Ошибочно внесли наличные на счет ИП вместо ООО: как исправить и не получить доначисления. Дайджест Клерк.консультаций #19

Ситуация знакомая многим бухгалтерам: ИП внес наличные в банк на свой расчетный счет с назначением платежа «торговая выручка».
Но деньги были не ИП, а выручка ООО, где этот же человек директор. Банк тот же. Ошибка чисто техническая, а вот последствия могут быть.

В чем главная проблема. Назначение платежа «торговая выручка» — это красная тряпка для налоговой.

Для ФНС это выглядит так:

• у ИП появилась наличная выручка;

• выручка зашла на расчетный счет;

• значит, есть доход → налоговая база → налоги.

И то, что деньги на самом деле были ООО, само по себе ничего не меняет, если дальше сделать неправильные действия.

Самая опасная идея — перевести деньги с ИП на ООО. Логика понятна, это же деньги ООО, просто переведу их на расчетный счет ООО, и все.

❌ Так делать нельзя. Почему:

1. Дробление бизнеса.
   Деньги ходят между ИП и ООО, один и тот же человек управляет обоими, для ФНС это классический повод начать копать.

2. Смешение денежных потоков.
   Сегодня ошиблись, завтра перекинули, послезавтра, а почему у ИП такие обороты.

3. Назначение платежа уже сыграло против вас.
   Даже если написать «возврат ошибочно зачисленных средств», вопросы никуда не денутся.
   
   👉 Перевод с ИП на ООО усугубляет ситуацию, а не исправляет ее.

Правильный алгоритм действий — комментарий эксперта  Надежды Камышевой:

1. Если у ИП есть наличная выручка, то лучше оставить так, как есть.

2. В любом случае нельзя переводить сумму на счет ООО. И так могут заподозрить в дроблении бизнеса, а тут еще и деньги путают.

3. Надо снимать со счета, а потом уже вносить деньги на счет ООО как выручку.

4. Будут вопросы от налоговой — объяснить, что ИП вносил собственные средства и ошибся при заполнении документа в банке.

Топ вопросов к экспертам в Клерк.Консультациях

• 5 % после закрытия договора ГПХ: нужно ли начислять страховые взносы и сдавать ЕФС-1, если исполнитель уже ничего не делает? 

• Переход с ОСНО на АУСН: может ли ООО без деятельности перейти на АУСН, если у директора есть ИП?

• 6-НДФЛ при невыплате зарплаты: как заполнить раздел 2 и приложение, если сотрудник уволен?

• Восстановленный НДС: по какой ставке восстанавливать налог — 5 % или 20 %?

• Агентские договоры на АУСН: можно ли использовать для разовых выплат от продаж услуг ООО?

• ИП на патенте: можно ли закрыть кофейню и в том же году получить новый патент по общепиту?

• ЕФС-1 (подраздел 1.2) за 2025 год: нужно ли сдавать, если сотрудник уволился и снова принят?

• Смена ОКВЭД на аренду: можно ли остаться на УСН 6 % и какие налоги изменятся?

• Переходящие расходы при АУСН: можно ли учесть зарплату и акты 2025 года после перехода с УСН?