиксированные взносы по несчастным случаям в СФР. На 2026 год сумма составляет 2750 руб. Сумма не зависит от количества работников. Платить надо ежемесячно по 1/12 годовой суммы. Если у ИП нет работников, взносы в СФР не платятся.
Если по итогам налогового периода налогоплательщик не соответствует условиям, установленным п. п. 2, 2.1, 5 и 6 ст. 346.2 НК РФ, он считается утратившим право на применение ЕСХН с начала налогового периода, в котором допущено нарушение указанного ограничения и (или) выявлено несоответствие установленным условиям (п. 4 ст. 346.3 НК РФ). Налоговым периодом признается календарный год (п. 1 ст. 346.7 НК РФ).
Соответственно, ваша организация утратила право на ЕСХН с 1 января 2025 года.
Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения в течение 15 дней по истечении отчетного (налогового) периода (п. 5 ст. 346.3 НК РФ). Т.е. если нарушение произошло во 2 полугодии 2025 года, сообщить об утрате права надо не позднее 15 января.
Рекомендуемая форма сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма 26.1-2) утверждена названным Приказом ФНС России (Приложение N 2 к Приказу).
В течение одного месяца после истечения налогового периода (т.е. до 1 февраля 2026 года у вас), в котором допущено нарушение ограничения и (или) несоответствие требованиям, установленным п. п. 2, 2.1, 5 и 6 ст. 346.2 НК РФ, должен за весь налоговый период произвести перерасчет налоговых обязательств по НДС, налогу на прибыль организаций, налогу на имущество организаций в порядке, предусмотренном для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Налогоплательщик также уплачивает пени за несвоевременную уплату указанных налогов и авансовых платежей по ним в следующем порядке:
• в случае если налогоплательщик по итогам налогового периода нарушил требования, установленные п. п. 2 и 2.1 ст. 346.2 НК РФ, и не произвел в установленном порядке перерасчет подлежащих уплате сумм налогов, пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате соответствующего налога начиная со следующего дня после установленного срока перерасчета подлежащих уплате сумм налогов;
• в случае если организация или индивидуальный предприниматель нарушили требования, установленные п. п. 5 и 6 ст. 346.2 НК РФ для перехода на уплату ЕСХН, и необоснованно применяли данный налог, пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога (авансового платежа по налогу), который должен был уплачиваться в соответствии с общим режимом налогообложения, начиная со дня, следующего за установленным законодательством о налогах и сборах днем уплаты соответствующего налога (авансового платежа по налогу) в налоговом периоде, в котором необоснованно применялся ЕСХН (п. 4 ст. 346.3 НК РФ).
Соответственно, надо сдать налоговую отчетность по ОСНО за все периоды 2025 года.
Да, все верно. Допсоглашение лучше составлять, чтобы избежать разногласий. Поскольку непонятно, вы будете увеличивать цену на 2% или просто изменится ставка НДС, а общая цена останется такой же.
Да, все верно. Только физлицам все-таки не УПД, а сводный счет-фактуру. Вы же по УПД ничего им не передаете.
Если в дальнейшем обеспечительный платеж засчитывается в счет выполнения обязательств по договору, то он должен учитываться в составе доходов на момент такого зачета. Это следует из разъяснений Минфина России (п. 1 ст. 381.1 ГК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.03.2019 N 03-11-11/20650).
Депозиты у юрлиц работают так же, как и у физлиц. Деньги перечисляются на депозитный счет. А возможность забирать проценты зависит от вида депозита. По некоторым проценты нельзя забирать весь срок действия депозита. Это все надо в своем банке уточнять, какие у них условия для юрлиц есть.
Проценты, начисленные по депозитам, являются внереализационными доходами и включаются в налоговую базу по налогу на прибыль (УСН). НДС не облагаются.
А, вы про 2025 год, прошу прощения. Сейчас все больше про 2026 год спрашивают
Льгота для ИП, зарегистрированного после 01.01.2024 года установлена пп.7 п.2 ст.1 Закона Республики Бурятия от 28.11.2023 №179-VII (ставка 1%):
7) для организаций и индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на территории Республики Бурятия и применяющих упрощенную систему налогообложения по состоянию после 1 января 2024 года.
Для подпунктов 6 и 7 установлено условие применения пониженной ставки:
Право на применение налоговых ставок, установленных настоящей частью, возникает у налогоплательщиков, указанных в пунктах 6 и 7 настоящей части, включенных в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, при условии, что по итогам налогового периода среднесписочная численность работников организации или индивидуального предпринимателя по сравнению с уровнем предыдущего года увеличена не менее чем на 1 человека. При этом организации и индивидуальные предприниматели, указанные в пункте 7 настоящей части, впервые зарегистрированные после 1 января 2024 года, вправе применять налоговые ставки, установленные настоящей частью, в течение первого налогового периода после регистрации деятельности, при условии, что среднесписочная численность работников организации или индивидуального предпринимателя по итогам налогового периода составила не менее 1 человека.
Таким образом, ИП без работников не может выполнить это условие, а значит не может применять ставку 1%.
Закон не требует иметь один единственный ОКВЭД в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кодов может быть сколько угодно.
Коды вообще не имеют влияние на право применения АУСН. Важно, какая именно деятельность ведется и нет ли запрещенной для этой системы налогообложения. Все запреты указаны в статье 3 закона 17-ФЗ об АУСН.
Считается среднемесячная зарплата всех работников.
Данные о выплатах работникам берутся из РСВ. Чтобы определить сумму выплат по трудовым договорам за предшествующий календарный год, сложите показатели граф 140 из всех заполненных подразделов 3.2.1 разд. 3 в расчетах за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам предшествующего года и вычтите сумму показателей граф 141 этих же подразделов в расчетах за эти же периоды.
Полученную сумму разделите на среднесписочную численность (указана на титульном листе РСВ) и на 12 месяцев (если ИП работал весь 2025 год).
Конечно, ООО может дать заём учредителю и вообще любому лицу. Лицензии для этого не нужно.
Проценты устанавливаются договором займа и законодательством не регулируются. Но если проценты будут менее 2/3 ключевой ставки ЦБ на дату заключения договора, то у учредителя будет материальная выгода, облагаемая НДФЛ по ставке 35%. Рассчитывать её нужно ежемесячно. У нас есть калькулятор для расчета.
Если организация плательщик НДС, то начисленные проценты показываются в разделе 7 декларации, как необлагаемые НДС доходы. И может потребоваться раздельный учет из-за этого.
В Налоговый кодекс внесли изменения - региональные власти утрачивают право самостоятельно устанавливать отрасли, на которые можно предоставлять пониженные ставки УСН. Должен быть утвержден перечень видов деятельности, по которым субъекты РФ могут установить льготные ставки. Его до сих пор нет.
Более того, нет разъяснений про то, как быть с региональными законами в 2026 году.
Поэтому пока не будет официальных разъяснений, мы ответ про пониженные ставки в региональных законах дать не можем.
Отказ действует в момент его получения, так скажем. После закрытия счета можно будет перейти с любого месяца, если у ИП УСН. С ОСНО так не получится - при этой системе налогообложения перейти на АУСН можно только с 1 января.
Но на момент поступления обеспечительного платежа мы же не знаем однозначно, будет он зачтен в счет неуплаты аренды или возвращен?
Если в договоре предусмотрена возможность зачета в счет арендной платы, это однозначно рассматривается Минфином и налоговиками как аванс (Письмо Минфина России от 18.11.2021 № 03-07-11/93155, Письмо Минфина России от 28.12.2018 № 03-07-11/95829, Письмо УФНС России по МО от 29.11.2024 № 15-19/077891@). Поэтому НДС платить нужно как с аванса на момент поступления этого платежа.
Т.е. это вообще сбор не в рамках агентского договора получается? Тогда он к вам отношения не имеет. Этот сбор по отношениям между кинотеатром и покупателем, вы к этому отношения не имеете.
Уведомление о переходе на АУСН подается один раз. В банке увидят информацию, что их клиент перешел на АУСН. Уполномоченный банк у вас будет один, вы его должны в уведомлении указать. Туда вы будете подавать данные о доходах работников и НДФЛ с них.
Взносы в фиксированном размере за 2023 и 2024 год могут уменьшать налог только соответственно 2023 и 2024 года. Взносы за 2022 год можно включить в декларацию за 2023 год, если они уплачены в 2023 году.
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются: ...
4) доходы, полученные товариществами собственников недвижимости, в том числе товариществами собственников жилья, управляющими организациями, жилищными или иными специализированными потребительскими кооперативами в оплату оказанных собственникам (пользователям) недвижимости коммунальных услуг, в случае оказания таких услуг указанными организациями, заключившими договоры ресурсоснабжения (договоры на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами) с ресурсоснабжающими организациями (региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами) в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации;
Т.е. если собранные с собственников деньги за коммунальные услуги перечисляются ресурсоснабжающим организациям, они не включаются при УСН ни в доходы, ни в расходы. Это касается и мест общего пользования (Письмо Минфина России от 27.03.2020 № 03-11-11/24201).
Что касается НДС, то оммунальные услуги, как и услуги по обращению с ТКО, не облагаются НДС при соблюдении управляющими компаниями и ТСЖ следующих условий (пп. 29, 29.1 п. 3 ст. 149 НК РФ, Письма Минфина России от 06.11.2024 N 03-07-11/108983, от 19.04.2022 N 03-07-07/34619, от 31.07.2020 N 03-07-11/67409, от 23.01.2017 N 03-07-11/2838, ФНС России от 27.12.2016 N СД-19-3/197):
• услуги приобретены у ресурсоснабжающих организаций или региональных операторов по обращению с твердыми коммунальными отходами соответственно по предельным единым тарифам;
• услуги реализуются потребителям в пределах цены их приобретения (с учетом НДС).
При несоблюдении любого из указанных условий управляющая компания (ТСЖ) должна начислить и уплатить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Например, если управляющая компания продает коммунальные услуги, оказанные собственными силами, или цена для продажи выше закупочной стоимости услуг.
Управляющая компания (ТСЖ) вправе отказаться от льготы. В этом случае нужно начислить и уплатить НДС в общем порядке: как произведение налоговой базы на ставку НДС. "Входной" НДС по приобретенным коммунальным услугам можно принять к вычету в обычном порядке (п. 5 ст. 149 НК РФ).
Поскольку оказание услуг будет уже в 2026 году, то на дату их оказания необходимо будет исчислять НДС.
Если услуги оказаны в 2025 году и акт подписан в этом же году, то эта реализация НДС не облагается и неважно когда придут деньги. Налоговая база по НДС определяется на дату получения аванса и на дату реализации.
Поскольку продажа будет в декабре 2025 года и доход будет включен в доход декабря, то поступление денег в январе НПД облагаться не будет. Потому что иначе это будет двойное налогообложение.
Ничего не мешает перейти на НПД с 1 января или с любой другой даты 2026 года.
Себестоимость товара вы можете принять к расходам после перехода на УСН доходы-расходы, если товар будет реализован во время применения УСН (п.2.2 ст.346.25 НК РФ).
Но при УСН с объектом "Доходы" никакие расходы не принимаются, в том числе и по товарам.
"Входной" НДС по товарам, приобретенным в период применения ПСН, вы к вычету принять не сможете, даже если реализовали их уже после перехода на УСН, так как это не предусмотрено Налоговым кодексом РФ.
При ОСНО у ИП будет налог меньше. Но учет заморочнее. Вы книгу для ИП на ОСНО видели? Один её вид лишает всякого желания вести учет по ОСНО.
Кроме того, при ОСНО не бывает убытков, это надо иметь ввиду. Т.е. их нельзя перенести на следующий. И есть спорные моменты по учету, которые так до конца не решены. Хотя они розницы в общем-то не касаются, потому что спорные моменты по принятию в расход проданных товаров (по отгрузке или после оплаты покупателя, а это в рознице в один момент происходит).
Зато по НДФЛ ИП может получить вычет не только профессиональный (его расходы), но и социальные, стандартные и имущественные. Что может уменьшить налогооблагаемую базу.
Но в любом случае налог по ОСНО получается меньше, чем по УСН.
Принятия к учету НДС в переходный период с 2025 на 2026 год в Налоговом кодексе или иных законах не прописан. Но можно воспользоваться статьей 8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ (ред. от 12.12.2024), в которой были прописаны правила принятия в расходы НДС для перехода с 2025 года.
При переходе на НДС с 1 января 2026 года, если вы выбрали стандартную ставку НДС 22%, вы имеете право принять к вычету входной НДС по товарам, приобретенным до 01.01.2026, но не реализованным к этой дате. Это возможно при соблюдении следующих условий:
Входной НДС по этим товарам не был учтен в расходах при УСН.
Товары не были реализованы до перехода на уплату НДС.
Таким образом, при соблюдении указанных условий, вы можете воспользоваться вычетом входного НДС по товарам, приобретенным до 01.01.2026, но не реализованным к этой дате, после перехода на НДС с 1 января 2026 года.
Но это может повлечь споры с налоговой, поскольку, повторю - механизма принятия к вычету НДС в такой переходный период в Налоговом кодексе нет.
Я бы рекомендовала вам написать запрос в свои ИФНС по этому поводу, чтобы прояснить их позицию.
Если пункт отправления или пункт назначения находится за пределами РФ, то это считается международной перевозкой (пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Международная перевозка товаров облагается НДС по ставке 0% (пп. 2.1 п. 1 ст.164 НК РФ).
Право на нулевую ставку НДС нужно подтвердить. Для этого нужен пакет документов (их копии) или реестры, которые надо предоставить в течение 180 дней с даты окончания перевозки. Документы (их копии) или реестры представьте в налоговый орган вместе с декларацией по НДС за квартал, в котором вы их собрали и исчислили налог по ставке 0% (п. п. 3.1, 9, 10 ст. 165 НК РФ).
Арендодатель становится плательщиком НДС только с 1 января 2026 года. До этой даты у него нет никаких обязанностей налогоплательщика НДС, в том числе по исчислению НДС с аванса. Поэтому по полученному обеспечительному платежу в 2025 году (он расценивается как аванс), НДС начислять не нужно.
Вот если обеспечительный платеж будет зачтен в счет арендной платы, вот тогда уже будет исчисляться НДС с этой арендной платы и появится обязанность его платить. Если платеж будет возвращен арендатору, то НДС не возникнет.
Если по данным ФНС счет считается незакрытым, ИП откажут в АУСН. Посмотрите в Личном кабинете на сайте ФНС. Точно счета есть в ЛК физлица, в ЛК ИП не нашла.
Управляющая организация никак не может являться застрахованным лицом, поэтому за неё взносы платить не нужно. Взносы уплачиваются за физических лиц. за юридических они в принципе не платятся.
А вот как раз с ИП-управляющим вопросы остаются. Поскольку ИП является физическим лицом. Официальных разъяснений по этому поводу нет и как будет трактовать закон Минфина, пока неизвестно.
В РСВ негде указывать такие взносы за ЕИО. В планируемых изменениях формы тоже нет для них места. Скорее всего и не нужно будет ничего по ним сдавать. Просто ФНС будет начислять по самому факту наличие ЕИО в ЕГРЮЛ.
Проблема в том, что внесли изменения в Налоговый кодекс - региональные власти утрачивают право самостоятельно устанавливать отрасли, на которые можно предоставлять пониженные ставки УСН. Должен быть утвержден перечень видов деятельности, по которым субъекты РФ могут установить льготные ставки. Его до сих пор нет.
Более того, нет разъяснений про то, как быть с региональными законами в 2026 году.
Поэтому пока не будет официальных разъяснений, мы ответ про пониженные ставки в региональных законах дать не можем. И никто не может, даже налоговые органы вашего региона.
Прикреплять к декларации ничего не нужно. Книги покупок и продаж, где учитываются счета-фактуры, является частью декларации по НДС.
Учет НДС ведется как раз по книгам покупок и продаж. В книге покупок при НДС 5% могут быть счета-фактуры по авансам (включаются после реализации) и при возвратах от покупателей.
Такие перечисления будут автоматом учитываться в расходах по мере оплаты (статья 8 закона 17-ФЗ от АУСН). Информацию о них будет передавать в ФНС банк (статья 15 закона 17-фз от АУСН). Вы сами ничего тут учитывать не будете.
Получается следующее: если компания не имеет доходов, она не платит налог при АУСН, по этой причине невозможен трансферт части налога в СФР, следовательно — работникам не идет страховой стаж.
Это не так. Если сотрудники получают зарплату, то вне зависимости от того, платит организация налог по АУСН или нет, у них начисляются баллы и идет стаж.
Зависимость от уплаты налога по АУСН и стажа есть только у ИП (п.7.1 ст.13 закона 400-ФЗ о страховых пенсиях).
Другое дело, что если нет доходов, то с чего платить зарплату? Да и что они будут "выводить" чтобы попасть под 115-ФЗ, если нет доходов? )))
Пока не было разъяснений по этому вопросу. Да, в НК внесли изменения о возможности одноразовой смены ставки:
"Организация или индивидуальный предприниматель, впервые перешедшие на применение налоговой ставки, предусмотренной подпунктом 1 или 2 пункта 8 настоящей статьи, вправе отказаться от применения указанной налоговой ставки до истечения срока, установленного абзацем первым настоящего пункта, при условии, что такой отказ произведен в течение четырех последовательных налоговых периодов начиная с первого налогового периода, за который представлена налоговая декларация, в которой отражены операции, подлежащие налогообложению по указанной налоговой ставке.";
Но норма вступит в силу только с 1 января 2026 года. И если читать её буквально, то четыре последовательных периода у вас истекут 31 декабря 2025 года. А значит вы не сможете её применить, ведь до 1 января 2026 года эта норма не действует.
Но официальных разъяснений пока нет. Поэтому остается надежда, что Минфин выскажется в пользу налогоплательщиков, иначе получается несправедливость по отношению к тем упрощенцам, кто стал плательщиком НДС с 1 января 2025 года.
Возврат некачественного товара напрямую в Китай, минуя белорусского поставщика, возможен, но это сложно. Согласно Таможенному кодексу Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС), процедура реэкспорта требует соблюдения определенных условий, включая оформление соответствующих таможенных документов и соблюдение сроков. Но у вас нет договора с китайцами и вы не ввозили этот товар. Поэтому реэкспорт не получится, будет просто экспорт. А значит могут быть вывозные пошлины и ввозные в Китае. А потом вы будете обратно товар ввозить и платить таможенный НДС и пошлины
Поэтому лучше обращаться к белорусскому поставщику, поскольку некачественный товар должен он заменять.
Обязанность начисления взносов за директора не зависит от количества отработанных дней и есть ли вообще трудовой договор с директором. Но если из ЕГРЮЛ с 12 января будет удален ЕИО организации, то взносы надо будет платить за 11 дней января:
«В случае, если за календарный месяц расчетного (отчетного) периода сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), начисленных в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации, составляет менее величины минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода, то для целей определения базы для исчисления страховых взносов за такой расчетный (отчетный) период в отношении данного физического лица сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), за указанный месяц принимается равной величине минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода. При осуществлении физическим лицом полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации неполный месяц указанная величина определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых осуществлялись такие полномочия.»;
2. Ликвидатор не является единоличным исполнительным органом организации и поэтому за него взносы платиться не должны.
Проблема в том, что внесли изменения в Налоговый кодекс - региональные власти утрачивают право самостоятельно устанавливать отрасли, на которые можно предоставлять пониженные ставки УСН. Должен быть утвержден перечень видов деятельности, по которым субъекты РФ могут установить льготные ставки. Его до сих пор нет.
Более того, нет разъяснений про то, как быть с региональными законами в 2026 году.
Поэтому пока не будет официальных разъяснений, мы ответ про пониженные ставки в региональных законах дать не можем.
Можно открыть ИП по временной прописке, если отсутствует постоянная.
У ИП нет юрадреса, потому что он не юридическое, а физическое лицо. У него есть адрес регистрации (постоянной или временой).
Если сотрудники будут выполнять трудовые функции, то их надо оформлять по трудовому договору. По таким работам в принципе трудовые отношения, поскольку работодатель обеспечивает оборудованием, направляет на работу на объекты, есть установленный график работы (сварщики же не когда им удобно будут работать). Поэтому советовать договоры ГПХ мы не можем в такой ситуации. Но можно использовать срочные трудовые договоры или вообще трудовой договор с испытательным сроком.
Лицензия не нужна, но нужно обучение технике безопасности. Код ОКВЭД зависит от того, что именно монтировать будете. Например, есть 43.99.5
Работы по монтажу стальных строительных конструкций
, есть 42.21
Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения.
ИП - это человек. У него есть ФИО и только. Названия быть не может.
Среди запретов на применение АУСН (статья 3 закона 17-ФЗ) нет реализации алкогольной продукции. Так что применять АУСН можно при соблюдении всех условий для этой системы налогообложения.
Как есть, так и отвечать - что по вашим данным все контрагенты действующие организации и ИП и никаких требований в части несформированных источников от ФНС к вам не поступало.
У нас нет таких образцов. Но у нас есть бланки учетной политики для налогового учета (выбираете нужные вам пункты, ненужное удаляете) и бухгалтерского учета (тоже самое). И есть генератор учетной политики.
Нет, нельзя. Датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды по займу считается последний календарный день месяца (пп.7 п.1 ст.223 НК РФ).
ООО могут оштрафовать на 20% от неудержанной суммы (п. 1 ст. 123 НК РФ)
. Кроме того, инспекция может доначислить ООО неправомерно неудержанный налог, выявленный по результатам проведенной проверки (п. 10 ст. 226 НК РФ).
Т.е. взыскать с ООО, а не с физлица. Но это вряд ли, потому что для этого нужно провести выездную проверку.
Сдать уточненные расчеты 6-НДФЛ за все периоды с доначислением НДФЛ с матвыгоды. Других вариантов по закону нет.
Особенности определения дохода у УК касаются только услуг ресурсоснабжающих организаций и операторов ТКО (пп.4 п.1.1 ст.346.15 НК РФ). Ни клининг, ни ремонт лифтов не относится к этому подпункту, поэтому включать в доходы/расходы такие платежи нужно.
Для лимита НДС берутся данные из графы Доходы книги ДиР.
У нас нет курсов по общепиту. А по изменениям 2026 года много вебинаров и курсов.
Организации и ИП могут применить освобождение от НДС по услугам общепита, если одновременно выполняются следующие условия (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ):
· сумма доходов за предыдущий календарный год составляет не более 3 млрд руб. Этот лимит действует с 1 октября 2025 г.;
· удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов за прошлый год составляет 70% или более.;
· среднемесячный размер выплат, начисленных физлицам за прошлый год, должен быть не ниже среднемесячной начисленной зарплаты за прошлый год в каждом регионе РФ, в налоговый орган которого налогоплательщик представил расчет по страховым взносам за прошлый календарный год (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Очень многие налогоплательщики не смогут применять льготу по НДС, потому что размер зарплат их работников меньше требований закона.
Декларации по НДС при льготах по статье 149 НК сдаются. В разделе 7 декларации указывается доход от освобождаемых от налога операций.
В чеках при льготах по ст.149 НК указывается "Без НДС".
«В случае, если за календарный месяц расчетного (отчетного) периода сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), начисленных в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации, составляет менее величины минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода, то для целей определения базы для исчисления страховых взносов за такой расчетный (отчетный) период в отношении данного физического лица сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса (за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса), за указанный месяц принимается равной величине минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало такого расчетного (отчетного) периода. При осуществлении физическим лицом полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации неполный месяц указанная величина определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца, в течение которых осуществлялись такие полномочия.»;
пункт 137 статьи 3 Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ
Неважно, в отпуске б/с директор, какая у него ставка или вообще нет трудового договора - пока есть полномочия директора (а это указание его как ЕИО в ЕГРЮЛ), то взносы надо платить. Причем исходя из МРОТ.
В реальности вы можете вообще ни копейки не платить директору, но взносы из МРОТ платить придется.
Однозначного ответа на этот вопрос в законодательстве нет. Поскольку появилась у работодателя обязанность ставить на миграционный учет работника, а значит и обязанность уплатить госпошлину, то это не доход работника. Раньше, насколько я понимаю, такой обязанности не было.
Доход для НДФЛ возникает если переезд оплачивает новый работодатель. Т.е. сотрудник до переезда не работал у него и не меняет своё место работы. Именно поэтому я и написала "новый работодатель". В вашем случае НДФЛ будет однозначно.
Я очень не рекомендую вам дарить алкоголь клиентам купленный для деятельности общепита.
Розничная продажа алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания осуществляется при условии вскрытия лицом, непосредственно осуществляющим отпуск алкогольной продукции (продавцом), потребительской тары (упаковки).
Вы как будете доказывать безвозмездность? У нас так весь общепит бы "безвозмездно" по ночам алкоголь передавал, если бы все было так просто.
Хотите сделать подарок контрагенту? Купите в розничном магазине алкоголь и подарите. Покупка в розницу означает, что вы его не для предпринимательской деятельности покупаете и он выводится из ЕГАИС. А тот алкоголь, который вы закупаете как общепит, предназначен для ведения вашей деятельности.
Что касается работы непосредственно в ЕГАИС, то мы по нему не консультируем.
Наличные расходы при АУСН в общем случае запрещены. Исключение - расходы с применением ККТ.
Мы не можем показать вам чек на наличные расходы, у нас их нет. Указывать ИНН физлица обязанности нет, потому что физлица в принципе иметь их не обязаны. Даже ФИО нет обязанности указывать. Но кроме кассового чека должны быть договоры на покупку.
Если какое-то физлицо постоянно продает ТМЦ, то значит оно ведет предпринимательскую деятельность и обязано зарегистрироваться как ИП. Иначе получается, что оно ведет незаконную предпринимательскую деятельность.
Неважно, откуда поступят деньги. Но плательщику лучше написать в платежке, что он платит за такое-то лицо по такому-то договору. Либо пусть письмо сделает, где это напишет. Либо все-таки прописать это в договоре.
Это поможет избежать возможной претензии - ИП потом заявит, что случайно отправил деньги и потребует их вернуть + неоснованительное обогащение за пользование деньгами.
Добрый вечер.
Поясните, пожалуйста, какой участок был куплен и почему речь идет о браке, ипотеке и остатке имущественного вычета? Был куплен участок вместе с жилым домом и заявлен имущественный вычет по нему?
Имущественный вычет при продаже имущества предоставляется по документам на покупку этого имущества, а если документов нет, то в установленной НК сумме - 1 млн или 250 тыс. руб в зависимости от вида имущества.
Добрый вечер.
ИФНС получает данные из банков, да. Судя по всему недавно они стали анализировать выплаты по зарплатному проекту. Поскольку сейчас идут массовые запросы по таким выплатам ИП.
Так и надо им ответить, что ИП переводил деньги самому себе. Поскольку он с самим собой в трудовых или гражданско-правовых отношениях не может состоять, такие выплаты не могут облагаться взносами.
Мы приносим свои извинения за задержку. По техническим причинам вопрос потерялся. Завтра эксперт обязательно ответит.
Нет такого требования в законе. Вы можете открыть лично закон и попробовать там найти подобное требование. Искать всегда стоит именно в первоисточнике - законе.
Так в чем конкретный вопрос? Мы не можем обучить работать с казначейским счетом в рамках консультаций. У нас нет такой возможности.
Добрый вечер.
Не облагаются НДС медицинские услуги (пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ):
1) в рамках обязательного медицинского страхования;
2) по диагностике, профилактике, лечению и санитарному просвещению населения по Перечню, утвержденному Постановлением Правительства РФ от 20.02.2001 N 132.
3) беременным женщинам, новорожденным, инвалидам и наркологическим больным;
4) по сбору крови у населения, в том числе работы (услуги) по заготовке донорской крови и (или) ее компонентов по договорам с медицинскими организациями, оказывающими помощь в амбулаторных и стационарных условиях, при наличии соответствующей лицензии (Письма Минфина России от 06.06.2025 N 03-07-07/56283, от 12.12.2019 N 03-07-07/97292, от 19.11.2015 N 03-07-07/66900);
5) скорой медицинской помощи населению;
6) по дежурству медицинского персонала у постели больного;
7) патолого-анатомические услуги.
Облагаются НДС (пп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ):
1) медицинские услуги, которые не включены в перечень необлагаемых;
2) санитарно-эпидемиологические услуги, которые не финансируются из бюджета;
3) косметические услуги;
4) работы (услуги) по заготовке донорской крови и (или) ее компонентов по договорам с организациями, производящими лекарственные средства и (или) медицинские изделия, вне зависимости от наличия соответствующей лицензии (Письмо Минфина России от 06.06.2025 N 03-07-07/56283).
Стоматологические услуги (в том числе стоматология ортопедическая) указаны в качестве медицинских услуг в действующем Классификаторе работ (услуг), составляющих медицинскую деятельность (Приказ Минздрава от 19.08.2021 № 866н. Кроме того, есть Номенклатура медицинских услуг (утв. Приказом Минздрава от 13.10.2017 № 804н).
Операции по медуслугам, не облагаемые НДС, отражаются в разделе 7 декларации НДС с кодом
В состав декларации входит титульный лист, раздел 1 (пустой, но он обязательный) и раздел 7.
Для подтверждения необлагаемых операций нужны договоры с пациентами и кассовые чеки с названием конкретных медуслуг.
Добрый вечер.
Организации и ИП могут применить освобождение от НДС по услугам общепита, если одновременно выполняются следующие условия (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ):
· сумма доходов за предыдущий календарный год составляет не более 3 млрд руб. Этот лимит действует с 1 октября 2025 г.;
· удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов за прошлый год составляет 70% или более.;
· среднемесячный размер выплат, начисленных физлицам за прошлый год, должен быть не ниже среднемесячной начисленной зарплаты за прошлый год в каждом регионе РФ, в налоговый орган которого налогоплательщик представил расчет по страховым взносам за прошлый календарный год (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ).
ИП не может выполнить эти условия, поэтому в 2026 году не сможет применять льготу по НДС.
Поторопился он, надо было открываться в январе 2026 года. В первый год работы можно условия не выполнять .
Добрый вечер.
Давайте сначала выясним, чего именно вы хотите - просто спокойно уволить человека или вступить в конфликт и уволить за прогулы?
Добрый вечер.
Вы уверены в ставке удержанного налога? У нас с Казахстаном подписана Конвенция об избежании двойного налогообложения. Согласно статье 10 Конвенции, удерживаемый налог с дивидендов не может превышать 10%. Соответственно, для уменьшения НДФЛ в России нельзя взять сумму налога, превышающую 10%.
В декларации по НДФЛ надо заявлять сумму полученных дивидендов. Уменьшить НДФЛ можно на сумму налога, удержанного в Казахстане, подтвержденного документами, но в пределах процентов, указанных в СИДН.
Что такое МЛА извините, расшифровать не могу.
Добрый вечер.
У компании А есть учредитель, которого вы назвали стороной С? Если он платит долг за свою организацию, то это либо взнос в имущество, либо дарение. Какой процент в УК ООО у этого учредителя?
Добрый вечер.
По таким ситуациям нет никаких разъяснений от чиновников. И в законе 17-ФЗ нет ничего про НДС в переходный момент с АУСН на ОСНО или УСН.
Но если исходить из общего правила принятия к вычету НДС, то право на вычет возникает на момент передачи автомобиля от продавца. На этот момент ИП неплательщик НДС и права на вычет у него не было. Поэтому скорее всего налоговики будут против вычета.
Рекомендую направить запрос в налоговую ИП и выяснить их позицию.
Добрый вечер.
1.
Через ответственное обособленное подразделение уплачивается налог на прибыль, зачисляемый в бюджет субъекта РФ, за все обособленные подразделения, расположенные в том же субъекте РФ.
Т.е. в каждом субъекте может быть ответственное подразделение по обособкам, которые в этом субъекте расположены. Одного ответственного на ОП в разных субъектах быть не может.
Если головная организация и несколько ее обособленных подразделений расположены на территории одного субъекта РФ, то головная организация может выполнять функции ответственного подразделения и уплачивать налог (авансовые платежи) за все подразделения на территории этого субъекта. В этом случае региональную часть налога (авансовых платежей) и по головному, и по обособленным подразделениям можно рассчитывать единой суммой. Декларацию по налогу на прибыль также нужно подавать одну - по месту нахождения головной организации (Письма Минфина России от 21.08.2025 № 03-03-06/1/81614, от 03.07.2017 № 03-03-06/1/41778).
2.
Срок для уведомления налоговых органов о выборе ответственного подразделения - до 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, с начала которого налог (авансовые платежи) будет уплачиваться через ответственное подразделение (п. 2 ст. 288 НК РФ). Никакого препятствия для отправки такого уведомления из-за того, что организация еще на УСН быть не может.
Отправьте Уведомление № 1 в инспекцию ответственного ОП, а в инспекции остальных ОП региона - Уведомление № 2. Уведомления можно найти в письме ФНС России от 26.12.2019 № СД-4-3/26867@.
Добрый вечер.
СФР не может заставить вас сдать корректировку. И оштрафовать не может:
Статья 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ
Но надо понимать, что у людей могут быть проблемы со стажем из-за любой ошибки в персональных сведениях.
Добрый вечер.
Право получения пособия при добровольном страховании ИП не зависит от гражданства (ст.11.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством").
Пособие положено застрахованному лицу, а ИП, добровольно платящий взносы, является таковым лицом (п.3 ст.2 Закона 255-ФЗ).
Добрый вечер.
Минфин рассматривает ИП из стран ЕАЭС как ИП и плательщиков НДС (Письма Минфина от 22.12.2023 № 03-07-13/1/124880, от 06.02.2023 № 03-07-08/9155, от 11.12.2017 № 03-04-06/82683 (п. 2)).
Согласно п.29 протокола 18 к договору ЕАЭС, при оказании рекламных услуг местом реализации считается место нахождения заказчика, т.е. в вашем случае Россия. И российский ИП должен удержать НДС.
Добрый вечер.
Надо указывать страну происхождения Китай. Из Порядка заполнения (Постановление Правительства РФ от 19.06.2020 № 891):
Соответственно, в стр.20 указывается ДТ:
Добрый вечер.
Раздельный учет бывает тогда, когда есть операции, не облагаемые НДС либо при ставке 0% тогда, когда ставку 0% надо подтверждать.
Статья 167 НК РФ
Ставка 0% для гостиницы указана в подпункте 19 пункта 1 статьи 164 НК РФ.
Т.е. вам не надо подтверждать нулевую ставку и вести раздельный учет.
Добрый вечер.
Прошу прощения, но такой вопрос мы ответить не можем. Потому что он не имеет ответа. Что значит "работать с казначейским счетом"? У ИП госконтракты, ГОЗ? Опишите ситуацию и, пожалуйста, задайте конкретный вопрос.
Да, все верно.
Очень рекомендую почитать вот эту информацию на сайте ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn25/news/activities_fts/16591938/?ysclid=mjk0icyrya837319303
Там кратко и очень по делу.
Добрый день.
Если бы ИП оставался плательщиком НДС, он должен был бы применять ставку НДС 5% еще в 2026 и 2027 году. Но поскольку он переходит на АУСН, то налогоплательщиком НДС он не будет.
Если вы про АУСН, то отчетности в налоговую у ИП на АУСН нет вообще. В Банк предоставляются данные о доходах работников и НДФЛ. Если у ИП будут взаимозачеты и иные доходы, которые не проходят по банку или ККТ (т.е. в ФНС не поступят эти данные от банка или из ККТ), то их надо вносить в ЛК в доходы самостоятельно.
Если у ИП есть работники, то в СФР сдается ЕФС-1 по кадровым мероприятиям в обычном порядке.
Страховые взносы никак не считать. А НДФЛ только со стандартными вычетами (социальные и имущественные не предоставляются) и по ставке 13%.
Если у ИП есть работники, то надо платить фиксированные взносы по несчастным случаям в СФР. На 2026 год сумма составляет 2750 руб. Сумма не зависит от количества работников. Платить надо ежемесячно по 1/12 годовой суммы. Если у ИП нет работников, взносы в СФР не платятся.
Добрый день
Если по итогам налогового периода налогоплательщик не соответствует условиям, установленным п. п. 2, 2.1, 5 и 6 ст. 346.2 НК РФ, он считается утратившим право на применение ЕСХН с начала налогового периода, в котором допущено нарушение указанного ограничения и (или) выявлено несоответствие установленным условиям (п. 4 ст. 346.3 НК РФ). Налоговым периодом признается календарный год (п. 1 ст. 346.7 НК РФ).
Соответственно, ваша организация утратила право на ЕСХН с 1 января 2025 года.
Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения в течение 15 дней по истечении отчетного (налогового) периода (п. 5 ст. 346.3 НК РФ). Т.е. если нарушение произошло во 2 полугодии 2025 года, сообщить об утрате права надо не позднее 15 января.
Рекомендуемая форма сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма 26.1-2) утверждена названным Приказом ФНС России (Приложение N 2 к Приказу).
В течение одного месяца после истечения налогового периода (т.е. до 1 февраля 2026 года у вас), в котором допущено нарушение ограничения и (или) несоответствие требованиям, установленным п. п. 2, 2.1, 5 и 6 ст. 346.2 НК РФ, должен за весь налоговый период произвести перерасчет налоговых обязательств по НДС, налогу на прибыль организаций, налогу на имущество организаций в порядке, предусмотренном для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Налогоплательщик также уплачивает пени за несвоевременную уплату указанных налогов и авансовых платежей по ним в следующем порядке:
• в случае если налогоплательщик по итогам налогового периода нарушил требования, установленные п. п. 2 и 2.1 ст. 346.2 НК РФ, и не произвел в установленном порядке перерасчет подлежащих уплате сумм налогов, пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате соответствующего налога начиная со следующего дня после установленного срока перерасчета подлежащих уплате сумм налогов;
• в случае если организация или индивидуальный предприниматель нарушили требования, установленные п. п. 5 и 6 ст. 346.2 НК РФ для перехода на уплату ЕСХН, и необоснованно применяли данный налог, пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога (авансового платежа по налогу), который должен был уплачиваться в соответствии с общим режимом налогообложения, начиная со дня, следующего за установленным законодательством о налогах и сборах днем уплаты соответствующего налога (авансового платежа по налогу) в налоговом периоде, в котором необоснованно применялся ЕСХН (п. 4 ст. 346.3 НК РФ).
Соответственно, надо сдать налоговую отчетность по ОСНО за все периоды 2025 года.
Добрый день.
Да, все верно. Допсоглашение лучше составлять, чтобы избежать разногласий. Поскольку непонятно, вы будете увеличивать цену на 2% или просто изменится ставка НДС, а общая цена останется такой же.
Да, все верно. Только физлицам все-таки не УПД, а сводный счет-фактуру. Вы же по УПД ничего им не передаете.
Добрый день.
Никаких рисков нет. За это нет санкций. Тем более, что ситуацию легко объяснить налоговикам.
Да, можно. Он у вас изначально, и при ПСН входил в стоимость товаров.
Если в дальнейшем обеспечительный платеж засчитывается в счет выполнения обязательств по договору, то он должен учитываться в составе доходов на момент такого зачета. Это следует из разъяснений Минфина России (п. 1 ст. 381.1 ГК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.03.2019 N 03-11-11/20650).
Вот ни слова про коды ОКВЭД в законе 17-ФЗ об АУСН нет. Вообще. Речь о том, какую деятельность вести нельзя.
И если вы нашли, что коды ОКВЭД в ЕГРЮЛ как-то влияют на АУСН - то это неверная информация.
Указанные вами письма были написаны до появления п.2.2 ст.346.25 НК РФ и поэтому не применяются.
Добрый день.
Депозиты у юрлиц работают так же, как и у физлиц. Деньги перечисляются на депозитный счет. А возможность забирать проценты зависит от вида депозита. По некоторым проценты нельзя забирать весь срок действия депозита. Это все надо в своем банке уточнять, какие у них условия для юрлиц есть.
Проценты, начисленные по депозитам, являются внереализационными доходами и включаются в налоговую базу по налогу на прибыль (УСН). НДС не облагаются.
Неверный, конечно.
А, вы про 2025 год, прошу прощения. Сейчас все больше про 2026 год спрашивают
Льгота для ИП, зарегистрированного после 01.01.2024 года установлена пп.7 п.2 ст.1 Закона Республики Бурятия от 28.11.2023 №179-VII (ставка 1%):
Для подпунктов 6 и 7 установлено условие применения пониженной ставки:
Таким образом, ИП без работников не может выполнить это условие, а значит не может применять ставку 1%.
Тогда ответ ИИ верный - 91 счет. Прочие расходы и в БУ и в НУ.
Добрый день.
Закон не требует иметь один единственный ОКВЭД в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Кодов может быть сколько угодно.
Коды вообще не имеют влияние на право применения АУСН. Важно, какая именно деятельность ведется и нет ли запрещенной для этой системы налогообложения. Все запреты указаны в статье 3 закона 17-ФЗ об АУСН.
Добрый день.
ИП является физическим лицом. Налог на имущество и транспортный налог ему считает ФНС как обычным физлицам и присылает уведомление на уплату.
Сейчас даже организации по транспортному налогу декларации не сдают. И по налогу на имущество, если он считается от кадастровой стоимости.
Добрый день.
Считается среднемесячная зарплата всех работников.
Данные о выплатах работникам берутся из РСВ. Чтобы определить сумму выплат по трудовым договорам за предшествующий календарный год, сложите показатели граф 140 из всех заполненных подразделов 3.2.1 разд. 3 в расчетах за I квартал, полугодие, 9 месяцев и по итогам предшествующего года и вычтите сумму показателей граф 141 этих же подразделов в расчетах за эти же периоды.
Полученную сумму разделите на среднесписочную численность (указана на титульном листе РСВ) и на 12 месяцев (если ИП работал весь 2025 год).
Добрый день.
Списка нет. Нет даже его проекта. По крайней мере в публикациях на сайте проектов нормативных актов.
Добрый день.
Уточните, что это за электронная процедура.
Добрый день.
Конечно, ООО может дать заём учредителю и вообще любому лицу. Лицензии для этого не нужно.
Проценты устанавливаются договором займа и законодательством не регулируются. Но если проценты будут менее 2/3 ключевой ставки ЦБ на дату заключения договора, то у учредителя будет материальная выгода, облагаемая НДФЛ по ставке 35%. Рассчитывать её нужно ежемесячно. У нас есть калькулятор для расчета.
Если организация плательщик НДС, то начисленные проценты показываются в разделе 7 декларации, как необлагаемые НДС доходы. И может потребоваться раздельный учет из-за этого.
Добрый день.
В Налоговый кодекс внесли изменения - региональные власти утрачивают право самостоятельно устанавливать отрасли, на которые можно предоставлять пониженные ставки УСН. Должен быть утвержден перечень видов деятельности, по которым субъекты РФ могут установить льготные ставки. Его до сих пор нет.
Более того, нет разъяснений про то, как быть с региональными законами в 2026 году.
Поэтому пока не будет официальных разъяснений, мы ответ про пониженные ставки в региональных законах дать не можем.
Отказ действует в момент его получения, так скажем. После закрытия счета можно будет перейти с любого месяца, если у ИП УСН. С ОСНО так не получится - при этой системе налогообложения перейти на АУСН можно только с 1 января.
Я не вижу преимущества у УСН при большой наценке
Если в договоре предусмотрена возможность зачета в счет арендной платы, это однозначно рассматривается Минфином и налоговиками как аванс (Письмо Минфина России от 18.11.2021 № 03-07-11/93155, Письмо Минфина России от 28.12.2018 № 03-07-11/95829, Письмо УФНС России по МО от 29.11.2024 № 15-19/077891@). Поэтому НДС платить нужно как с аванса на момент поступления этого платежа.
Но вы же спрашивали про УСН, я про него и отвечала. А сейчас пишете про НДС.
Для лимита по НДС считается доход по правилам главы 26.2 по УСН. И что облагается НДС, а что нет, тут роли не играет.
Т.е. это вообще сбор не в рамках агентского договора получается? Тогда он к вам отношения не имеет. Этот сбор по отношениям между кинотеатром и покупателем, вы к этому отношения не имеете.
Поэтому это не ваш доход.
Так и при УСН нет обязанности начислять директору зарплату. Есть обязанность взносы за него платить.
Перейти с УСН на АУСН можно с 1 числа любого месяца года.
Добрый день.
Мы по 1с 42 cloud не консультируем. Про возможность автоматизации надо узнавать у этой компании.
Добрый день.
Уведомление о переходе на АУСН подается один раз. В банке увидят информацию, что их клиент перешел на АУСН. Уполномоченный банк у вас будет один, вы его должны в уведомлении указать. Туда вы будете подавать данные о доходах работников и НДФЛ с них.
Взносы в фиксированном размере за 2023 и 2024 год могут уменьшать налог только соответственно 2023 и 2024 года. Взносы за 2022 год можно включить в декларацию за 2023 год, если они уплачены в 2023 году.
Значит входит в доходы. Вам же за услуги платят, пусть и путем взыскания
Добрый вечер.
Смотря за чтодолг. И когда он возник, во время применения УСН или может быть раньше ОСНО было.
Добрый вечер.
Для ЖКХ есть пп.4 п.1 ст.346.15. НК РФ
1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются: ...
Т.е. если собранные с собственников деньги за коммунальные услуги перечисляются ресурсоснабжающим организациям, они не включаются при УСН ни в доходы, ни в расходы. Это касается и мест общего пользования (Письмо Минфина России от 27.03.2020 № 03-11-11/24201).
Что касается НДС, то оммунальные услуги, как и услуги по обращению с ТКО, не облагаются НДС при соблюдении управляющими компаниями и ТСЖ следующих условий (пп. 29, 29.1 п. 3 ст. 149 НК РФ, Письма Минфина России от 06.11.2024 N 03-07-11/108983, от 19.04.2022 N 03-07-07/34619, от 31.07.2020 N 03-07-11/67409, от 23.01.2017 N 03-07-11/2838, ФНС России от 27.12.2016 N СД-19-3/197):
• услуги приобретены у ресурсоснабжающих организаций или региональных операторов по обращению с твердыми коммунальными отходами соответственно по предельным единым тарифам;
• услуги реализуются потребителям в пределах цены их приобретения (с учетом НДС).
При несоблюдении любого из указанных условий управляющая компания (ТСЖ) должна начислить и уплатить НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Например, если управляющая компания продает коммунальные услуги, оказанные собственными силами, или цена для продажи выше закупочной стоимости услуг.
Управляющая компания (ТСЖ) вправе отказаться от льготы. В этом случае нужно начислить и уплатить НДС в общем порядке: как произведение налоговой базы на ставку НДС. "Входной" НДС по приобретенным коммунальным услугам можно принять к вычету в обычном порядке (п. 5 ст. 149 НК РФ).
Добрый вечер.
Уменьшение налога производится в декларациях по УСН. Никакие уведомления тут не подаются.
Пересдать декларации можно за 2022-2024 год и за 2022 год надо подавать как можно скорее, истекает срок в три года для возврата налога за этот год.
Добрый вечер.
Конечно, можно. Можно по почте отправить или лично отнести в налоговую.
Добрый вечер.
Поскольку оказание услуг будет уже в 2026 году, то на дату их оказания необходимо будет исчислять НДС.
Если услуги оказаны в 2025 году и акт подписан в этом же году, то эта реализация НДС не облагается и неважно когда придут деньги. Налоговая база по НДС определяется на дату получения аванса и на дату реализации.
Добрый вечер.
Поскольку продажа будет в декабре 2025 года и доход будет включен в доход декабря, то поступление денег в январе НПД облагаться не будет. Потому что иначе это будет двойное налогообложение.
Ничего не мешает перейти на НПД с 1 января или с любой другой даты 2026 года.
@Марина Устюгова, а это пока неизвестно. Никаких разъяснений по этому поводу нет.
Добрый вечер.
Себестоимость товара вы можете принять к расходам после перехода на УСН доходы-расходы, если товар будет реализован во время применения УСН (п.2.2 ст.346.25 НК РФ).
Но при УСН с объектом "Доходы" никакие расходы не принимаются, в том числе и по товарам.
"Входной" НДС по товарам, приобретенным в период применения ПСН, вы к вычету принять не сможете, даже если реализовали их уже после перехода на УСН, так как это не предусмотрено Налоговым кодексом РФ.
Добрый вечер.
Цену на товар устанавливает продавец, это не регулируется законодательством. Поэтому ООО само решает, повышать цены и ли нет.
Доход для УСН считается без НДС, да.
Добрый день.
При ОСНО у ИП будет налог меньше. Но учет заморочнее. Вы книгу для ИП на ОСНО видели? Один её вид лишает всякого желания вести учет по ОСНО.
Кроме того, при ОСНО не бывает убытков, это надо иметь ввиду. Т.е. их нельзя перенести на следующий. И есть спорные моменты по учету, которые так до конца не решены. Хотя они розницы в общем-то не касаются, потому что спорные моменты по принятию в расход проданных товаров (по отгрузке или после оплаты покупателя, а это в рознице в один момент происходит).
Зато по НДФЛ ИП может получить вычет не только профессиональный (его расходы), но и социальные, стандартные и имущественные. Что может уменьшить налогооблагаемую базу.
Но в любом случае налог по ОСНО получается меньше, чем по УСН.
Принятия к учету НДС в переходный период с 2025 на 2026 год в Налоговом кодексе или иных законах не прописан. Но можно воспользоваться статьей 8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ (ред. от 12.12.2024), в которой были прописаны правила принятия в расходы НДС для перехода с 2025 года.
При переходе на НДС с 1 января 2026 года, если вы выбрали стандартную ставку НДС 22%, вы имеете право принять к вычету входной НДС по товарам, приобретенным до 01.01.2026, но не реализованным к этой дате. Это возможно при соблюдении следующих условий:
Входной НДС по этим товарам не был учтен в расходах при УСН.
Товары не были реализованы до перехода на уплату НДС.
Таким образом, при соблюдении указанных условий, вы можете воспользоваться вычетом входного НДС по товарам, приобретенным до 01.01.2026, но не реализованным к этой дате, после перехода на НДС с 1 января 2026 года.
Но это может повлечь споры с налоговой, поскольку, повторю - механизма принятия к вычету НДС в такой переходный период в Налоговом кодексе нет.
Я бы рекомендовала вам написать запрос в свои ИФНС по этому поводу, чтобы прояснить их позицию.
Добрый вечер.
А что это за сервисный сбор и кто его в результате получает?
Как производится оплата агенту по договору?
Добрый день.
Если пункт отправления или пункт назначения находится за пределами РФ, то это считается международной перевозкой (пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Международная перевозка товаров облагается НДС по ставке 0% (пп. 2.1 п. 1 ст.164 НК РФ).
Право на нулевую ставку НДС нужно подтвердить. Для этого нужен пакет документов (их копии) или реестры, которые надо предоставить в течение 180 дней с даты окончания перевозки. Документы (их копии) или реестры представьте в налоговый орган вместе с декларацией по НДС за квартал, в котором вы их собрали и исчислили налог по ставке 0% (п. п. 3.1, 9, 10 ст. 165 НК РФ).
Добрый день.
Арендодатель становится плательщиком НДС только с 1 января 2026 года. До этой даты у него нет никаких обязанностей налогоплательщика НДС, в том числе по исчислению НДС с аванса. Поэтому по полученному обеспечительному платежу в 2025 году (он расценивается как аванс), НДС начислять не нужно.
Вот если обеспечительный платеж будет зачтен в счет арендной платы, вот тогда уже будет исчисляться НДС с этой арендной платы и появится обязанность его платить. Если платеж будет возвращен арендатору, то НДС не возникнет.
Добрый день.
Если по данным ФНС счет считается незакрытым, ИП откажут в АУСН. Посмотрите в Личном кабинете на сайте ФНС. Точно счета есть в ЛК физлица, в ЛК ИП не нашла.
@Марина Устюгова, у работников не может быть стажа и баллов, если у них нет начисленного дохода.
При АУСН платится только взнос по несчастным случаям в СФР в фиксированном размере ( в 2026 году - 2750 руб.)
Добрый день.
Управляющая организация никак не может являться застрахованным лицом, поэтому за неё взносы платить не нужно. Взносы уплачиваются за физических лиц. за юридических они в принципе не платятся.
А вот как раз с ИП-управляющим вопросы остаются. Поскольку ИП является физическим лицом. Официальных разъяснений по этому поводу нет и как будет трактовать закон Минфина, пока неизвестно.
В РСВ негде указывать такие взносы за ЕИО. В планируемых изменениях формы тоже нет для них места. Скорее всего и не нужно будет ничего по ним сдавать. Просто ФНС будет начислять по самому факту наличие ЕИО в ЕГРЮЛ.
Добрый день.
Проблема в том, что внесли изменения в Налоговый кодекс - региональные власти утрачивают право самостоятельно устанавливать отрасли, на которые можно предоставлять пониженные ставки УСН. Должен быть утвержден перечень видов деятельности, по которым субъекты РФ могут установить льготные ставки. Его до сих пор нет.
Более того, нет разъяснений про то, как быть с региональными законами в 2026 году.
Поэтому пока не будет официальных разъяснений, мы ответ про пониженные ставки в региональных законах дать не можем. И никто не может, даже налоговые органы вашего региона.
Добрый день.
Я вам прикрепляла уже образец декларации в предыдущей вашей теме https://www.klerk.ru/consultations/so-sleduusego-goda-organizacia-popadaet-na-nds-5-45018/
Прикреплять к декларации ничего не нужно. Книги покупок и продаж, где учитываются счета-фактуры, является частью декларации по НДС.
Учет НДС ведется как раз по книгам покупок и продаж. В книге покупок при НДС 5% могут быть счета-фактуры по авансам (включаются после реализации) и при возвратах от покупателей.
Добрый день.
Такие перечисления будут автоматом учитываться в расходах по мере оплаты (статья 8 закона 17-ФЗ от АУСН). Информацию о них будет передавать в ФНС банк (статья 15 закона 17-фз от АУСН). Вы сами ничего тут учитывать не будете.
Добрый день.
Акцизы платят только импортеры и производители. Так что по акцизам у вас никаких обязанностей быть не может
Это не так. Если сотрудники получают зарплату, то вне зависимости от того, платит организация налог по АУСН или нет, у них начисляются баллы и идет стаж.
Зависимость от уплаты налога по АУСН и стажа есть только у ИП (п.7.1 ст.13 закона 400-ФЗ о страховых пенсиях).
Другое дело, что если нет доходов, то с чего платить зарплату? Да и что они будут "выводить" чтобы попасть под 115-ФЗ, если нет доходов? )))
Можно перейти на АУСН и подать на ликвидацию. При АУСН будут платиться только фиксированные взносы в СФР (2959 руб. за 2026 год).
Да, обязателен чек ККТ.
Добрый вечер.
Пока не было разъяснений по этому вопросу. Да, в НК внесли изменения о возможности одноразовой смены ставки:
Но норма вступит в силу только с 1 января 2026 года. И если читать её буквально, то четыре последовательных периода у вас истекут 31 декабря 2025 года. А значит вы не сможете её применить, ведь до 1 января 2026 года эта норма не действует.
Но официальных разъяснений пока нет. Поэтому остается надежда, что Минфин выскажется в пользу налогоплательщиков, иначе получается несправедливость по отношению к тем упрощенцам, кто стал плательщиком НДС с 1 января 2025 года.
Добрый день.
Возврат некачественного товара напрямую в Китай, минуя белорусского поставщика, возможен, но это сложно. Согласно Таможенному кодексу Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС), процедура реэкспорта требует соблюдения определенных условий, включая оформление соответствующих таможенных документов и соблюдение сроков. Но у вас нет договора с китайцами и вы не ввозили этот товар. Поэтому реэкспорт не получится, будет просто экспорт. А значит могут быть вывозные пошлины и ввозные в Китае. А потом вы будете обратно товар ввозить и платить таможенный НДС и пошлины
Поэтому лучше обращаться к белорусскому поставщику, поскольку некачественный товар должен он заменять.
Добрый день.
1.
Обязанность начисления взносов за директора не зависит от количества отработанных дней и есть ли вообще трудовой договор с директором. Но если из ЕГРЮЛ с 12 января будет удален ЕИО организации, то взносы надо будет платить за 11 дней января:
2. Ликвидатор не является единоличным исполнительным органом организации и поэтому за него взносы платиться не должны.
Добрый день.
Проблема в том, что внесли изменения в Налоговый кодекс - региональные власти утрачивают право самостоятельно устанавливать отрасли, на которые можно предоставлять пониженные ставки УСН. Должен быть утвержден перечень видов деятельности, по которым субъекты РФ могут установить льготные ставки. Его до сих пор нет.
Более того, нет разъяснений про то, как быть с региональными законами в 2026 году.
Поэтому пока не будет официальных разъяснений, мы ответ про пониженные ставки в региональных законах дать не можем.
Добрый день.
Можно открыть ИП по временной прописке, если отсутствует постоянная.
У ИП нет юрадреса, потому что он не юридическое, а физическое лицо. У него есть адрес регистрации (постоянной или временой).
Если сотрудники будут выполнять трудовые функции, то их надо оформлять по трудовому договору. По таким работам в принципе трудовые отношения, поскольку работодатель обеспечивает оборудованием, направляет на работу на объекты, есть установленный график работы (сварщики же не когда им удобно будут работать). Поэтому советовать договоры ГПХ мы не можем в такой ситуации. Но можно использовать срочные трудовые договоры или вообще трудовой договор с испытательным сроком.
Лицензия не нужна, но нужно обучение технике безопасности. Код ОКВЭД зависит от того, что именно монтировать будете. Например, есть 43.99.5
Работы по монтажу стальных строительных конструкций
, есть 42.21
Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения.
ИП - это человек. У него есть ФИО и только. Названия быть не может.
Добрый день.
Среди запретов на применение АУСН (статья 3 закона 17-ФЗ) нет реализации алкогольной продукции. Так что применять АУСН можно при соблюдении всех условий для этой системы налогообложения.
Добрый день.
Как есть, так и отвечать - что по вашим данным все контрагенты действующие организации и ИП и никаких требований в части несформированных источников от ФНС к вам не поступало.
Добрый день.
Для лимита в 2,4 млн считаются только доходы, облагаемые НПД:
Статья 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Поэтому доход, полученный до перехода на НПД, не учитывается для расчета лимита.
Добрый день.
У нас нет таких образцов. Но у нас есть бланки учетной политики для налогового учета (выбираете нужные вам пункты, ненужное удаляете) и бухгалтерского учета (тоже самое). И есть генератор учетной политики.
Добрый день.
Да, нужно.
Нет, нельзя. Датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды по займу считается последний календарный день месяца (пп.7 п.1 ст.223 НК РФ).
ООО могут оштрафовать на 20% от неудержанной суммы (п. 1 ст. 123 НК РФ)
. Кроме того, инспекция может доначислить ООО неправомерно неудержанный налог, выявленный по результатам проведенной проверки (п. 10 ст. 226 НК РФ).
Т.е. взыскать с ООО, а не с физлица. Но это вряд ли, потому что для этого нужно провести выездную проверку.
Сдать уточненные расчеты 6-НДФЛ за все периоды с доначислением НДФЛ с матвыгоды. Других вариантов по закону нет.
Добрый день.
Особенности определения дохода у УК касаются только услуг ресурсоснабжающих организаций и операторов ТКО (пп.4 п.1.1 ст.346.15 НК РФ). Ни клининг, ни ремонт лифтов не относится к этому подпункту, поэтому включать в доходы/расходы такие платежи нужно.
Для лимита НДС берутся данные из графы Доходы книги ДиР.
Добрый день.
Ни один банк сейчас счет ИП не откроет. Так что либо наличные, либо взаимозачет, как написал ИИ.
И надо разбираться с банком по 115-ФЗ, иначе ИП просто поставят в черный список и он не сможет работать.
Добрый день.
Счета и публичной оферты достаточно для принятия в расходы. Какой еще документ вам нужен, если выдан сертификат ключа?
Добрый день.
У нас нет курсов по общепиту. А по изменениям 2026 года много вебинаров и курсов.
Организации и ИП могут применить освобождение от НДС по услугам общепита, если одновременно выполняются следующие условия (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ):
· сумма доходов за предыдущий календарный год составляет не более 3 млрд руб. Этот лимит действует с 1 октября 2025 г.;
· удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов за прошлый год составляет 70% или более.;
· среднемесячный размер выплат, начисленных физлицам за прошлый год, должен быть не ниже среднемесячной начисленной зарплаты за прошлый год в каждом регионе РФ, в налоговый орган которого налогоплательщик представил расчет по страховым взносам за прошлый календарный год (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Очень многие налогоплательщики не смогут применять льготу по НДС, потому что размер зарплат их работников меньше требований закона.
Декларации по НДС при льготах по статье 149 НК сдаются. В разделе 7 декларации указывается доход от освобождаемых от налога операций.
В чеках при льготах по ст.149 НК указывается "Без НДС".
Добрый день
У вас работают иностранные агенты? Или что конкретно из перечисленного вас интересует на практике?
Кэшбэки многодетным вообще работодателя не касаются.
Добрый день.
У разных маркетплейсов разные правила работы. Уточните, какие именно вас интересуют.
Про алгоритмы 1С надо спрашивать у разработчиков.
В таком случае надо было удерживать НДФЛ и взносы начислять на эту выплату. Но для этого вам нужны документы.
Вы ничего не можете отразить, пока нет документов. Ну кроме самого платежа д76 - к51.
Я выше привела ссылку, там есть формула расчета. По ней считал ваш заказчик или нет - надо узнавать у него.
Но для вас по сути это роли не играет.
пункт 137 статьи 3 Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ
Неважно, в отпуске б/с директор, какая у него ставка или вообще нет трудового договора - пока есть полномочия директора (а это указание его как ЕИО в ЕГРЮЛ), то взносы надо платить. Причем исходя из МРОТ.
В реальности вы можете вообще ни копейки не платить директору, но взносы из МРОТ платить придется.
Весь НДС по материалам, работам, услугам, относящимся к работам по этому контракту. Поскольку они используются в деятельности, необлагаемой НДС.
У вас должен быть раздельный учет.
А договор на рекламу у вас с кем? Может с ИП и он просто на личный счет деньги получает?
Однозначного ответа на этот вопрос в законодательстве нет. Поскольку появилась у работодателя обязанность ставить на миграционный учет работника, а значит и обязанность уплатить госпошлину, то это не доход работника. Раньше, насколько я понимаю, такой обязанности не было.
Доход для НДФЛ возникает если переезд оплачивает новый работодатель. Т.е. сотрудник до переезда не работал у него и не меняет своё место работы. Именно поэтому я и написала "новый работодатель". В вашем случае НДФЛ будет однозначно.
Добрый день.
Я очень не рекомендую вам дарить алкоголь клиентам купленный для деятельности общепита.
Вы как будете доказывать безвозмездность? У нас так весь общепит бы "безвозмездно" по ночам алкоголь передавал, если бы все было так просто.
Хотите сделать подарок контрагенту? Купите в розничном магазине алкоголь и подарите. Покупка в розницу означает, что вы его не для предпринимательской деятельности покупаете и он выводится из ЕГАИС. А тот алкоголь, который вы закупаете как общепит, предназначен для ведения вашей деятельности.
Что касается работы непосредственно в ЕГАИС, то мы по нему не консультируем.
Добрый вечер.
Перечень запретов для АУСН содержится в статье 3 закона 17-ФЗ об АУСН. Сдачи недвижимости в аренду, как и управлению ею, в запретах нет.
Добрый вечер.
Данные о доходах и удержанном НДФЛ банк передает в ФНС. По итогам года налоговики досчитают НДФЛ и направят физлицу уведомление на доплату налога.
Добрый вечер.
Наличные расходы при АУСН в общем случае запрещены. Исключение - расходы с применением ККТ.
Мы не можем показать вам чек на наличные расходы, у нас их нет. Указывать ИНН физлица обязанности нет, потому что физлица в принципе иметь их не обязаны. Даже ФИО нет обязанности указывать. Но кроме кассового чека должны быть договоры на покупку.
Если какое-то физлицо постоянно продает ТМЦ, то значит оно ведет предпринимательскую деятельность и обязано зарегистрироваться как ИП. Иначе получается, что оно ведет незаконную предпринимательскую деятельность.
Добрый вечер.
Неважно, откуда поступят деньги. Но плательщику лучше написать в платежке, что он платит за такое-то лицо по такому-то договору. Либо пусть письмо сделает, где это напишет. Либо все-таки прописать это в договоре.
Это поможет избежать возможной претензии - ИП потом заявит, что случайно отправил деньги и потребует их вернуть + неоснованительное обогащение за пользование деньгами.